新三板审计所需资料清单

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新三板挂牌申报材料清单

新三板挂牌申报材料清单

篇一:新三板挂牌资料清单金元证券新三板挂牌资料清单篇二:企业挂牌新三板尽职调查所需材料清单新三板尽职调查材料清单1、有限责任公司设立时的工商登记资料2、公司章程以及全部章程修正案3、公司股权结构图、股东名册4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件5、公司历次工商变更资料6、公司历年年检资料7、公司历次验资报告、资产评估报告8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议9、公司董、监、高变动情况说明10、公司内部管理制度材料(包括财务、人事、行政制度)11、公司治理规章制度(股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等。

12、公司组织架构图13、公司成立以来所有的三会文件及决议(包括股东会、董事会、监事会会议记录、纪要、决议等)14、公司近三年来经审计的年度财务报告、应收账款明细、应付账款明细、其他应收、应付账款明细。

15、公司近三年广告费用、研发费用、销售费用明细。

16、公司固定资产明细表(包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等)17、无形资产明细材料(包括著作权、专利权、商标注册证、注册申请受理通知书等)18、公司未决诉讼情况、公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处罚情况19、公司的高新技术企业证书或者申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件20、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明21、公司近两到三年大额合同、重大合同(包括贷款合同、担保合同以及债权人往来文件)22、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况篇三:新三板挂牌资料清单新三板挂牌资料清单术人员是否专职做公司工作并领取薪酬;控股股东、其他任何部门和单位或个人推荐前款所述人员人选是否通过合法程序,是否存在超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的行为;有无抵押发生,是否存在产权纠纷或潜在纠纷;公司对其主要财产的所有权或使用权的行使有无限制,是否存在主要财产被担保或者其他权利受限制的情况;公司与控股股东的资产产权是否明确界定和划清并说明情况;发起人注入公司的资产是否独立完整并说明情况;发起人出资是否足额到位,并完成相关的产权变更手续;公司是否拥有与主营业务相关的商标权公司是否拥有与主营业务相关的专利权及其他重要的非专利技术使用公司是否拥有独立于控股股东的生产经营场所;公司是否有用主要由公司使用的辅助生产系统和配套设施并说明情况;公司的会计核算体系和财务管理制度(包括对子公司、分公司的财务管理制度);是否存在控股股东违规占用(包括无偿占有和有偿使用)公司的资金、资产及其他资源的情况;公司是否存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心账户的情况;公司是否有独立的银行账户(提供银行开户证明书);控股股东及其控股的公司是否存在以任何形式占用公司的货币资金或其他资产的行为并说明情况;公司是否独立对外签订合同并说明情况;公司是否为控股股东及其控股的公司、以及有利益冲突的个人提供担保,或将以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用;如该担保或借款对公司有利,是否采取反担保措施,并符合法定程序;股东单位及其他关联方的营业执照、最新公司章程、公司与关联方签订的所有业务协议;关于公司与关联方的业务是否独立,是否存在上下游关系的说明;关于公司的采购部门、生产部门、销售部门是否与关联方分开,采购人员、生产人员、销售人员是否与关联方相互独立,。

审计资料清单

审计资料清单

审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料(首次承接的项目需要)、营业执照、公司章程等;工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化,我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化,特别是IPO企业,这一块可能会存在法律风险,律师会针对这里做很细致地核查。

2、最新的股权结构图(包含对外投资)股权结构(包含对外投资)图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个,哪些是合并范围内的,哪些是联营合营的,哪些是统计关联方往来时需要关注的,换言之,可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少,比如几十家的审计范围和几家的区别。

3、审计年度的股东(大)会、董事会决议上市公司或者新三板公司,我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看,看看企业当年都发生了哪些大事,哪些可能涉及到审计事项,比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。

非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息,只能依靠企业提供了。

4、最新的组织架构图以及内控手册,或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架,内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度,比如采购、销售、生产以及资金等。

内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计,方法有检查、询问、观察和穿行测试。

检查就是通过这些制度去了解,但有些企业比较小不是那么规范,可能没有完整的制度,那我们就需要采用询问的方法了,通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。

