政府工程造价结算审计所需资料清单
竣工结算资料与工程造价、审计
竣工结算资料与工程造价、审计阅读引语竣工决算需要准备的资料：招标文件、合同及补充协议、施工图、施工图预算书、竣工图、结算书、设计变更、现场签证、隐蔽工程验收记录、会议备忘录、与业主洽商好的材料价格、产品资料检测报告等。
以上资料均需相关单位签字盖章的原件工程竣工结算资料要求一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。
三、竣工结算资料内容：1、施工合同及附件、协议书2、补充协议(若有)3、中标(中选)通知书4、施工企业规费计取标准5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗10、投标文件商务标及电子盘11、投标文件技术标12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套）13、地勘报告14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）17、原始地貌标高抄测记录18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚）19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备）20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备）21、甲供材料(设备)收货验收签收单22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”25、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件27、结算资料报送承诺书28、其他有关影响工程造价、工期等资料29、移交资料签收表(一式三份)四、资料组卷装订要求：1、组卷要求：第三条中的1—8项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，13—14项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，17—21装订为一卷， 22—27项装订为一卷，29项单页。
工程项目审计资料清单
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
察设计
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工前对施工
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工验收阶段。
浅谈政府工程决算审计的常见问题及心得
浅谈政府工程决算审计的常见问题及心得发布时间：2021-05-19T11:48:33.387Z 来源：《基层建设》2020年第35期作者：范建柱[导读] 摘要：受南京市城乡建设委员会委托，我司审核了某公园水环境整治一期工程竣工决算；本文主要围绕本项目展开，浅谈工程决算审计审核心得。
江苏天星工程造价咨询事务所有限公司江苏南京 210000摘要：受南京市城乡建设委员会委托，我司审核了某公园水环境整治一期工程竣工决算；本文主要围绕本项目展开，浅谈工程决算审计审核心得。
关键词：资料；管理；合同；建安工程一、决算资料形式审核：决算文件的审核是建设项目决算审计的首要部分，检查项目资料的真实性和有效性，是整个项目审计的基础性工作——主要审核工程建设立项报建、招标投标、合同管理、设计概算、施工过程竣工验收及项目结算等资料是否符合基本建设程序和相关法律法规要求。
本项目决算资料主要存在以下问题：1、建设单位决算送审申请书数据错误——本工程建安工程费报审金额为445.79万元，而建设单位决算报审申请书显示决算完成金额为414.79万元，决算金额低于建安工程费，此问题主要原因是由于建设单位为公园管理部门对建设工程专业性资料不是太熟悉，后来根据实际情况按实调整了决算送审金额。
2、缺少概算审核文件——建设项目决算审计必须加强概预算执行情况的审核，结算金额必须与概预算精细对比分析；决算审计是以设计概算做为主要造价控制目标的，以其中建安工程费作为单项发包工程造价控制目标的这就要求在决算审计过程中，要特别注意结算额与概算额、合同额的对比分析，通过对比分析了解项目建设过程中原概算范围内的项目是否均已实施、是否有甩项漏项、是否有超标准实施的情况、是否存在施工合同范围外的追加项目及手续是否完整合规等问题。
