商业银行表外业务管理
商业银行的表外业务名词解释
商业银行的表外业务名词解释一、商业银行表外业务名词解释表外业务呢，就是商业银行从事的一些不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
这听起来有点抽象哈，我来给你详细说说。
1. 担保类业务银行保函。
这就像是银行给某个企业或者个人做的一种保证。
比如说，A企业要和B企业签个大合同，B企业担心A企业不能按时交货或者履行合同义务。
这时候A企业就可以找银行开个保函。
如果A企业出问题了，银行就得按照保函的规定，给B企业赔钱或者承担相应的责任。
银行做这个保函业务呢，虽然没有直接把钱借出去或者收到钱计入资产负债表，但要是真出问题了，银行是要掏钱的，所以会影响银行的利润。
备用信用证。
这和保函有点像，也是一种银行信用的体现。
一般在国际贸易中用得比较多。
比如说，进口商在进口货物的时候，可能需要给出口商提供一种信用保证。
进口商的银行就可以开备用信用证给出口商。
如果进口商不能按时付款之类的，出口商就可以拿着备用信用证去找开证行要钱。
2. 承诺类业务贷款承诺。
银行答应在未来的某个时间，按照约定的条件给企业或者个人提供贷款。
比如说，企业C正在计划一个大项目，需要资金，但是项目还没完全准备好。
银行和企业C达成协议，说在半年后，如果企业C达到某些条件，银行就给企业C一笔贷款。
企业C就可以根据这个贷款承诺去做项目的前期筹备工作。
这对银行来说，虽然还没有实际放款，但是这个承诺也是有风险的，也会影响银行的经营情况。
票据发行便利。
这是一种比较复杂的业务。
企业想要发行短期票据来融资，银行就给企业一个承诺，在一定的期限内，企业可以按照事先约定的条件，多次发行短期票据。
银行负责包销那些卖不出去的票据。
这就给企业融资提供了方便，同时银行也能从中收取手续费等收入，不过这也是一种表外业务。
3. 金融衍生类业务远期合约。
这是一种买卖双方约定在未来某个时间，按照约定的价格买卖一定数量的资产的合约。
比如说，银行和企业D签订远期外汇合约。
企业D预计半年后需要一笔外币来支付进口货款，担心到时候外币汇率上涨。
商业银行经营学第13章表外业务管理
学习目的
通过本章的学习了解表外业务的概念、 特点、分类等，掌握担保或类似的或有 负债业务、承诺业务、与利率和汇率有 关的或有项目及资产证券化这几类重要 的表外业务。
13.1 表外业务的概述
13.1.1 表外业务的涵义及特点
表外业务是指商业银行所从事的按通行 的会计准则不列入资产负债表内，不影响其 资产负债总额的经营活动。
包销的票据发行便利具体可分为三种： ⑴循环包销的便利 ⑵可转让的循环包销便利 ⑶多元票据发行便利
无包销的票据发行便利是与包销票据发行便 利相对应的一种形式。
4.票据发行便利主体的构成 ⑴借款人。一般都是资信度比较高的企业。 ⑵发行银行。先后经历了两种形式。①独家
出售代理人；②投标小组。 ⑶包销银行。承担票据包销职能。 ⑷投资者。即资金提供人或票据持有者，需
⑶信用证业务一切都以单据为准，而不以货 物为准。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
⑵对出口商来说，最大的好处就是出口收款有 较大的保障。
⑶对开证行来说，可以获得开证手续费收入。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
13.1.2 表外业务的分类
1.按照是否构成银行或有资产和或有负债， 可以分为两类：
⑴ 或有债权/债务类表外业务 即狭义的表外业务。
⑵ 金融服务类表外业务 即中间业务。
2.按照业务性质，可分为四类：
⑴ 担保和类似的或有负债 此类业务是指商业银行以证人和保人的身份 接受客户的信托，对国内外的企业提供信用 担保服务的业务。 ⑵ 承诺类表外业务 承诺是指银行承认并按约定在特定的时点或 时段完成某项或某些业务的许诺。 一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。
商业银行表外业务管理与创新
CATALOGUE 目录•商业银行表外业务概述•表外业务管理•表外业务创新•表外业务管理与创新的互动关系•案例分析定义分类表外业务的定义与分类表外业务的特点与风险表外业务的发展趋势与挑战发展趋势规模持续扩大：随着金融市场的不断发展和银行竞争的加剧，表外业务的规模将继续扩大。
结构发生变化：未来，银行将更加注重发展高附加值的表外业务，如资产管理、投资银行等。
表外业务的发展趋势与挑战表外业务的发展趋势与挑战风险管理难度加大：随着表外业务的复杂性和多样性增加，银行面临的风险也将增加，对风险管理的要求也将提高。