也可以通过观察,和穿行测试,当然这些方法结合使用会更好,能起到互相验证的作用。

二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表,有些企业只有资产负债表和利润表,没有现金流量表。

科目余额表,包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。

记住找企业要到最末级明细的,如果这一点不提示的话,经常拿到的科目余额表只有一级科目,完全不能用。

新三板申报条件 新三板审计所需资料清单

新三板申报条件 新三板审计所需资料清单

新三板上市各项要求:股本要求:挂牌前总股本≥500万元;企业性质:股份有限公司;财务要求:无硬性财务指标要求,但主营业务突出,具有两年持续经营记录。

新三板项目审计所需资料清单有关2012年度、2013年度和2014年二季度(二年期一期)的审计,烦请贵单位(包括下属子公司)提供下述资料:一基本资料1.贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。

2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议。

4.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

5.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照副本、章程、以前年度审计报告、工商信息查询信息。

6.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

7.贵单位子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

8.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

9.贵单位税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。

10.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)。

11.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。

对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

12.贵单位场地租赁协议及相关合同。

13.以方框图或其他有效形式,全面披露其组织结构,包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司(或联营公司),发起人或股东的实际控制人,贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业,以及有重要影响的关联方等。

同时应标明组织结构的具体组织联系。

14.贵单位所在该行业是否国家优惠扶植政策,贵单位是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

审计资料清单

审计资料清单

审计所需资料清单一.基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍(或公司宣传册等)3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二.财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表(1-3级带核算项目)12、会计账簿、凭证;13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表(注意调节表要有调节事项说明)、企业信用报告、银行开户信息查询(截至基准日银行开户信息);15、票据备查簿;16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表,应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息;17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表;19、企业所拥有或使用的所有房产清单,包括:详细地址、面积、权利人名称、性质及用途;20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表,包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。

各项审计所需资料清单

各项审计所需资料清单

各项审计所需资料清单关键信息项:1、财务审计资料财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)会计账簿(总账、明细账、日记账)记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同(采购、销售、合作等)劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件(专利、商标等)关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料(根据具体审计项目而定)例如,工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表,且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整,与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账,记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况,明细账应详细记录各科目明细交易,日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据,应按照时间顺序编号,内容完整,包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录,余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异,并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息,盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息,折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

新三板上市所需资料全程指导

新三板上市所需资料全程指导

新三板上市所需资料全程指导新三板上市所需资料全程指导新三板尽职调查材料清单1、有限责任公司设立时的工商登记资料2、公司章程以及全部章程修正案3、公司股权结构图、股东名册4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件5、公司历次工商变更资料6、公司历年年检资料7、公司历次验资报告、资产评估报告8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议9、公司董、监、高变动情况说明10、公司内部管理制度材料(包括财务、人事、行政制度)11、公司治理规章制度(股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等。

12、公司组织架构图13、公司成立以来所有的三会文件及决议(包括股东会、董事会、监事会会议记录、纪要、决议等)14、公司近三年来经审计的年度财务报告、应收账款明细、应付账款明细、其他应收、应付账款明细。

15、公司近三年广告费用、研发费用、销售费用明细。

16、公司固定资产明细表(包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等)17、无形资产明细材料(包括著作权、专利权、商标注册证、注册申请受理通知书等)18、公司未决诉讼情况、公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处罚情况19、公司的高新技术企业证书或者申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件20、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明21、公司近两到三年大额合同、重大合同(包括贷款合同、担保合同以及债权人往来文件)22、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况一、新三板上市的具体要求二、企业挂牌新三板的准备、申请及登记流程如下:三、企业挂牌新三板的好处有:四、补偿情况:五、中介收费情况六、财务尽职调查需要资料清单:(一)公司的历史沿革和基本情况(二)关于公司的主要财产(三)财务资料(四)关于公司的或有风险(一)担保(二)保险(三)贷款信息卡详式内容明细,其内容包括票据、对外担保等信息。

(四)诉讼、仲裁或行政处罚的文件(五)关于公司税务方面的文件(六)有关公司的内部一般人事政策及劳资文件(七)关于公司的关企业及关联交易(八)其他有关附注(九)企业经营面临主要问题一、新三板上市的具体要求(一)“依法设立且存续满两年。