因此必须要求建设单位提供概算审核文件，在决算审计工作中及时对比各项费用的偏差情况，一般政府投资项目不允许超过概算的10%，否则需要补充相关手续调整目标值。
工程结算评审所需资料清单
关于工程结算评审所需资料的说明
各部门、单位：
结算评审资料由工程管理部门报送至财政局评审中心。
所需提报的具体资料如下：
1、工程结算评审资料交接单（格式见附件，一式四份）；
2、通过采购或招标的项目需提交招标文件、招标答疑、商务标书、中标通知书；未按规定实行采购或招标的工程项目，需提报相关的批准文件。
3、施工合同(非合同范本需盖各方骑缝章）、施工图纸（需设计院盖章）、图纸会审记录（需建设单位负责人签字）；
4、隐蔽工程验收资料（需有监理单位签字盖章）、施工组织设计；
5、设计变更、现场签证、材料价格考察报告或其它定价资料；
6、竣工验收证明（需验收各方签字盖章）、竣工验收备案表；
7、竣工图纸（每一页均需建设单位现场负责人签字）；
8、工程量计算书、工程预算书；
9、甲方供材证明及其它影响造价的相关资料。
注：所需资料仅需报送原件一套。
若中标通知书施工单位另有他用，可提供复印件，但提报资料时，需带原件审查。
财政投资项目结算评审申请表编号:
工程结算评审资料交接单
送审交接单编号：NO.。
政府投资项目评审和工程概预结算
政府投资项目评审和工程概预结算摘要：本文针对当前政府投资项目财政评审工作中存在的问题进行剖析，提出相对应的改善措施。
结合笔者自身的相关工作情况，对工程造价概预算审核工作的问题和要点进行了探究。
关键词：政府投资；项目评审；问题；工程造价概预算；引言各地财政部门自开展政府投资项目评审工作以来，成效显著，但目前评审工作中仍存在不少问题，等待我们采取适当措施去化解，才能使这项工作仍保活力。
在对工程造价概预算审核的过程中，建设工程因为缺少完整的造价概预算审核模式，通常情况下，概预算审核编制的模式都是随着工程情况的变化而在不断的变化中，这样没有有效地固定规划方案的做法并不适用于审核标准的进行，同时也会对建筑工程造价管理带来一定的困难。
一、财政投资项目评审中存在的问题1、财政投资评审管理体制不统一，职能界定不清。
我国目前还未对财政投资评审机构设置、管理职能、运作模式做出统一规定，存在“参照公务员管理”、全额事业、自收自支的事业单位，只有少数为行政管理类，还有个别地方将财政评审机构内置或从属于财政监督检查机构。
总体而言，我国财政投资评审机构管理体制不统一，存在诸多问题：一是扰乱了财政投资评审的职能界定；二是弱化了财政投资评审的组织管理，名不正，言不顺，理不直，气不壮；三是影响和制约了评审机构队伍的可持续发展；四是把财政投资评审与政府审计、财政监督、社会中介等混为一谈，淡化和混淆了财政评审机构的“角色”定位。
2、财政投资评审业务范围还不统一、不规范。
当前各地财政投资评审范围大部门局限于财政预算内建设项目，有相当一部分政府投资项目游离于财政投资评审范围之外；从评审深度上看，财政评审工作仍停留在工程概、预、结算造价的审查上，而对影响项目投资关键的可行性研究论证、初步设计、设计阶段还没有发挥作用，这就严重制约了财政投资评审对财政监督管理的作用发挥。
3、财政评审工作缺乏计划性和主动性。
现在，各地评审业务的开展，还主要是依建设单位送审和领导签批审核方式，评审工作难以计划安排，造成工作负荷在时间上不均衡，评审时间与评审质量的矛盾很难协调。
(工程结算审核表财政评审用报表标准格式最新)项目支出预算评审资料报送明细表
（房屋建筑物购建、基础设施建设项目）
序
号
资料名称
报送
纸质件
上传电子版
填报要求
1
▲承诺书
√
*
2
▲项目方案及设计图纸（含CAD图）
√
*
①项目方案及图纸必须达到初步设计或施工图深度标准
②项目方案盖建设单位公章，设计图纸原件盖公章
3
▲预（概）算书
√
√
①预算书编制规范，内容完整
3.表示关键资料
4.“J”表示必须提供
5.表示如有提供
6.表示可选择其中一种方式报送
②电子版须提供工程造价软件版本，并注明名称（如博奥7、广联达、广龙等）③主要的设备、装饰材料，须标注规格、参数、2~3个参考品牌
▲工程量计算底稿
√
①工程造价软件注明名称及版本
②计算底稿内容完整且与预算书数据对应、一致
其他相关资建设单位公章并标注与原件一致
竣工决算审计操作规程
竣工决算审计操作规程第一章总则第一条为进一步规范我省政府投资建设项目工程价款结算审计行为，提高审计质量，明确审计责任，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《审计署政府投资项目审计规定》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》、《安徽省审计机关审计业务管理办法》等法律、法规和规范制度，结合我省实际，制定本操作规程。