表外业务管理原则与框架管理目标与原则组织架构与职责分工业务定义与范围表外业务风险评估与控制030201表外业务内部控制与监管内部控制体系明确表外业务的内部审批流程，包括申请、审核、审批、执行等环节，确保业务操作的合规性和风险可控性。
内部审批流程监管与合规性检查表外业务创新的意义与动力意义表外业务创新是商业银行提高竞争力、适应金融市场变化的重要手段。
通过创新，银行能够拓展业务范围、提高盈利能力，同时满足客户不断变化的需求。
动力表外业务创新的推动力主要包括以下几个方面：1）金融市场的快速发展，要求银行必须具备快速响应市场变化的能力；2）客户需求的多样化，要求银行能够提供更为灵活、个性化的金融服务；3）监管政策的调整，促使银行寻求更加合规、稳健的业务发展模式。
1）资产证券化：通过将资产打包成证券化产品，提高资产的流动性，同时满足客户融资和银行风险管理的要求；2）金融市场业务：利用金融衍生品、外汇、商品等市场，开展做市、对冲等交易，提高银行的投资收益；3）互联网金融服务：借助互联网技术，提供线上支付、P2P借贷、众筹等创新业务模式。
趋势1）数字化转型：随着科技的发展，银行正加快数字化转型的步伐，通过大数据、人工智能等技术手段提高业务效率和质量；2）跨界合作：银行与其他金融机构、科技公司等开展深度合作，共享资源、优势互补，共同开发新的业务领域；3）风险管理创新：银行在风险识别、评估和管理方面进行不断探索和创新，以保障业务稳健发展。
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.11.28•【文号】银保监规〔2022〕20号•【施行日期】2023.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知银保监规〔2022〕20号各银保监局，各大型银行、股份制银行、外资银行、直销银行：为加强商业银行表外业务风险管理，银保监会制定了《商业银行表外业务风险管理办法》，现予印发，请遵照执行。
中国银保监会2022年11月28日商业银行表外业务风险管理办法第一章总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条本办法所称表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
第四条根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。
担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。
担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。
承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。
代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。
中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
商业银行表外业务风险管理指引
商业银行表外业务风险管理指引《商业银行表外业务风险管理指引》专题文章一、引言在当今经济体系中，商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金发放、风险管理等多种重要职能。
其中，表外业务是商业银行的重要经营方式之一。
然而，作为一种非标准化业务，表外业务也伴随着相应的风险。
商业银行在进行表外业务时，必须严格遵循《商业银行表外业务风险管理指引》，充分认识和规避风险，加强风险管理，确保银行业务的健康发展。
二、表外业务风险的特点表外业务是指商业银行在资产负债表以外的特殊业务，如远期外汇买卖、利率互换、资产证券化等。
这些业务具有以下特点：1. 风险暴露度高2. 流动性风险大3. 信用风险较高4. 法律风险复杂三、《商业银行表外业务风险管理指引》的主要内容《商业银行表外业务风险管理指引》围绕着风险认识、风险评估和风险管理三个方面，提出了针对表外业务的管理要求。
主要内容包括：1. 风险认识1.1. 深入理解表外业务的特点和风险1.2. 完善风险认识的内部管理机制2. 风险评估2.1. 建立有效的风险评估模型2.2. 定期对表外业务风险进行评估和监控3. 风险管理3.1. 制定科学的风险管理政策3.2. 指导银行加强资本充足性管理四、对《商业银行表外业务风险管理指引》的个人观点和理解《商业银行表外业务风险管理指引》的出台，对于规范商业银行表外业务经营行为，提高表外业务风险管理水平，保护银行的安全和稳定具有积极的意义。
