财务档案管理流程说明

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财务共享模式下的会计档案管理流程

财务共享模式下的会计档案管理流程英文回答：Accounting record management is an essential process in financial sharing models. It involves the systematic organization, storage, and retrieval of accounting documents and information. The process ensures that financial records are accurate, complete, and easily accessible for various purposes, such as auditing, reporting, and decision-making.The first step in the accounting record management process is the collection of financial documents. This includes invoices, receipts, bank statements, and other relevant records. These documents serve as evidence of financial transactions and are crucial for maintaining the integrity of the accounting records.Once the documents are collected, they need to be sorted and classified. This involves categorizing thembased on their nature and purpose. For example, invoices can be categorized as sales invoices or purchase invoices, while bank statements can be categorized by month or account.After sorting and classification, the next step is to record the transactions in the accounting system. This can be done manually or using accounting software. Each transaction needs to be accurately recorded, including the date, amount, and relevant accounts. This step ensures that all financial activities are properly documented and can be easily tracked and analyzed.Once the transactions are recorded, the accounting records need to be regularly updated and reconciled. This involves comparing the recorded transactions with the actual financial statements, such as bank statements and invoices. Any discrepancies or errors need to be identified and corrected promptly to maintain the accuracy of the accounting records.In addition to updating and reconciling the records, itis important to establish proper controls and security measures. This includes implementing access restrictions to ensure that only authorized personnel can access and modify the accounting records. Regular backups should also be performed to prevent data loss or corruption.Furthermore, periodic reviews and audits should be conducted to verify the accuracy and completeness of the accounting records. This can be done internally or by external auditors. The reviews and audits help identify any potential issues or irregularities and ensure compliance with accounting standards and regulations.In summary, the accounting record management process in financial sharing models involves the collection, sorting, recording, updating, reconciling, and reviewing offinancial documents. It is crucial for maintaining accurate and reliable accounting records, which are essential for financial transparency and decision-making.中文回答：会计档案管理是财务共享模式中的一个重要流程。

财务档案管理操作规范（推荐阅读）

财务档案管理操作规范（推荐阅读）第一篇：财务档案管理操作规范财务档案管理操作规范总体要求：一、财务档案的内容及分类二、会计凭证的管理三、账册的打印装订及存档四、档案归档管理五、电子档案的管理六、档案室的管理七、档案的保密制度八、档案的借阅九、档案的移交及销毁档案管理应当遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》以及地产《财务档案管理办法》。

为实现财务档案保管整理工作的规范化，便于档案的管理和利用，依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定，制定本操作规范。

一、财务档案的内容及分类1、凭证类。

主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证；2、账簿类。

主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。

3、报告类。

主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告；4、银行资料；5、税务资料；6、各类合同；7、财务人事档案；8、公司制度文件；9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。

二、凭证的管理：1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。

2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》。

三、账册的打印装订及存档1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。

2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。

3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。

4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级。

应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号5、明细帐只打印末级科目。

往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。

6、账簿原则上按“资产、负债、所有者权益、收入、成本费用”分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。

财务档案管理工作规程

财务档案管理工作规程1.目的确保财务档案资料的完整、准确、安全、存取便利和有效利用。

2.适用范围适用于财务档案管理全过程；3.职责3.1财务管理部、计划资金部为财务档案资料的归口管理部门；3.2财务管理部会计、计划资金部指定人员负责财务档案的收集、整理、装订、保管和提供工作；4.工作程序4.1附《财务档案管理工作流程》图。