第二条本规程所称政府投资建设项目竣工决算审计,是指审计机关对政府投资建设项目的竣工决算的真实、合法、效益进行的审计监督工作.其主要目标是通过开展竣工决算审计，揭示项目建设过程中财务管理、工程项目管理、价款结算和投资效益等方面存在的问题和不足，综合分析问题产生原因，提出切实可行的整改意见，改进和规范建设项目管理，提高资金使用效益。
第三条本规程所称政府投资建设项目，包括下列基本建设项目和技术改造项目:（一）财政预算资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政性资金占概算总投资比例50％以上的建设项目,或者不足50%但政府拥有控制权的建设项目；（二）国有资本占控股地位或者主导地位的企业和国家事业组织投资的项目；（三）法律、法规、规章和县级以上人民政府规定的其他政府投资建设项目。
第四条审计机关实施政府投资建设项目竣工决算审计时，应当确定项目法人单位或其授权委托进行建设管理的单位为被审计单位，参与项目建设的其他单位作为延伸审计或审计调查单位.第五条竣工决算审计主要以现行的政府投资项目相关的法律、法规、规章为依据。
被审计单位或其主管部门制定的制度、章程、决议，在不违反现行的法律、法规、规章的情况下，也可以作为参考依据。
第六条审计机关根据需要，可采用由审计机关直接审计、组织社会中介机构审计或聘请具有相应资格的专业人员参与审计等方式组织建设项目竣工决算审计,审计机关对审计结果负责。
第二章审计项目计划编制第七条为科学编制项目计划，各级审计机关应当建立政府投资建设项目竣工决算审计项目计划库.第八条审计机关安排审计工作计划时,应围绕政府工作中心，突出投资审计工作重点，结合自身审计力量和实际工作情况，对具备竣工决算审计条件的项目，由主管部门申报，方可正式立项安排,纳入本年度项目计划。
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策摘要：在我国市场经济体制逐步完善的情况下，国家经济发展呈现了质的飞跃。
政府对基础设施建设给予了关注和重视，并且增加了投入资金，在政府投资项目工程建设中工程造价结算审计工作则是能够体现投资管理质量的依据和方式，政府应提高工程造价结算审计工作的效率和质量，从而可以推动社会稳定发展。
但是随着社会的发展应认识到政府投资项目工程造价结算审计存在了一些难点问题，对于此，本文针对这一方面内容进行分析，探究克服审计困难和解决审计问题的对策，从而可以为政府投资项目工程造价结算审计工作提供参考和奠定基础。
关键词：政府投资；项目；工程；造价结算；审计难点；对策引言：社会环境对于社会经济的发展会产生一定的影响，在国家实施相关行业政策的背景下能够促进行业领域与时俱进发展。
政府部门对于政府投资项目工程的管理需要重视造价预算的审计，应考虑到国家政策、地方政策，确保政府投资项目实施具备可行性，提高管理质量水平。
1政府投资项目工程造价结算审计的意义在政府投资项目工程建设以前应制定并实施相关管理办法，对工程建设资金实施评估推动工程项目建设顺利进行，从而加快社会经济发展步伐，提高人民生活品质，对于政府投资项目需要重视工程造价结算审计工作，应通过加强工程造价的结算审计而提高资金利用率，保证政府投资项目具备可行价值，而这对于政府工程建设以及社会经济发展具有重要的意义，应得到政府、社会、群众的认可、支持和配合。
对于政府投资项目工程实施中需要确保项目资金得到科学合理和高效地利用，有效管理工程造价成本，确保项目建设顺利进行。
政府投资项目在完成以后需要完善工程造价结算的审计工作，还应分析项目在使用以后所能带来的经济效益和社会价值等。
针对政府投资项目工程实施造价结算审计有助于推动社会稳定发展和可持续发展，也能够增强人民幸福感，为社会生产和人民生活提供更多便利条件。
2政府投资项目工程造价结算审计存在的问题2.1欠缺完善清单编制针对当前我国建设管理相关法律法规分析，了解到政府为主投资的项目需要采取工程量清单计价方式，在具体应用中工程量清单出现问题需要追究建设单位责任。
工程结算审计需补充的资料
工程结算审计需补充的资料
重庆市大足区龙滩子街道办事处：
受贵单位委托，我方对“太平社区群众健身设施改造工程”、“太平社区服务、办公设施改造工程”、“龙滩子街道办事处双龙东路社区绿化工程”、“花朝门20.21.22号楼人行道板翻修工程”、“老连二坡地坪改造及一片区至二片区活动场地维修”等工程进行结算审计，根据施工合同约定，所有工程均执行清单报价，而送审资料中无报价书，望尽快提供，以便于工作开展。
需补充的资料：
1、预算报价书；