我认为，商业银行需要在执行这一指引的过程中，注重以下几个方面：1. 加强对表外业务风险的认识和评估，科学合理地对表外业务进行监控和管理，以规避潜在风险；2. 不断完善内部管理机制，提高银行内部人员对表外业务风险的识别和规避能力；3. 着力加强风险管理政策的制定和执行，切实做好表外业务的风险管理工作。
五、总结通过对《商业银行表外业务风险管理指引》的全面解读，我们更深入地认识到商业银行在进行表外业务时所面临的风险。
银行表外业务管理
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种类
从业务内容上看，狭义表外业务主要可分为三 类：
承诺业务，即银行承诺在一定的条件下、一定的期 间内向客户提供资金或购买证券，一旦协议生效， 可能会引起银行资产负债的变动。
担保业务，即合同双方的第三者（担保人，即银行） 应合同一方（委托人）的要求，向合同的另一方 （受益人）出具的书面担保，保证对委托人的债务 或应履行的合同义务承担损失和赔偿责任。
以汇集的住 宅抵押贷款 作为抵押基 础，以保护 抵押支持证 券买方利益
设立汇集贷 款的担保人 与服务机构 并为此付费 以保护汇集 贷款投资人 的利益
贷款产生的 现金流定期 支付给抵押 支持证券投 资者
21
种类
根据产生现金流的证券化资产的类型不同，资 产证券化可分为
住房抵押贷款证券化(Mortgage-Backed Securitization，简称MBS)：基础资产是住房抵 押贷款。
25
好处：对商业银行
资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的 新型融资工具。 原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。 原始权益人能够提高自身的资本充足率。 原始权益人能够降低融资成本。 原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。 原始权益人能够得到较高收益。
商业银行表外业务风险管理研究论文
商业银行表外业务风险管理研究论文
摘要：
商业银行的表外业务是指与传统的存贷款、储蓄等业务不同的业务形式，包括信托业务、资产管理业务、保险业务等。
表外业务的发展为商业银行带来了机遇的同时，也增加了其面临的风险。
本论文主要研究商业银行表外业务风险管理，探讨其在风险管理中的作用和挑战，以及应对策略。
第一部分：引言
商业银行的表外业务是近年来出现的一种新兴业务形式，通过参与表外业务，商业银行可以获得更高的收入和利润。
然而，表外业务的复杂性和风险性也对商业银行的风险管理提出了新的挑战。
第二部分：表外业务的分类和风险特征
本部分介绍了商业银行表外业务的分类和各类业务的风险特征。
信托业务、资产管理业务、保险业务等都存在不同的风险要素，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
第三部分：商业银行表外业务风险管理的意义和挑战
本部分探讨了商业银行表外业务风险管理的意义和面临的挑战。
表外业务风险管理的核心是要控制和管理各种风险，如信用风险管理、市场风险管理等。
同时，表外业务的复杂性和创新性
也给风险管理带来了新的挑战。
第四部分：商业银行表外业务风险管理的策略和方法
本部分介绍了商业银行表外业务风险管理的主要策略和方法。
包括建立完善的风险管理制度和机制、加强内控体系建设、提高风险管理技术水平等。
第五部分：总结和展望
本部分对商业银行表外业务风险管理的研究进行总结，并展望了未来的研究方向。
商业银行需要不断适应表外业务发展的需求，进一步提升风险管理水平，从而确保表外业务能够为银行带来稳定的收益。
关键词：商业银行、表外业务、风险管理、风险特征、策略和方法。
商业银行管理第四章表外业务
表外业务的分类
工厂银行业务
银行为客户提供的代 理和中介服务，包括 承销证券、保险代理、 融资租赁等。
直接投资业务
银行通过购买股权、 债权等方式直接参与 客户企业的投资活动。
代理业务
银行为客户提供资金 融通、贸易融资、贷 款代理等服务。
中介服务业务
银行为客户提供担保、 咨询、评估等中介服 务。
表外业务的风险与控制
数字化转型
随着科技的发展，越来越多的表 外业务开始数字化，并且有望实 现更好的用户体验。
国际化
随着全球经济一体化的趋势，银 行的表外业务将更多地面向全球 市场，获得更广泛的发展空间。
专业化
银行将进一步发展专业化的表外 业务，提高业务水平和核心竞争 力。
表外业务的监管要求
政策制定
相关监管机构应当积极制定表外业务相关的法 规和政策，明确监管责任。
1
操作风险
银行应当加强内部控制、制定严格的业务流程和操作流程，降低操作风险。