审计目录,审计需提供的资料清单

审计目录,审计需提供的资料清单

审计资料目录向审计组提供下列相应的资料,并对提供资料的及时性、完整性及真实性负责。

(一)项目基本情况、建设管理等同审计内容有关的书面材料;(留复印件)(二)项目建议书、项目选址建议书、项目规划选址意见书、项目规划许可证、项目用地许可证、项目施工许可证、初步设计报告及相关批准文件;(留复印件)(三)项目的概算批复资料及项目部门预算资料(包括概算批复工程量明细表及电子版);(留复印件)(四)所有合同文本、招标文件、投标文件及相应电子版(包括施工,监理,采购等招标)和资料,各工程中标通知书;如属于非招标工程,需提供上级主管部门同意不招标的批复文件(留复印件)(五)项目的招标施工图、实际竣工图(及电子版)和设计变更的资料;(六)项目管理内控制度及有关资料,包括新港管委会有关合同签定规定、签证规定、甲供物质管理规定;(七)工程结算书、工程量计算明细、变更签证等(包括电子版)、各工程甲供物质汇报表及明细表(有金额)。

(留复印件)(八)历次审计或检查发现问题整改情况的资料;(九)监理资料,招标评标文件及备案资料(有政府招投标管理中心盖章);(十)参建单位的质量管理资料,工序报验质量;(十一)各工程招标时间,计划开完工日、实际开完工日,单位工程竣工验收证明书;(留复印件);(十二)关于水电费及甲供材结算的证明(主要是水电费是否由施工单位支付的证明及本工程是否有甲供材的证明)。

(十三)安全文明施工措施费核定单(十四)土地证,工程规则证,施工许可证,复印件(十五)以上资料留我公司归档,以便审计局及造价处复查,不退还(图纸及原件除外)。

(十六)江苏天宏华信工程投资管理咨询有限公司2016年1月11日附:审计组通讯录。

审计需提供资料清单(标准清单)

审计需提供资料清单(标准清单)
25
账本、会计凭证
11
12月31日银行对帐单
12
现金盘点表
13
对12月31日银行存款余额函证、余额调节表、银行存款明细表
14
往来函证
15
管理当局声明书
16
业务约定书
17
章程
18
财务管理制度
19
固定资产明细盘点表、相关复印件
20
银行借款合同
21
购销合同
22
租赁合同
23
土地、房产证(复印件)
24
所得税汇算表、12月纳税申报表
审计需提供资料清单
序号
资料清单
是否适用
提供日期
1
盖章确认的会计报表
2
董事会、股东会决议
3
政府有关署的注册资本变更情况明细表
5
出资人及被审验单位确认的实物交接清单
6
前期审计报告
7
验资报告
8
社团证书(复印件)
9
组织机构代码证(复印件)
10
税务登记证(复印件)

会计师新三板项目尽职调查资料清单

会计师新三板项目尽职调查资料清单

财务尽职调查清单一、企业基本情况需提供之文字资料1、企业的中英文名称;2、企业的营业执照上注明的经营范围,包括主营业务范围和兼营业务范围等;3、企业的法定住所和实际办公地点,企业网站等;4、企业创立和发展的简要过程,包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等;5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况,具体包括:请用表格的形式说明企业现有职工构成:二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。

三、企业法人治理结构1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构,如设立的,请说明内部专业机构名称、职能等;是否设立了审计委员会及其本期运作情况。

2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况(一年又一期);1)董事会成员情况如下表:2)监事会成员情况如下:3)管理层人员情况如下;3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度?需提供之证明文件1、企业法人营业执照(副本复印件)、分支机构的营业执照(复印件),历次验资报告、变更验资报告(若变更提供);2、最新营业执照(有年检标记)、税务登记证(复印件,含国税及地税)、外汇登记证,法人代码证书;3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等;4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。

5、企业全部内部管理制度文件汇编(复印件),并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理;6、公司的接收、发送文件,股东会、董事会决议、各种会议纪要。

7、公司的内部审计报告8、主要资产权属文件(土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等)四、企业组织结构及关联方1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。