2、工程结算书软件版；
3、竣工图电子版（“太平社区群众健身设施改造工程”、“太
平社区服务、办公设施改造工程”）。
重庆昊天建设工程造价事务所有限公司。
政府投资项目的结算审计
• 5、取费是否符合规定。取费内容和计算各项费用的费率是否正确。 • 6、购置的设备、工器具的名称、种类、规格、数量、质（重）量是
否符合设计要求，采用的原价是否符合有关规定。
7
• 五、竣工决算审计 • 1、审查决算编制工作有无专门的计划和组织，各项决算清理工作是
否全面、彻底，决算编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全 ，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。 • 2、审查项目建设是否按批准的初步设计进行，各单位工程建设是否 严格按批准的概算内容执行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大 建设规模的问题，有无重大质量事故和经济损失。 • 3、审查交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付条件，移交手 续是否齐全、合规；成本核算是否正确，有无挤占成本，提高造价， 转移投资的问题；核实在建工程投资完成额，查明未能全部建成、未 能及时交付使用的原因。
5
• 四、施工图预算审计 • 1、采用的定额是否符合工程的性质和设计内容，编制施工图预算应
当按“干什么工程用什么定额”的原则执行。 • 2、工程量是否根据施工图纸、定额及其工程量计算规则计算，工程
细目所包括的内容与定额中相应工程细目的口径是否一致，工程量的 计量单位与定额中相应工程细目的计量单位是否一致。（重点造价高 的、工程量大的） • 3、预算单价套用定额换算是否正确，有无超出定额及单位估价表规 定允许调整的单价，改变定额和错套、乱用预算单价、高估冒算的情 况。 • 4、材料报价（主要是调整的材料价差）是否符合规定，是否经过建 设单位签证和有关主管部门批准。（调差要有文件、依据，各种工程 签证要注意依据、时效）
4
• 三、概算审计 • 1、概算编制的依据是否符合国家现行的方针、政策、法规、制度，
是否按国家规定有权机关批准的计划任务书规定的建设规模、建设内 容进行设计；编制概算的定额、价格、费用标准是否符合规定。 • 2、概算文件的组成内容是否完整，是否按规定打足投资，有无漏项 ，是否有计划外工程混入概算内的情况。 • 3、建安工程费用、设备、工器具购置费的计算是否真实、准确，有 无高估冒算、高套定额的情况。 • 4、工程建设其他费用的计算是否真实、正确，列入概算中的费用计 取是否得当，有无乱取费的现象。 • 5、预备费是否按规定的计费基数及费率提取，计算是否准确。
工程结算审计所需资料清单
工程结算审计所需资料清单
一、资料组成:
1.工程结算书及电子盘（并加盖编制单位公章)；
2.工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；
3.钢筋抽料表及电子稿（即计算底稿）；
4.施工合同，补充合同或施工协议书；
5.工程竣工图及设计图纸的电子版本（固定价款合同还应提供招标时施工图纸；已开工的基建项目尽可能提供设计图纸的电子版本，新开工的基建项目应提供设计图纸的电子版本）
6.工程竣工资料；
7.图纸会审纪录;
8.设计变更单；
9.工程洽商记录；
10.监理工程师通知或发包人施工指令;
11.会议纪要;
12.现场签证单；
13.材料设备单价呈批审核单;
14.甲供材料、设备收货验收签收单；
15.施工单位投标书（包括承诺书及相关电子盘等；已开工的基建项目尽可能提供电子盘，新开工的基建项目应提供电子盘);
16.招标文件(含工程量清单）、招标答疑纪要；
17.开工报告、竣工报告及工期延期联系单；
18.其他有关影响工程造价、工期等资料；
19.移交资料签收表.。
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策_1
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策发布时间：2023-01-31T01:45:52.996Z 来源：《建筑创作》2022年18期作者：曹翠叶[导读] 政府投资项目工程造价审计指的是审计机关依据《中华人民共和国审计法》曹翠叶交城县住房和城乡建设管理局山西吕梁 030500摘要：政府投资项目工程造价审计指的是审计机关依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国合同法》、《招标投标法》等相关法律法规、《建设工程工程量清单计价规范》、各地建设工程计价依据相配套定额、各地相关政策性调整文件等资料，对政府投资项目的工程造价进行逐一审查。