2
信用风险
银行应当加强对客户的风险评估、控制其风险水平；同时，银行自身应当维护良 好信誉，避免亏损。
3
析，建立风险传导机制；同时，银行应当拥 有足够的风险资本，以应对市场风险。
表外业务的发展趋势
2
分类
包括工厂银行业务、直接投资业务、代理业务、中介服务业务等。
3
风险与控制
主要包括操作风险、信用风险、市场风险等，需要采取相应的措施。
4
发展趋势
趋势包括数字化转型、国际化、专业化等方向。
5
监管要求
主要包括政策制定、监督执法、信息披露、风险管理等。
信息披露
银行应当做好表外业务信息披露工作，保证投 资者的知情权和选择权。
银行表外业务管理
表外业务管理的原则和方法
方法
主要包括以下几个方面
透明度和合规
确保所有业务活动符合监管要 求，提高透明度，防止违规行 为。
原则
表外业务管理应遵循风险与收 益匹配、透明度与合规、谨慎 与创新等原则。
识别和管理风险
对每项表外业务进行全面的风 险识别和评估，确保风险在可 控范围内。
持续改进和创新
根据市场变化和客户需求，持 续改进和开发新的表外业务产 品和服务。
创新业务模式 积极探索新的表外业务模式，以 满足客户需求并提高市场竞争力 。
强化内部控制 制定严格的表外业务政策和操作 流程，确保业务操作的规范性和 风险可控性。
重视风险管理和合规 加强风险识别、评估和控制，确 保表外业务风险得到有效管理和 合规操作。
表外业务管理实践的问题案例解析
案例一
某银行因未能有效识别和评估 表外业务风险，导致遭受巨大
银行表外业务管理
2023-11-09
目录
• 表外业务概述 • 表外业务管理概述 • 表外业务风险管理 • 表外业务创新与发展 • 表外业务管理实践与案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义和分类
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能 影响银行当期损益的经营活动。
法规合规
表外业务创新可能涉及法规合规问题，银行需要密切关注监管政策 变化，加强合规管理，确保业务合规。
技术支持
表外业务创新需要强大的技术支持，银行需要加强技术投入，提高科 技水平，以支持表外业务的快速发展。
05
表外业务管理实践与案例 分析
表外业务管理实践的成功经验分享
建立完善的组织架构 确保表外业务部门拥有清晰的组 织结构和职责划分，能够提高工 作效率并减少风险。
商业银行表外业务管理知识含义
要点一
总结词
要点二
详细描述
适应国情、强化服务、优化结构
中国商业银行在表外业务创新和发展中，需要适应国情 和客户需求，提供更加贴近市场和客户的解决方案。同 时，强化服务质量和客户体验，提高表外业务的竞争力 和吸引力。优化业务结构，平衡表内外业务的风险和收 益，实现银行的可持续发展。
06
表外业务管理案例分析
信息系统安全管理
信息系统安全建设
01
商业银行应加强信息系统安全建设，确保表外业务数据的安全
性和保密性。
数据备份与恢复
02
商业银行应建立完善的数据备份和恢复机制，防止数据丢失和
灾难性损失。
安全漏洞与风险防范
03
商业银行应加强安全漏洞的排查和风险防范，防止黑客攻击和
内部人员泄露数据等事件的发生。
外部监管与合作
监管政策与法规遵守
商业银行应遵守相关监管政策法规，加强与监管部门的沟通和合 作，确保表外业务活动的合法性和合规性。
信息披露与透明度
商业银行应按照相关规定进行信息披露，提高表外业务活动的透 明度，增强市场和客户的信任度。
行业合作与交流
商业银行应加强行业合作与交流，共同应对表外业务风险和管理 挑战，提升行业的整体水平。
操作风险
总结词
表外业务操作风险是指因内部流程、人为错误或系统故 障而导致损失的可能性。
详细描述
操作风险通常是指因内部流程、人为错误或系统故障而 导致损失的可能性。表外业务操作风险主要源自于银行 内部流程的不完善、人为错误或系统故障。例如，在处 理金融衍生品交易时，交易员可能会因操作失误而导致 交易失败或产生错误。此外，系统故障也可能导致银行 无法正常处理业务，从而产生损失。因此，银行需要建 立完善的内部流程和风险管理机制，以降低操作风险的 发生概率和影响程度。
商业银行表外业务的风险管理
商业银行表外业务的风险管理【摘要】商业银行表外业务的风险管理是保障银行健康发展的重要组成部分。
文章从商业银行表外业务风险管理的重要性、主要内容、具体措施、监督评估和挑战等方面展开探讨。
通过对各项措施的分析和评价，可帮助银行有效应对市场风险、信用风险、流动性风险等挑战。
文章还对商业银行表外业务风险管理的现状进行了概括，展望了未来的发展趋势，并再次强调了其重要性。