2、现任董事、监事名单及及股东的关系说明;现任高管人员名单及及股东单位的关系说明。

新三板挂牌审计应提供资料清单(永久性资料)

新三板挂牌审计应提供资料清单(永久性资料)

电子工作底稿 索引号 有/无(√/×)
术资料
关联方资料
财务管理制度
重要经济合同 或协议
重要实物资产 及权属证明
政府机构、监 管部门相关资 料
重要特许权利 质量管理体系认证证书 环境管理系统认证证书 生产安全认证证书 关联方资料 资金管理办法 存货管理办法 固定资产管理办法 在建工程管理办法 合同管理办法 费用报销管理办法 会计稽核管理办法 会计电算化管理办法 会计档案管理办法 授权控制制度 募集资金管理制度 员工福利及奖励制度 长期借款合同 无形资产转让协议 资产出让或出售协议 资产置换协议 对外投资或股权转让协议 债务重组协议 融资租赁协议 重要销售合同 重要采购合同 重大设施、设备经营租赁协议 托管协议 委托理财协议 大额资金使用协议 担保协议 委托经营协议 土地 房屋建筑物 重要机器设备 重要运输设备 政府审计报告 所得税减免批准证明 税收资料 证券监管机构批文 有关募集资金使用项目的政府批文 通过股转系统审核后重大事项说明 承诺函 历次验资报告 股改报告
中2016-2018)
内部控制及报 告(2016-2017 年)
行业背景资料
控制环境
公司风险评估 类
2015-2017年度审计报告 2015-2017年管理建议书 2015-2017年内部控制审核报告 近3年资产评估报告 首次公开发行审计报告 盈利预测审核报告 历次股东大会决议 历届次董事会决议 历届次监事会决议 主要经理会纪要 内部控制制度(手册)、管理层对内部控制自我评 价报告 年度内部审计报告 年度内部绩效评价报告 年度生产经营计划、管理报告、生产经营报告 行业所处阶段、产品市场的需求、市场容量和竞争 资料 经营的周期性或季节性说明 信用评估机构、投资银行、行业协会、专业网站等 外部机构提出的报告 经营风险说明;识别和应对经营风险的相关文件和 其他书面资料 行业资源类别及来源 行业的现状及发展趋势说明 行业的关键指标及统计数据 环保要求及国家有关规定 行业适用的其他法规 行业其他特殊惯例说明 公司员工行为规范或员工手册 公司薪酬管理制度 公司出现财务、信息系统错误时的应对措施,可能 会包含在其他管理制度中 公司重大事项的授权和批准制度,管理层和治理层 的权限设置制度 本期经营预算,以及编制预算的流程说明 董事会对高管的考核规定 公司的风险管理制度 公司的风险评估报告 公司内部审计人员信息(附表)

审计报告所需要的资料清单

审计报告所需要的资料清单

审计报告所需要的资料清单
审计报告所需要的资料清单
1.营业执照,税务登记证,组织机构代码证复印件
2.验资报告,公司章程,上年度税审报告
3.企业基本情况表
4.审计年度资产负债表、利润表
5.银行对账单(包括外汇银行对帐单),余额调节表
6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7.存货盘点表,固定资产盘点表,新增固定资产发票复印件
8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)
10.往来明细
11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
12.上缴工会经费证单
13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件
14.其他资料。

审计需要的资料清单

审计需要的资料清单

审计需要的资料清单一、公司法律性文件:
①公司营业执照复印件;
②公司税务登记证复印件(地、国税);
③ 公司组织机构代码证书复印件;
④公司章程复印件;
⑤公司最近期验资报告复印件;
⑥公司上年度审计报告复印件;
⑦会计报表(年末);
⑧ 批准证书(外资企业提供);
⑨外汇IC卡(外资企业提供)。

二、报表资料
①科目余额表(电脑账打印三级科目);
②现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表;③ 应收、其他应收、预付账款的明细,抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份,大额的往来账款的询证函;
④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份;⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件(如:房产证、汽车行驶证、购货发票等);
⑥在建工程的合同及付款的依据;
⑦无形资产的依据;
⑧短期借款的合同及借款借据;
⑨应付、预收、其他应付同上“③”;⑩ 应交税费的明细要求反映所有税种内容(期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠交),全年的国、地税申报资料及完税凭证,企业所得税的年报记录;
@长期待摊费用明细;
⑫长期借款、长期应付款的账上依据;
⑬资本公积的形成依据;
⑭盈余公积提取的股东会决议;
© 收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票;
⑯营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份;
©营业外收入、营业外支出的依据。