基于此，对政府投资项目工程造价结算审计难点及对策进行研究，以供参考。
关键词：政府投资项目；工程造价；结算审计；难点及对策引言政府投资项目工程造价结算审计工作是国家审计监督职能的重要表现。
审计过程中，审计人员严格按照《审计法》《审计法实施条例》等相关法律法规，对政府投资项目的预算执行情况、年度决算、单项工程结算、竣工决算等环节和内容，依法进行审计和监督，必要时还会对具体的相关责任人或责任单位进行延伸审计和动态跟踪，以此最大限度保证政府投资项目结算工作的合规性、科学性以及准确性，从而达到提高项目投资建设绩效性的作用。
1政府投资项目工程造价审计的重要意义对政府投资工程项目进行严格的造价审计意义重大，通过规范造价审计工作流程，提高审计质量，科学地评估工程项目造价，不仅可以帮助政府高效使用资金，将结算审计作为工程造价评定的重要依据，还可以提升建设各方造价管理的水平，更有力地控制工程造价，促使工程各项预期目标的实现。
虽然政府已经颁布各类条款加强造价审计工作管理，但部分政府投资工程项目造价失控的现象仍时有发生。
一方面，政府投资工程项目的建设周期较长，建设规模较大，投资金额较大，这些都会导致各类不稳定因素的产生，并最终都会在项目展开的不同阶段反映到工程造价上，使最终的工程造价远高于最初预期造价；另一方面，建设单位、施工单位及其他相关单位的造价管理不规范、不专业，并且对介入的审计工作不够重视，导致相关的资料保存不完整、材料丢失的现象非常普遍。
工程审计资料组成以及结算资料要求
房屋建筑与装饰装修工程工程审计资料组成以及结算资料要求一、审计资料组成：（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或会议纪要等有关有效的文件；4、承包方的投标文件（商务标、技术标及相关承诺等）；（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）例如：深基坑专项施工方案，脚手架搭设方案，模板安装拆除方案等；4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录、地基验槽记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）；8、其他有关影响工程造价、工期等资料，例如：由于什么不可抗力原因导致材料上涨或者工期滞后，或者又因为当地政府的特殊规定。
（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel 电子盘）注明使用软件。
使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的计算表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算表达式中一次计算，用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。
工程部提交给预决算部的结算资料清单
原件
实际用量低于理论用量按照实际用量扣减，超过的按理论计
26
竣工完成面交接记录（施工完成面移交记录）
复印件
主体、精装、园建施工单位及其他相关施工单位的多方界面划分清单
27
大型机械进退场记录（以签证形式办理）
复印件
28
施工用水用电确认单、施工水电扣款申请单
复印件
29
原件
9
土方开挖或回填前原地面、开挖或回填后完成面标高测量记录、开挖或回填的边界坐标、放坡方案
原件
须工程部经理签名；大型土石方须有预决算审计中心的复测记录
10
放坡方案、土石方外运运距按签证形式办理的确认、石方确认单
原件
11
基部经理签名
12
施工组织设计及现场措施实施记录签证确认单
原件
13
隐蔽验收记录（含暗埋管线开槽挂网隐蔽检查记录）
复印件
14
变更通知（设计变更、工程变更等）、施工图会审记录、技术核定单
原件或复印件
15
工程开工令及乙方回执
复印件
16
工程延期申请及批复表、工程工期签证原始记录表
原件
17
工程竣工验收报审表、竣工验收记录、验收申请表
复印件
18
材料、设备使用变更审批表
5
工程竣工图(设计变更、现场实际未施工的部位及建筑做法，须在竣工图上标注清楚)
原件
竣工图应采用设计单位及总工室签字盖章版的蓝图;工程部经理签名、盖工程部章
6
各种桩基础施工原始记录及各种桩基础检测报告（含旁站验收台账）
原件
须工程部经理签名
7