4.2财务档案种类4.2.1来自财务部内部的财务资料，包括记帐凭证、帐簿和财务报表及财务分析、内部审计、固定资产、各种合同资料、财务制度及其他财务资料；4.2.2来自财务管理部、计划资金部外的资料，包括公司内部各有关部门和全资、控股参股公司及银行、政府部门等文件合同资料等；4.3档案收集时间4.3.1来自财务管理部、计划资金部内部的财务资料由财务管理部会计、计划资金部指定人员随时收集；4.3.2来自财务管理部、计划资金部外的资料由财务管理部会计、计划资金部指定人员负责及时收集；4.3.3除会计、指定人员收集以外的其他资料由资料经手人负责随时收集；4.3.4收集要求a.文件资料要字迹清楚、图面整洁，不得用易褪色的书写材料书写、绘制；b.文件材料完整、准确且具保存价值；4.4档案整理4.4.1档案整理原则a.财务管理部会计或计划资金部指定人员根据实际情况，按照自然形成、保持历史联系的原则和立卷要求特征及文件内容及时进行装订立卷；b.在一个卷内要按文件材料形成的时间，系统地排列；c.拟定案卷标题要简明准确，整理好的案卷要确定案卷的保管期限，原则上分为永久、长期（15年以上）、短期（15年以下）三种；d.按归档要求进行装订、编号、每本内填写《卷内目录》和《卷内备考表》；4.4.2档案装订的形式a.凭证封面：会计将记帐凭证按档案整理原则及时装订；b.会计档案案卷封面：用于会计帐簿的装订c.文件封面：用于财务报表、财务分析、内部审计、固定资产、财务制度、其他财务资料或来自财务管理部、计划资金部外的资料；4.4.3档案装订的程序a.记帐凭证装订后及时装入文件盒；b.财务资料和财务管理部、计划资金部外资料平时及时整理装订，年末或年初整理入文件盒；4.5卷皮的填写4.5.1凭证封面的填写：a.单位名称：公司全称b.凭证名称或凭证种类：记帐凭证或转帐凭证、银付、现付；c.所属时间及起止日期：填写本记帐凭证内第一张凭证的日期和最后一张凭证的日期；d.凭证张数：填写本记帐凭证内凭证张数；e.本期凭证册数或装订册次：填写本记帐凭证本月总册数的第几本凭证；f.备注/附件：注明附件的种类，以及张数；g.装订人或经手人、会计主管：相关人员签字或盖章；h.卷骨项目：填写年、月、凭证号、凭证属本月册数、及本月凭证总册数；4.5.2会计档案案卷封面a.装订人在封面空白内注明公司全称及帐簿名称、册数；b.装订人在起止年月中注明帐簿的起止时间；填制本卷内帐页的张数、根据文件保管规定的期限填制保管期限；4.5.3文件档案案卷封面a.装订人在封面空白内注明公司全称、财务资料的种类；b.装订人在起止年月中注明帐簿的时间；填制本卷内帐页的张数、根据文件保管规定的期限填制保管期限；4.5.4档案盒案卷封面：a.案卷题名：记帐凭证、帐簿、财务报表、财务分析资料、内部审计、固定资产资料、各种合同资料、财务制度、公司文件或其他资料b.编制单位：公司全称；c.编制日期或时间：装入盒内年月日；d.保管期限：永久、长期、短期e.密级：秘密、机密4.5.5卷内备考表a.本卷情况说明：填写卷内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况。

关于公司财务档案管理制度

关于公司财务档案管理制度关于公司财务档案管理制度范文一第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。