①业务约定书;
②当局者声明;
③企业基本情况表;
④现金盘点表;
⑤银行询证函;
⑥往来询证函。

审计所需资料目录

审计所需资料目录
三、会计核算资料
5、审计期间的会计决算报表、报表附注、各类账册、会计凭证。
6、现金盘点表、银行存款对账单、余额调节表及未达账项发生日期及注解。
7往来款项:①应收账款、预付账款和其他应收款明细清单,包括账龄分析(一年以内、1-3年、3年以上);②应付账款、预收账款及其他应付款清单。
8、存货:①存货的构成及价值表(按在途材料、原材料、半成品、库存商品等分类);②存货盘点表及盘点结果与账面记录的差异。
13、应交税金清单,税款的计算依据,退税及返还情况的说明。
14、销售(营业)收入、成本情况。
15、期间费用:①销售费用、管理费用明细表;②财务费用明细表,利息支付情况。
16、企业所得税的计算、纳税申报及认定材料。
17、上年度审计报告复印件。
18、管理层声明书。
9、应收票据清单(出票单位、到期日、金额)。
10、在建工程:①项目名称;②资金来源情况;③虽已完工,且已交付使用但尚未结转固定资产的工程项目的详尽资料,包括完工日期,实际投资额及估计使用年限。
11、固定资产:①固定资产及折旧分类明细表;②固定资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ盘点表。
12、短期借款及长期借款清单,注明贷款人、金额、利率及还款日。
审计所需资料目录
一、法律文书
1、营业执照、税务登记证、机构代码证、银行开户许可证、法人代表身份证及公司章程复印件。
2、验资报告复印件。
3、经营场地租赁合同复印件(自有房产提供房产证及土地证书复印件)。
二、内部管理方面的资料
4、企业的基本概况资料(简述企业历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况)。

《各项审计所需资料清单》【可修改文字】

《各项审计所需资料清单》【可修改文字】

可编辑修改精选全文完整版《各项审计所需资料清单》1)汇算清缴审计(2)综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议;2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证3、历次验资报告;4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表;6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;7、单位关联企业名单;8、其他相关资料。

注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章(3)财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证;2、银行存款对帐单;3、其他相关资料;(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;(2)往来款项的帐龄分析;(3)长期投资的相关文件;(4)相关预收、预付合同;(5)相关借款合同;(6)相关的业务合同;(7)大额资产的产权证明;(8)纳税申报相关资料;(9)有关减、免税的税务机关批文。

其他资料1、审计业务约定书;2、被审计单位声明书。

二、弥补亏损审计a、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议;2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证3、历次验资报告;4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表;6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度;7、单位关联企业名单;8、其他相关资料。

注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章b、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证;2、银行存款对帐单;3、其他相关资料;(1)年末存货盘点表、固定资产盘点表;(2)往来款项的帐龄分析;(3)长期投资的相关文件;(4)相关预收、预付合同;(5)相关借款合同;(6)相关的业务合同;(7)大额资产的产权证明;(8)纳税申报相关资料;(9)有关减、免税的税务机关批文。

