大唐河南发电有限公司联合审计和区域委托审计管理办法

附件
大唐河南发电有限公司联合审计和
区域委托审计管理办法
第一条为整合大唐河南发电有限公司(以下简称“河南公司”)内部审计资源，拓宽审计监督领域，加大审计监督力度，根据集团公司《加强和改进内部审计工作的指导意见》、《关于成立区域联合审计组的通知》和河南公司《内部审计管理办法》、《进一步加强和改进河南公司内部审计工作的实施方案》，特制定本办法。

第二条本办法所称联合审计，是指由河南公司统一组织，从系统单位抽调审计及相关专业人员，对所属各企业进行审计和完成集团公司审计项目的一种组织方式。

第三条联合审计包括配合集团公司、河南公司完成所管理干部的经济责任审计；集团公司、河南公司组织开展的专项审计和其他审计。

第四条联合审计项目列入河南公司年度审计计划，承担负责实施集团公司审计项目的差旅费（含差旅补助）由集团公司承担；承担负责实施河南公司审计项目为非驻郑单位的差旅费（含差旅补助）由河南公司承担；承担负责实施河南公司审计项目为驻郑单位的差旅费（含差旅补助）由联合审计组成员所
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属单位承担。

第五条联合审计通知书由河南公司下发。

联合审计项目实施方案由审计组长制定，并由审计组长根据审计项目情况，抽调专职审计人员和相关专业人员，组成联合审计组实施审计。

第六条联合审计组出具的审计报告，在征求被审计单位意见后，随同审计工作底稿及相关资料报送集团公司或河南公司（初稿），由集团公司（河南公司）按规定程序复核、呈报集团公司党组（河南公司党委）通过后，以正式文件下达审计意见。

第七条本办法所称区域委托审计，是指根据区域发展和审计资源配置情况，按照就近原则，经河南公司委托，由设置专职审计机构和审计人员的单位，对未设置专职审计机构和审计人员的单位开展的专项定期审计的组织形式。

第八条区域委托审计是被委托单位每半年对被审计单位财务收支、招投标合同、内部控制等事项进行的一次定期审计。

第九条区域委托审计列入被委托单位年度审计计划，区域委托审计项目的差旅费（含差旅补助）由被委托单位负担。

第十条区域委托审计组出具的管理建议书，按规定程序复核后送被审计单位，并报河南公司监察审计部备案。

被审计单位要根据管理建议书进行及时整改，被委托单位要在下次审计时，对上次管理建议整改情况进行重点检查。

第十一条被委托单位要按照上级单位批复的相关编制情
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况，配备符合条件的专职审计人员。

第十二条联合审计组和区域委托审计组在执行审计任务时代表河南公司，被审计单位应全力配合，支持审计组开展各项工作。

第十三条审计组组长为审计项目主要负责人，在河南公司领导下，组织开展审计工作，对审计项目工作质量负责；审计组成员为审计项目的参审人，按照审计实施方案进行审计作业，对组长负责。

第十四条审计组现场审计工作程序按照《中国大唐集团公司经济责任审计标准工作流程》、《大唐河南发电有限公司内部审计工作标准》等有关规定执行。

第十五条河南公司系统各单位应在人员抽调方面给予联合审计大力支持，对未按要求参加联合审计及未按时开展区域委托审计的单位，将按照河南公司《月度经济责任制考核管理办法》和《审计工作考核评价规则实施细则》规定，纳入月度经济责任和年度企业负责人考核。

第十六条本办法由河南公司监察审计部负责解释，自发布之日起执行。

附表：河南公司区域委托审计单位调整表
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附表
河南公司区域委托审计单位调整表
备注：
1.本次区域委托审计对象调整结果在2018年上半年区域委托审计项目中开始执行。

2.根据集团公司区域化管理和河南公司发展改革实际情况，如有调整将及时通知。

3.清洁能源公司和巩义公司已经配备审计机构和专职审计人员，两家单位要自行组织开展好内部审计项目，并将项目开展情况报送河南公司监审部备案。

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