第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。

其中每部分需依据具体情况进行详细分类。

第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。

具体包括： 1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。

2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。

4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。

第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。

第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。

第六条保存的会计档案不得外借。

如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。

查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。

第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。

第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

定期保管期限分为 3 年、5 年、15 年、25 年、永久 5 类。

第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。

2024年财务档案管理制度

2024年财务档案管理制度____年财务档案管理制度第一章: 总则第一条: 根据国家有关法律法规，财务档案管理制度是指组织和实施财务档案工作的基本要求和程序。

第二条: 财务档案管理制度的目的是规范财务档案管理工作，确保财务档案的完整、准确和安全，为组织的决策、审计和法律调查等提供支持。

第三条: 财务档案指的是组织的财务会计、财务管理和财务审计等活动中形成的有关账簿、凭证、报表、会计档案等文件和资料。

第四条: 财务档案管理工作应当遵循合法、准确、完整、安全和便于检索的原则。

第五条: 财务档案管理工作应当实行质量检查和定期备份，确保档案的完整和安全。

第二章: 财务档案管理的职责和权限第六条: 组织的财务工作由财务部门负责管理和实施。

第七条: 财务档案管理员具有财务专业知识和档案管理经验。

第八条: 财务档案管理员负责编制和实施财务档案管理制度，组织档案整理和归档工作，并保障财务档案的安全。

第九条: 财务部门应当配备足够数量的档案保管人员，并定期进行培训和考核。

第十条: 财务档案管理员有权审核和控制档案的流转和使用，对违反档案管理制度的行为进行查处。

第三章: 财务档案的建立和整理第十一条: 所有财务活动都应当建立相应的财务档案，并按照规定的要求进行整理和归档。

第十二条: 财务档案包括会计凭证、账簿、报表、审计资料等。

第十三条: 财务档案的整理应当按照事项和时间顺序进行，并进行完整记录和编号。

第十四条: 财务档案应当按照规定的保管期限进行归档，并标注归档年限。

第十五条: 财务档案管理员应当根据档案管理制度的要求，对财务档案进行定期的检查和清点。

第四章: 财务档案的保存和销毁第十六条: 财务档案应当在保管期限内保存完好，并妥善保管。

第十七条: 财务档案保管期限按照国家有关规定确定。

第十八条: 财务档案管理员应当在财务档案保管期满后，及时按照规定程序进行销毁。

第十九条: 财务档案的销毁应当采取安全、可靠的方式，确保档案的完全销毁和保密。

会计档案管理流程图

会计档案管理流程图本文档将介绍会计档案管理的流程图，以帮助读者更好地理解会计档案管理的整个流程。

会计档案管理是企业内部会计工作中不可或缺的一部分，它涉及到会计凭证的收集、整理、存储和检索等一系列工作。

流程图概述会计档案管理流程图分为以下几个步骤：1.档案收集2.档案分类3.档案整理4.档案存储5.档案检索下面将详细介绍每个步骤的具体内容和流程。

档案收集是会计档案管理的第一步，它主要涉及到会计凭证的收集工作。

具体流程如下：1.会计人员收集各部门提交的会计凭证，包括原始凭证、日记账等。

2.确认会计凭证的完整性和准确性。

3.进行会计凭证的编号和登记。

二、档案分类档案分类是会计档案管理的第二步，它主要是将已收集的会计凭证进行分类整理。

具体流程如下：1.根据会计凭证的性质和用途，对凭证进行分类。

2.选择适当的分类标准和方法，如按时间、按部门、按账户等。

3.建立相应的分类文件夹。

档案整理是会计档案管理的第三步，它主要是对已分类的会计凭证进行整理和排序。

具体流程如下：1.按照预先设定的排序规则，对会计凭证进行整理。

2.确保会计凭证的顺序和编号的准确性。

3.将整理好的会计凭证放入相应的文件夹。

四、档案存储档案存储是会计档案管理的第四步，它主要是将已整理好的会计凭证进行存储。

具体流程如下：1.选择适当的存储介质，如纸质档案柜、电子存储设备等。

2.对存储介质进行标识和编号，以方便后续的检索工作。

3.将会计凭证存放到相应的存储介质中，确保其安全性和完整性。

档案检索是会计档案管理的最后一步，它主要是根据需要快速找到所需的会计凭证。

具体流程如下：1.根据需求确定检索的条件和内容，如凭证号、日期、部门等。

2.运用相应的检索工具或系统，快速找到所需的会计凭证。