c、其他资料1、审计业务约定书;2、被审计单位声明书。

最新审计需要提供的相关资料清单

最新审计需要提供的相关资料清单
职工福利费开支管理制度及相应批准文件,集体决策记录

资产管理
资产部
1
固定资产管理相关制度目录及制度
2
账销案存资产管理台账及年度报告
资财部
3
任期内每年固定资产采购计划及批复
4
2016年固定资产盘点清册、盘点工作报告
5
土地证、房产证、车辆行驶证复印件或扫面件
6
任期内采购、修理、融资租入、经营租入固定资产的租赁合同清单、合同、合同审签记录及相关资料
3
任期内承包合同竣工结算、台账、结算总结及相关资料
4
企业内部经济责任制细则、内部定额、考核成本及相关资料
5
任期内制定或签署的各项目成本预算、项目经营目标责任书;内部经济责任(或承包)考核奖罚兑现情况和材料
6
任期内经济活动分析、成本分析制度及材料;亏损、垫资或经营异常项目的专项说明、减亏策划或分析材料
26
任期内各年末银行询证函、银行对账单、银行存款余额调节表
27
任期内各年末短期投资明细表,请列示投资金额、期末市价、跌价准备数额
28
公司有关财务损失审批及税务部门批准处理的文件,税务部门出具的完税证明
29
2016年末应收票据明细表,请列示票据的种类、出票日、到期日及票据金额,如有贴现、抵押的,应予以说明
战略部
18
职工持股企业(多经)清理上报方案文件及批复、审计报告、评估报告、股东决议,清算关闭、脱钩的要提供工商变更的相关证据
战略部
19
职工持股企业收购相关凭证复印件
战略部
20
职工持股企业清理整体情况说明,包括原有多少家企业,脱钩、关闭、收购情况,目前存在的问题等
战略部
21

新三板审计所需资料清单

新三板审计所需资料清单

使用指引:该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版,使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。

C31XXX 项目审计所需资料清单我们接受委托,对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。

根据计划的时间及工作安排,本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场,烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。

一、基本资料(常年审计客户仅提供期内变化资料)1.公司基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。

2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。

5.公司历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6.公司发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。

7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9.公司子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

12.公司税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。

13.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)。

上市审计所需资料清单

上市审计所需资料清单

审计所需资料清单
A-01公司名称:
1
营业执照(已纳入合并范围的各子公司1999年至2002年9月30日)2
特殊行业批准证书(如需要)3
税务登记证(已纳入合并范围的各子公司1999年至2002年9月30日)4
投资合同及公司章程、政府批文5
验资报告(已纳入合并范围的各子公司1999年至2002年9月30日)6
母公司主要会计政策介绍7
自1999年至审计结束日止所有股东会/董事会的会议纪要8
截至审计日止取得的政府审批文件和其他重要文件9
10
法律顾问名称、地址及联系电话11
本年度预算数及预算、本年度实际结果及上年度实际结果比较的差异分析12
截至2000/2001年12月31日,2002年9月30日资产负债表(中国准则),2002年12月31日资产负债13
2001年度及2002年1至9月的损益表(中国准则),2002年12月31日损益表应于终审时提供14
2001年度及2002年1至7月的现金流量表(中国准则),2002年12月31日现金流量表应于终审时提15
公司组织结构图16
公司的股权结构17
国内审计师报告(如没有进行审计,则毋需提供)18
192001年至2002年9月纳税凭证,2002年9月至12月纳税凭证应于终审时提供
截至审计日止的重要合同,如销货、进货、财产买卖、租赁、技术合作合同和其它重要合同。

所有借款合同、担保抵押合同等。

本公司拥有20%以上股权的各被投资公司的2001年及2002年9月30日期间的财务报表和审计报告.(若1999年以后投资,可提供投资后至2002年9月30日各年度或期间
02年12月31日资产负债表应于终审时提供应于终审时提供
金流量表应于终审时提供。

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一、基本资料(常年审计客户仅提供期内变化资料)1.公司基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。

2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。

5.公司历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6.公司发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。

7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。

8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

9.公司子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

12.公司税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。

13.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)。

14.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。

对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

15.公司场地租赁协议及相关合同。

16.公司员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

17.以方框图或其他有效形式,全面披露公司组织结构,包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司(或联营公司)、发起人或股东的实际控制人,公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业,以及有重要影响的关联方等。

同时应标明组织结构的具体组织联系。

18.公司所处行业国内外基本情况,主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。

19.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策,公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

20.影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。

21.公司面临的主要竞争状况,包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。

22.公司前三年的主要产品(或服务)及其生产能力,每种主要产品或服务的主要用途,主要产品的工艺流程或服务的流程图,主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等,每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况,存在高危险、重污染情况的,应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施。

23.公司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。

前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。

24.公司产品出口的,需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度,以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书,并予以提供。

25.公司主要客户及供应商的资料,主要包括:向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比;如主要供应商所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。