商业银行应加强表外业务的监管和管理，提高风险意识和风险管理能力，确保银行业务稳健运行，为经济持续发展提供可靠的金融支持。
【关键词】商业银行，表外业务，风险管理，重要性，主要内容，具体措施，监督评估，挑战，现状，展望，再强调。
1. 引言1.1 商业银行表外业务的风险管理概述商业银行表外业务是指商业银行在传统融资、存款、贷款等业务之外从事的金融业务，包括证券投资、衍生品交易、信贷担保、资产管理等。
商业银行表外业务的风险管理是指商业银行对参与表外业务的各种风险进行全面有效的监控和控制，确保风险在可控范围内。
由于表外业务具有复杂性、风险性高、波动性大等特点，若风险管理不到位，将对商业银行的资金安全、盈利能力和声誉造成严重影响。
商业银行表外业务的风险管理包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多方面内容，需要建立完善的风险管理体系和制度。
商业银行还需积极应对外部环境变化、金融市场风险、监管政策和企业内部管理风险等挑战，加强风险管理的灵活性和前瞻性。
商业银行表外业务的风险管理对于维护金融机构的稳健经营和可持续发展至关重要。
只有不断完善风险管理机制、加强风险监控和评估，商业银行才能有效规避各类风险，保持业务稳健发展。
2. 正文2.1 商业银行表外业务风险管理的重要性商业银行表外业务指的是商业银行通过各种金融工程手段来进行金融业务的拓展，包括信用衍生品、利率衍生品、外汇衍生品等。
在当前金融市场高度复杂，竞争激烈的情况下，商业银行表外业务风险管理显得尤为重要。
第八章 商业银行表外业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
第二节 商业银行中间业务
二、主要中间业务种类
（一）支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业 务。
2.代理类中间业务的种类
（1）代理中央银行或政策性银行业务 （2）代理行业务 （3）代收代付业务 （4）代理证券业务 （5）代理保险业务 （6）其他代理业务
（三）咨询顾问类中间业务
咨询顾问类中间业务指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息，并通 过对这些信息以及银行和客户资金运作的记录和分析, 形成系统的档案和解决方案,供客户选择,以满足其业 务经营管理或发展需要的服务活动。
▪ 借款人根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议， 借款人可以在一定期限内，以自己的名义周转性发行短期 票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通。承诺包 销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全
部票据，或承担提供备用信贷的责任 。
4.回购与逆回购
▪ 回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的 同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按 照预定的价格再购回此项金融资产。
第八章 商业银行表外业务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
根据巴塞尔委员会的界定，表外业务（Offbalance-sheet Activities, OBS）是指商业银行从 事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变 银行资产负债报酬率的经营活动。
商业银行表外业务及管理课件
表外业务的涵义
·狭义的表外业务指那些未列入资产负债表但同表 内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件 下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
·有风险的经营活动 ·在会计报表附注中列示
表外业务的涵义
· 广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务 · 商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务 · 或有债权/债务（狭义表外业务）
租赁交易所涉及的地理区域
·国内租赁:租赁交易只处于国内区域,交易中涉及 的当事人同属一国居民
·国际租赁:租赁交易的地域扩展到国外,交易中涉 及的当事人分别属于不同的国家.