3.将找到的会计凭证复印或扫描，以备后续使用。

通过以上流程图，读者可以清晰地了解会计档案管理的整个流程，从而更好地进行相关工作。

希望本文档对读者在会计档案管理方面提供帮助，并能更好地理解和应用会计档案管理的原则和方法。

财务档案流程

1.目的
为规范财务档案管理，保证财务资料真实、完整，加强对本单位财务档案工作的管理。

2.适用范围
适用于公司财务档案的管理。

4.电算化会计档案的管理
4.1 电算化会计档案内容包括：储存在计算机硬盘上的会计数据以及磁盘或光盘储存的会计数据和计算
机打印的记账凭证、会计账簿、会计报表、电算化会计科目及科目代码簿、报表取数公式、上机操作记录簿和故障记录簿等数据资料；
4.2 会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，其保管期限截止该软件停止使用
或有重大更改之后的五年；
4.3 计算机打印输出的凭证、账簿、报表的保管期限与手工方式完成一致；
4.4 电算化会计档案存放要求：电算化会计档案资料管理要做好防盗、防火、防潮、防虫、防磁和防尘
等工作，其中年度决算后的会计软件账套档案要备份双份，统一标号，贴写保护标签，存放在两个不同地点的铁皮保险柜中，并及时在编制的会计档案保管清册中记录反映；
4.5 会计软盘、光盘的管理：重要的会计资料采用光盘储存，尽量减少使用磁盘储存会计档案，使用时
要注意：
1）不要用手触摸暴露在保护套外的盘面；
2）不要用尖硬的物体刻划光盘盘面；
3）不得弯曲或重压软盘、光盘；
4）软盘用后，要及时贴写保护标签；
5）正确执行操作规程，轻拿轻放软盘和光盘，用毕要及时放入盘盒中。

4.6 电算化会计档案查阅规定与手工方式基本一致，对经批准后需调阅会计软盘，在使用前后要进行病
毒检测。

财务档案管理流程说明

文件编号
文件名称
借阅用途
一般档案签批
重要档案签批
归还时间
归还人签字
归还情况
备注
附件4：
公司财务档案查阅登记簿
序号
时间
文件编号/名称
查阅人
领导审批
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
流程名称
财务档案管理流程
流程编号
主负责部门
财务部
总负责人
编制者
最后更新日期
财务档案管理流程图说明
流程目的
规范集团总部财务档案管理工作，保证财务资料及时归档，财务档案的完整，提高档案查询效率。
适用范围
本流程适用于集团总部财务档案管理工作，下属单位财务档案管理可参考本流程。
职责划分
集团财务部是集团总部财务档案管理工作归口管理部门。
流程说明
1.财务部有专人承担档案管理职责，定期进行财务档案检查，及时上交集团档案管理部门，保证财务资料的完整；
2.审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。
任务名称
节点
工作内容
工作标准
时限
相关资料/支持表单
设置档案分类目录
1
财务部按照档案管理的要求建立档案管理目录。
会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据，需要进行合理的分类管理。分类具体包括：
1.会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、其他会计凭证；
2.会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿；
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告；

档案局财务管理制度

档案局财务管理制度一、引言档案局作为一个重要的组织机构，负责管理和保护重要的档案信息。

为了保证档案局财务管理的规范和高效，制定一套科学合理的财务管理制度是非常必要的。

本文将从财务管理的目的、范围、流程等方面对档案局财务管理制度进行详细阐述。

二、财务管理目的档案局财务管理的目的是为了保证资金的合理利用、支出的合规性和效益的最大化。

具体包括以下几个方面：1. 保障财务安全：通过建立完善的财务制度和流程，确保资金的安全，防范和纠正财务风险。

2. 提高资金利用效率：合理规划和优化资金使用，确保资金的有效运转，降低成本，提高效益。

3. 加强财务监督和稽核：建立健全的内部控制机制，加强对财务活动的监督，提高财务流程的透明度和规范性。

三、财务管理范围档案局财务管理范围涵盖了资金收入、支出、核算和报告等方面：1. 资金收入：包括档案局的各项国家拨款、资助、补助以及其他收入等。

2. 资金支出：包括档案局的日常运营支出、设备采购支出、人员薪酬支出、项目投资支出等。

3. 资金核算：对档案局的资金收入和支出进行账务核算和记录，确保账目的准确性和完整性。

4. 财务报告：定期编制和提交财务报表，向上级领导和相关利益相关者提供财务信息。

四、财务管理流程档案局财务管理的流程应包括以下几个环节：1. 预算编制：根据档案局的年度战略目标和工作计划，制定财务预算，确保财务安排与目标的一致性。

2. 经费申请：各部门根据工作需要，按照档案局的财务管理制度规定，提出经费申请，经过审批后获得资金支持。

3. 资金使用：各部门按照经费申请的批准金额和用途进行资金使用，严格实行预算内支出，确保资金使用的合规性和经济性。

4. 财务核算：档案局财务部门根据资金使用情况，进行财务核算和记账，确保账目的准确性和规范性。

5. 财务报告：档案局财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表，并向上级领导和相关利益相关者提供准确、真实的财务信息。