勘察钻探工程原始记录及勘探成果报告
建设项目工程审计应当提供的主要资料
建设项目工程审计应提供的资料清单我们接受委托，对XXXXXXXX工程项目进行审计，根据审计工作的需要，需请贵公司提供以下资料，这些资料是我们根据一般情况及以往审计经验所需要的资料列出如下清单,如由于审计具体情况需作补充和删减的,随时有项目负责人提出资料清单。
感谢贵单位的大力支持。
（一）工程管理资料1、建设项目立项批复文件（提供复印件）。
2、建设项目建议书及批复文件（提供复印件）。
3、建设项目可行性研究报告及批复文件（提供复印件）。
4、建设项目初步设计概算及调整慨（预）算批复文件（提供复印件）。
5、建设项目招标文件，包括项目招标工程量清单和招标控制价资料。
7、建设项目投标文件，包括投标承诺书，商务标（投标报价），技术标（施工方案）。
8、项目评标资料-主要包括评标报告。
9、中标通知书（提供复印件）10、建设项目合同、协议及协议性文件。
（1）工程勘察、设计合同；（2）工程施工合同以及相关补充协议（提供复印件）。
（3）工程设备、物质采购合同及执行情况。
（4）工程监理合同及执行情况。
11、建设项目管理制度相关资料：（1）建设项目“五制”除前述的应当提供的建设项目招标制、合同制等资料外还应提供实施“项目法人责任制”和“资本金制”的资料、（2）建设项目工程管理办法、（3）建设项目设备、材料的采购和管理情验收等资料。
12、建设项目效益等评价资料-主要是对生产、营运及重大公益性项目的建设后评价10、建设项目规划、土地、环境许可等资料。
11、项目建设规划、施工许可证复印件。
12、项目竣工验收资料及其备案表。
13、建设项目概况说明。
14、收尾工程主要情况说明。
15、建设项目管理中存在的问题及需解决方案。
（二）工程造价资料除前述（一）工程管理资料中涉及与工程结算（造价）有关的工程招投标、中标及合同协议等资料外还应当提供：1、建设项目设计图纸、图纸会审纪要、工程变更变更签证、及经济技术核定单。
2工程竣工图纸。
3、施工单位资质等级证书、取费证书和《安全文明施工措施评价及费率测定表》（提供复印件）。
工程结算审计操作规范
工程结算审计操作规范工程造价结算审计操作规程〔试行〕»的通知本局各科室，各协审中介单位：«杭州市余杭区审计局政府投资项目工程造价结算审计操作规程〔试行〕»差不多局务会议会议讨论通过，现予以下发，请遵照执行。
附件：«杭州市余杭区审计局政府投资项目工程造价结算审计操作规程〔试行〕»二0一0年十月二十九日杭州市余杭区审计局政府投资项目工程造价结算审计操作规程〔试行〕为进一步规范政府投资项目工程结算审计工作，确保审计工作质量，依照«杭州市余杭区国家建设项目审计方法»〔余政发[2020]53号文〕要求，结合本局实际，特制定本操作规程。
工程结算审计预备时期一、送审项目资料的接收〔1个工作日内完成〕1、政府投资项目工程结算审计送审项目资料统一由局政府投资审计中心〔以下简称〝审计中心〞〕前台岗位负责接收。
2、审计中心资料接收人员在办理资料接收时，应对比«杭州市余杭区国家建设项目审计方法»要求对送审项目作初步审查。
审查发觉存在以下情形的，应不予收件：送审项目不属本局审计管辖范畴的；送审项目立项、招投标程序不合规的〔有区政府或立项、招投标主管部门同意手续的除外〕；送审工程项目资料明显不完整、不规范的。
3、属同一建设项目〔以项目立项批复为准〕不同施工标段工程的竣工结算，原那么上应要求建设单位集中送审。
关于建设项目具备集中送审条件、无专门情形仍分标段单独送审的，可不予收件。
4、项目工程结算送审时，建设单位应出具项目工程结算送审意见书〔格式见附件1〕，建设单位应对送审项目资料的完整性、真实性作出书面承诺〔承诺书格式见附件2〕，并应就审计核减率超过5%部分审计费由施工单位承担签定审计约定书〔格式见附件3〕。
施工单位应就审计过程中配合工作出具情愿配合审计函〔格式见附件4〕。
以上建设单位出具的结算送审意见书、审计承诺书、施工单位出具的情愿配合审计函及建设单位、施工单位签定的审计约定书应作为项目送审必需资料要求一并上报审计中心。
政府采购审计方案
南京市政府投资项目工程造价咨询（工程审计）实施方案对建设项目实施工程造价咨询（工程审计），是业主委托专业工程造价咨询公司，通过专业造价咨询人员的服务，实现项目建设全过程的投资控制，最大限度地降低成本，提高投资效益和建设管理水平，规范项目建设过程中的各项经济活动，从而进一步实现建设项目管理合法、规范、有效的目的。
为了做好南京市政府投资项目的工程造价咨询（工程审计）工作，我公司依据招标文件的相关要求编制了本实施方案。
一、政府投资项目的特点政府投资项目往往具有投资额较大、工程复杂、综合性强、涉及专业多、工期紧、质量要求高等特点。