动产租赁和不动产租赁
·动产租赁:设备租赁,是指以各种动产为标的物的 租赁交易
·不动产租赁:以房屋,土地等不动产为对象的租赁 交易.
·个人理财：个人委托投资咨询管理，委托巨额款 项处理、委托综合理财服务等，以实现包括现金、 存款、外汇、债券、股票、房地产等个人资产的 最佳配置。
·公司理财：指企业委托银行提供财务咨询，担任 投资顾问，为企业能以较低成本筹集资金，最有 效地运用资金出谋划策。
信托投资
·指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集 中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将 投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费 的金融信托业务。
·由发行人委任包销人和投标小组成员 ·发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列
文件 ·安ห้องสมุดไป่ตู้发行时间表
票据发行便利中应注意的问题
·严格把好市场准入关 ·加强自我约束性的内部管理 ·注意保持银行的流动性 ·选择高资信的企业和银行
贷款承诺
·定价 · 贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定 · 影响佣金费率的因素主要有借款人的信用状况、 借款人与银行的关系、借款人的盈利能力、承 诺期限长短、借款人提用资金的可能性等。
商业银行表外业务及管理
2023-11-05contents •商业银行表外业务概述•商业银行表外业务品种•商业银行表外业务风险管理•商业银行表外业务风险监管•商业银行表外业务案例分析•商业银行表外业务未来发展与挑战目录01商业银行表外业务概述表外业务的定义与分类定义表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
分类按照业务性质，表外业务可分为承诺类和代理类。
承诺类业务包括贷款承诺、发行债券承诺等；代理类业务包括代理收付、代理保险等。
特点1. 不影响银行资产负债表；2. 杠杆效应强，可能产生巨大的财务影响；表外业务的特点与风险•透明度低，监管难度大。
风险1. 市场风险：表外业务涉及的市场价格波动可能影响银行收益；2. 信用风险：表外业务可能涉及贷款承诺等，若借款人违约可能给银行带来损失；3. 操作风险：表外业务操作过程中可能存在错误或欺诈行为，给银行带来损失。
•发展趋势：近年来，随着金融市场的不断发展和创新，商业银行表外业务呈现出快速增长的趋势。
尤其是代理类业务，如基金代销、保险代销等，成为银行重要的收入来源之一。
表外业务的发展趋势与动因表外业务的发展趋势与动因动因1. 增加收入：表外业务成为银行新的利润增长点，通过开展代理类、承诺类等业务，银行可以获取更多的非利息收入；2. 降低风险：通过表外业务，银行可以将部分风险转移出去，降低资产负债表的风险水平；表外业务处理流程相对简单，可以提高银行的运营效率；3. 提高效率随着金融市场的不断发展，客户对金融服务的需求越来越多样化，开展表外业务可以满足客户的多样化需求。
4. 满足客户需求表外业务的发展趋势与动因02商业银行表外业务品种贷款承诺与备用信用证贷款承诺贷款承诺是指银行与借款人之间达成的一项书面承诺，根据该承诺，银行同意在一定条件下向借款人提供贷款。
备用信用证备用信用证是一种担保工具，它由银行或其他金融机构发行，保证借款人在无法履行还款义务时，银行将按照约定履行还款责任。
商业银行表外业务及管理
商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。
本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。
二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。
它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。
2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。
2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。
2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。
2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。
2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。
2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。
三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。
包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。
3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。
银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。
四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。
2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。
商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。
商业银行表外业务及管理解析
表外业务的管理
对表外业务活动监管 完善报告制度，加强信息披露 依据资信认证，限制市场准入 严格资本管制，避免风险集中
表外业务的管理
调整会计揭示方法 规定在对表外业务进行会计揭示时，一般仍要 坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎 原则” 规定表外业务各项目应在资产负债表的正面， 合计金额的下端用附注形式反映出来 规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有 不同处理方法
票据发行便利中应注意的问题
严格把好市场准入关 加强自我约束性的内部管理 注意保持银行的流动性 选择高资信的企业和银行
贷款承诺
定价 贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定 影响佣金费率的因素主要有借款人的信用状况、 借款人与银行的关系、借款人的盈利能力、承 诺期限长短、借款人提用资金的可能性等。