26.公司核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权。

说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。

27.公司高级管理人员和核心技术人员,主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。

若无,亦应说明。

二、财务报表及有关资料28.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

29.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。

30.审计期间的财务报表附注。

31.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。

32.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。

33.审计期间及期后公司的重大交易合同。

34.审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。

35.提供审计期间内部审计机构的审计报告。

三、报表项目有关资料36.审计期间货币资金分币种明细表(附表一)、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。

抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。

37.审计期间交易性金融资产明细表(附表二)、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单;外部单位代为保管有价证券的保管合同等。

应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制,以及相应原因。

38.审计期间应收票据明细表(附表三)、提供截止日有追索权的票据背书明细表(附表四)、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。

39.审计期间应收账款明细表(附表五)、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

40.审计期间预付账款明细表(附表六)、尚未结算的大额预付账款相关合同协议。

41.审计期间应收利息明细表(附表七)、提供相应的债券契约或其他债权合同。

超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断。

42.审计期间应收股利明细表(附表八)、提供相应的利润分配方案。

超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。

43.审计期间其他应收款明细表(附表九)、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

44.审计期间存货及存货跌价准备明细表(附表十)、生产成本明细表(附表十一)、制造费用明细表(附表十二)、主要原材料、产成品进销存明细表(附表十三)、提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法。

与其他单位签订的委托代管存货合同。

提供最近日期的存货盘点的相关资料,包括:存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告,残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。

计提存货跌价准备的依据及各转回存货跌价准备的原因、各转回金额占该项存货期末余额的比例。

存货期末余额中是否含有借款费用资本化金额。

45.审计期间待摊费用明细表(附表十四)、如包括土地、电力使用附加费,期初进项税额等请复印上述合同及税务局核定文件。

46.审计期间可供出售金融资产明细表(附表十五)、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。

47.审计期间持有至到期投资明细表(附表十六)、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。

48.审计期间投资性房地产明细表(附表十七)、提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件、采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据、采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。

49.审计期间长期股权投资明细表(附表十九)、长期股权投资情况明细表(附表二十)、提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件;提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表,如无法提供,请说明原因说明;提供计提长期股权投资减值准备的依据。

50.审计期间长期应收款明细表(附表二十一)、提供相关长期应收款发生的原始凭证、确认为坏账损失的证明文件。

51.审计期间固定资产及累计折旧分类汇总表(附表二十二)、固定资产明细表(附表二十三)、提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件;报废资产税务备案情况;提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。

并请提供:(1)如有融资租入固定资产,请分开列出。

(2)所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件。

(3)固定资产折旧政策及计算方法。

(4)请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等)52.审计期间在建工程明细表(附表二十四)、提供重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收保告(含消防/环保等)、竣工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。

53.审计期间工程物资明细表(附表二十五)、是否存在无使用价值的工程物资。

54.审计期间无形资产明细表(附表二十六)、提供期末无形资产存在减值情况的证明文件。

并请提供年内新增无形资产发生的依据,如合同协议、发票等凭证,如为购入土地使用权,并请注明是否分期付款,分几期,每期付款的金额。

审计期间内发生的单项价值在100万元以上的无形资产,若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的,提供评估报告。

审计期间开发支出明细表(附表二十七)、提供重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。

商誉明细表(附表二十八)、对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉,应列示商誉的计算过程。

55.审计期间长期待摊费用明细表(附表二十九)56.审计期间其他流动资产、其他长期资产明细表,并请提供年内新增其他流动资产、其他长期资产发生的依据,如合同协议、发票等凭证。

57.审计期间递延所得税资产明细表(附表三十)58.审计期间长短期借款明细表(附表三十一)、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。

59.审计期间交易性金融负债明细表(附表三十二)、提供证券账户交易流水单、有关交易性金融负债的协议、合同等资料。

60.审计期间应付票据明细表(附表三十三)61.审计期间应付账款明细表(附表三十四)62.审计期间预收账款明细表(附表三十五)、提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。

63.审计期间应付职工薪酬明细表(附表三十六)提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、有关部门确认的工效挂钩认定证明、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划,提供辞退福利折现率选取的原则。

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