因此，工程造价咨询（工程审计）要针对政府投资项目的特点，工程造价咨询机构要在人员的组织、资源的配备、咨询工作的内容范围、内控制度的建立、工作质量的保证措施、及突发事件的处理等各方面要有针对性的准备，确保工程造价咨询（工程审计）工作的成效，实现建设项目政府投资的有效管理与控制。
二、工程造价咨询（工程审计）的人员组织与安排我公司专门成立南京市政府投资项目工程造价咨询（工程审计）项目部，由江苏天业工程造价咨询有限责任公司和江苏金天业会计师事务所有限公司抽调注册造价工程师、注册造价员及注册会计师组成。
在建设项目工程造价咨询过程中，公司领导亲自过问，全面负责该项工作的开展，项目部具体人员安排如下：项目负责人：蒋厚银高级工程师、注册造价工程师、注册房地产估价师、注册资产评估师。
在具体建设项目的工程造价咨询（工程审计）工作中，全面负责工程造价咨询（工程审计）工作的开展和实施，协调各造价人员的具体工作，处理全过程造价控制工作中的重大事项，并与委托方保持联系，工程各重要阶段和结点，处理工程造价咨询（审计）的重要事项。
工程造价咨询项目经理：王松工程师、注册造价师彭玉南工程师、注册造价师万扬工程师注册造价师朱哲工程师、注册造价师许兴忠工程师、注册造价师沙中心工程师中级造价员魏新景工程师中级造价员戴永生工程师中级造价员全面负责建设项目工程造价咨询（审计）的具体工作。
政府投资项目工程造价审计的重点和方法
政府投资项目工程造价审计的重点和方法摘要：政府投资项目是指由政府以各种形式投入资金，实施的具有公共利益和社会效益的项目，这些项目可以包括基础设施建设、公共服务设施、环境保护、科技创新等领域。
在政府投资项目中，审计单位扮演着监督和评估的角色，审计单位负责对政府投资项目的财务和经济活动进行审计，验证项目资金使用的合规性、经济效益和财务状况，审计单位需要向政府和相关利益相关方提供审计报告，评估项目执行的效果和风险，并提出建议和改进措施。
而其中不容忽视的一项重要工作就是对工程造价的审计。
关键词：政府投资项目；工程造价；造价审计；重点；方法通常政府投资项目的投资规模较大，资金使用较为复杂，需要确保资金使用的合规性和经济性，且政府投资项目通常是为了满足社会公共需求和改善民生，具有明确的公共利益性。
另外，政府投资项目往往涉及复杂的技术和工程要求，需要对工程造价进行全面审计，确保项目质量和投资回报。
受此类项目上述特征影响，针对工程造价进行审计十分必要。
政府投资项目造价审计可以确保资金使用符合法律法规和相关政策，增强项目的财务透明度。
审计报告可以帮助政府和公众了解项目的实际造价、资金使用情况和效益状况；可以发现项目中存在的腐败和浪费问题，及时进行整改和预防，通过审计，可以揭示项目资金使用的规范性和有效性，减少不必要的浪费和挪用；还可以提供关于项目执行过程中的成本支出、资源利用情况等信息，为政府决策提供依据和支持，其中审计报告可以评估项目的经济效益，为未来的决策和资源配置提供参考。
一、政府投资项目工程造价审计的重点（一）招标文件招标文件是政府投资项目中确定工程造价的重要文件之一[1]。
在审计时，审计单位要关注以下要点：招标文件的编制是否符合相关法规、政策和标准要求；招标文件中是否明确了工程量计算、评标依据、投标者资格要求、技术规范等内容；是否存在不合理的标书要求、限制竞争的条款或其他可能导致投标偏差的问题；招标文件中的补充协议和重要通知是否及时发布并有效执行。
政府投资项目工程造价结算审计工作中常见问题及对策
政府投资项目工程造价结算审计工作中常见问题及对策发布时间：2023-02-01T07:03:50.495Z 来源：《建筑实践》2022年18期作者：邓细艳[导读] 经济的快速发展使得政府加大对相关项目工程的投资额度，邓细艳身份证号码：43102619891215****摘要：经济的快速发展使得政府加大对相关项目工程的投资额度，这给工程造价结算审计工作提出了新的要求，要求审计工作注重质量和效益、综合投资审计以及现代投资审计的转变。
但是这些转变需要依赖相应的有效策略，才能解决相应的常见问题，本文主要针对政府投资项目工程造价结算审计工作的常见问题进行相关分析，并提出相关对策来提高审计工作的效率和质量。
关键词：政府投资；项目工程造价；结算审计工作2020年以来，我国虽然受到新冠肺炎的冲击，但是在中国共产党的领导下，国家的经济发展已然进入新的阶段，其中城乡统筹发展、中西部地区差距缩短、社会建设能力、提升政府投资方向具有更高的深度和广度等等，都催促着政府投资审计工作的转型升级。
然而在工程造价结算审计工作方面依旧存在相关问题，需要相关学者加强对政府所投资的项目工程结算审计工作进行深入研究。