意义 有利于提高企业的资金流动性和资本利润率 避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新 可减少通货膨胀给企业造成的损失 可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的 推广
现代租赁与银行贷款的比较
从信用范畴上讲，贷款是银行信用，而租 赁则是租赁信用，因此两者的性质是不同 的。 对承租人来说，现代融资租赁是一种完全 融资，而贷款则是一种不完全融资。 贷款是企业对银行的负债，贷款增加，企 业的负债比率也随之提高。
商业信用证
含义 指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权 出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符 合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购 出口商交来的汇票单据 特点 开证行担负第一付款责任，是第一付款人 信用证是一项独立的文件
商业信用证的益处
优点 进口商信用提级； 出口商收款更加安全； 开证行成本小、收益高
第二节 担保与承诺业务
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商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保
业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场
风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统
的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法
规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确
保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操
作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险
管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控
制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防
范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业
银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓
励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高
表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息
管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务
管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、
操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先
进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
综上所述，商业银行表外业务管理是商业银行的重要组成部分，对于提升经营能力、增强
风险抵御能力、满足客户需求具有重要意义。
商业银行应根据自身实际情况，加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，确保表外业务的安全运营，促进金融
市场的稳定发展。
同时，监管部门也应加强对商业银行表外业务的监管，加强风险防范和
控制，保障金融市场的秩序和稳定。
商业银行表外业务管理在近年来得到了快速发展，成
为商业银行盈利和风险管理方面的重要手段。
表外业务包括担保业务、信托业务、代理业
务等，拥有较高的盈利能力和市场前景。
因此，商业银行需要加强表外业务管理，保障业
务的合规性、稳健性和可持续性。
首先，商业银行应加强风险管理，保障表外业务的安全运营。
表外业务具有更高的风险性，需要商业银行通过合理有效的风险管理措施来防范和控制风险。
商业银行应加强对客户的
风险评估，确保客户具有偿还能力和履约能力。
同时，商业银行还应建立科学的风险定价
模型，根据客户的风险水平和业务特点，制定合理的风险报价。
此外，商业银行还应建立
风险敞口监控机制，及时发现和解决风险问题，保障表外业务的安全运营。
其次，商业银行应加强内部控制，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，确保表外业务操作符合法律法规和公司内部规定。
商业银行应制定明确的操作流程和相关制度规定，确保员工严格按照规定开展业务。
同时，商业银行还应加强对员工的培训教育，提高员工的法律法规意识和风险意识，促使员工更加自觉地遵守规章制度。
此外，商业银行还应加强对合作方的管理，确保合作方具备健康的经营状况和履约能力。
再次，商业银行应建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识和诚信意识。
商业银行还应建立完善的激励机制，通过多种激励手段，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
同时，商业银行还应建立约束机制，建立严格的违规处理和问责机制，对违反法律法规和公司规定的行为进行严肃处理，维护表外业务的规范运作。
最后，商业银行应加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行还应加强与科技公司的合作，共同开发和推广金融科技产品和服务，提高表外业务的创新能力和市场竞争力。
同时，商业银行还应注重对市场需求的关注和分析，根据市场需求调整和优化表外业务产品和服务，提高客户满意度和市场份额。
综上所述，商业银行表外业务管理是商业银行的重要组成部分，对于提升经营能力、增强风险抵御能力、满足客户需求具有重要意义。
商业银行应加强风险管理，保障表外业务的安全运营；加强内部控制，确保表外业务操作的合规性和规范性；建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务；加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
只有这样，商业银行才能提升综合竞争力，增强风险抵御能力，推动金融市场的发展。
同时，监管部门也应加强对商业银行表外业务的监管和管理，加强风险防范和控制，保障金融市场的秩序和稳定。