一、政府投资项目工程造价审计工作的相关概述政府投资项目工程造价审计工作主要涉及项目工程的概算、预算以及决算，同时针对项目工程的进度、竣工、材料等方面进行相关的结算和决算，并且还需要延伸审计相关的责任单位和个人等。
而参与审计工作人员需要根据国家的相关法律法规来展开项目监督工作，目的是规范财政资金和国有企业资金投资的实施行为，充分发挥审计机关的监督职能，也提高对项目工程建设的管理水平和提高项目工程各环节开工管理能力[1]。
审计机关通过科学合理有效的方式来实时动态全过程的审计工作，避免政府所投资的项目工程出现烂尾项目情况，影响政府形象的树立，也避免人民群众丧失对政府的信任，最大限度的保障政府所投资的项目工程获得较大的经济效益和社会效益。
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策发布时间：2023-01-09T08:48:25.826Z 来源：《中国建设信息化》2022年第16期8月作者：陈超[导读] 近年来，随着政府投资力度的不断加大，陈超桐庐县交通发展集团有限公司浙江省杭州市桐庐县 311500摘要:近年来，随着政府投资力度的不断加大，如何加强政府投资工程项目造价审计的质量和效果控制就显得尤为重要。
本文首先对我国政府投资项目工程造价审计存在的问题进行了剖析，在此基础之上，详细探讨了项目前期阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工阶段政府投资工程项目造价审计的重点和要点，以期为政府投资项目工程造价审计的相关研究提供一定的参考。
关键词：政府投资；工程变更；变更因素；成本控制引言对于政府投资工程而言，相比于企业型分散代建模式，其最明显的特征在于集中建设模式下的“集中管理”，这使得政府投资工程在降低工程造价、政府代建单位专业性上有比较突出的优势。
对建筑工程进行合理地造价管理核算，不仅能使企业获得更大的经济效益和社会效益，而且能控制建筑结构的施工费用和造价成本。
但是，由于许多建筑企业对工程项目造价管理缺乏足够的重视，在进行后期成本审核和调查时，往往发现很多工程项目存在造价不真实的情况。
为此，当地的政府部门和城建单位应加大审核执法力度、统一规范造价管理的基本流程、不定期地对建筑结构的造价管理方案进行抽查，在建筑行业相关人员的共同努力下，采取多元有效的造价管理措施，促进工程造价管理的结算审核朝着良性方向发展。
1政府投资项目工程造价审计的重要意义对政府投资工程项目进行严格的造价审计意义重大，通过规范造价审计工作流程，提高审计质量，科学地评估工程项目造价，工程造价预结算作为建筑安装工程中的重要处理环节，对展开预结算审核具有多方面的重要意义。
对企业而言，不仅能够帮助企业应对问题、提出解决对策，也可以合理把控企业资金投入。
财政投资国有资产项目，严谨的造价审核、规范的流程，能够预防贪污腐败的情况，减少国有资金不必要的流失。
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安全文明措施费评价表
23
施工单位规费证
24
竣工验收报告
应一同报送验收备案机构备案文书
25
施工单位编制的结算书
除纸质文件外应一同报送电子文件
注：建设单位（业主）在报送上述资料时，应一并报送《建设工程自查报告》，对本单位在项目建设期间遵守基本建设程序情况进行自查说明
7
中标通知书
8
建设施工合同
应一同报送合同备案机构出具的备案文书
9
设计（施工）图
10
图纸会审纪要
11
设计变更
12
施工组织设计
应一同报送监理单位报审表
13
竣工图
如仅提供竣工图，竣工图应加盖建设单位（业主）鲜章，并由建设单位（业主）指定的责任人签字
14
经济技术签证
根据郫府发[2008]73号文件第五条，需财政评审中心评审确认
政府工程造价结算审计所需资料清单
序号
所需资料名称
备注
1
《同意开展项目前期准备工作的通知》
详见郫府发[2008]109号文件第六条
2
发改局立项批准文件
3
发改局招标批准文件
4
财政评审中心预算评审报告
除纸质文件外应一桶报送电子文件
5
招标文件
应一同报送招标备案机构出具的备案文书6Fra bibliotek商务、技术投标文件
除纸质文件外应一桶报送电子文件
15
隐蔽验收记录
16
抄平测量记录
17
地基验槽记录
18
钻芯取样检测报告
本项仅针对道路工程
19
影响工程造价的重要会议的会议纪要及其他经济技术文件
20
过程评审的其他文件
由财政评审中心在施工过程中出具
21
政府批准文件
根据郫府发[2008]73号文件第五条，相对中标合同价凡一次性增加50万元或超过中标价10%以上的需由县政府批准后实施