五、财务管理的监督和控制为了加强对档案局财务管理的监督和控制，可以采取以下几个措施：1. 建立内部控制机制：包括制定财务操作规范、明确岗位职责、强化内部审计、加强资金流程监控等。

财务档案管理作业标准及流程

1 目的为真实、全面反映四川某某实业股份有限公司及所属控股子公司的财务管理和会计核算事项，如实记载公司经营成果，维护公司正当权益，根据国家有关财务档案管理制度的规定，并结合公司档案管理及安全保密工作的要求，特制订本作业标准及流程。

2 适用范围本作业标准及流程适用于公司及各控股子公司财务类档案的归档、借阅、销毁等相关工作。

3 术语和定义4 职责财务管理中心是财务档案的归口管理部门。

5 工作程序5.1 财务档案的内容5.1.1 会计核算形成的档案资料：包括会计凭证、会计帐簿、会计报表及财务分析报告、统计台帐、报表及分析资料等。

5.1.2 财务管理档案资料：包括各种票证、各类经济合同、公司各项业务流程及管理制度、办法，纳税申报表、其他涉税资料、银行对帐单、工程概算书、工程决算书以及其他内部管理报表资料。

5.1.3 其他档案资料：包括公司有关工商登记、税务登记及记载其变更情况的相关资料，含验资报告、公司章程、董事会决议等；中介机构出具的审计报告、资产评估报告以及对外报送的各种数据资料等；资产权属证明资料；工商、税务、财政批复的有关政策资料；各公司办理开户、网上银行业务事宜资料。

5.2财务档案的管理要求：由财务管理部门指定专人负责财务档案的管理，做到妥善保管、存放有序、调阅方便，同时严格执行公司安全及保安制度，不得随意存放，严防毁损、散失和泄密。

5.3 财务档案的归档5.3.1经济业务发生后所形成或取得的财务档案应及时交财务档案管理人保管，由各岗位会计（或经办人）填写《财务档案归档登记簿》，档案管理人据以点验档案资料和整理财务档案目录。

5.3.2 会计核算档案的归档程序及要求5.3.2.1 会计核算档案的归档必须满足及时性和全面性的原则。

5.3.2.2各岗位会计填制的会计凭证，月末由会计人员进行整理，完善有关的签章审核手续后装订成册，分册编号并按规定填制凭证封面后进行归档。

5.3.2.3各岗位会计在次年第一个月打印帐簿，打印后按科目编号顺序进行分类整理，分册编制页码及目录，并加具帐簿封面后装订，装订完毕后进行归档。

企业财务档案管理制度

企业财务档案管理制度企业财务档案管理制度第一章总则第一条为了加强财务档案的'科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。

其中每部分需依据具体情况进行详细分类。

第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。

具体包括：1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。

2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。

4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。

第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。

第六条保存的会计档案不得外借。

如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。

查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。

第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。

第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。

第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。

档案财务管理制度及流程

档案财务管理制度及流程一、引言档案财务管理制度及流程是指企业根据财务管理要求，为保证档案管理持续稳定地运行，规范和规范档案管理的资金收支管理流程。

本文将从档案财务管理制度、档案管理资金的来源和管理、档案资金使用流程等方面阐述档案财务管理制度及流程。

二、档案财务管理制度为了规范企业档案的财务管理，制定和解释档案财务管理制度，明确企业档案收入和支出的程序和方式，确保档案信息的有效性和完整性。

2.1档案财务管理制度的内容1.档案收入的源泉和获取方式；2.档案财务管理的各种角色及其职责；3.档案财务管理流程，包括资金收入、资金使用、文件存储等方面；4.审计和审批程序，以及在档案收入和支出方面的合法性和透明性的监控和检查机制。

2.2档案收入的来源和管理档案收入的来源主要有以下几种：1.国家或地方政府的专项经费，用于支持档案社会化服务和管理；2.社会组织和个人向档案馆提供委托服务和档案资料复制收费等经济收入。

摆渡车、商业化开发等等。

三、档案资金使用流程档案资金使用流程有以下几个方面：3.1档案资金使用的程序1.编制年度档案资金使用计划；2.档案资金使用前的审批程序，包括领导审批和财务审批等核定机制；3.档案资金使用后的监控和管理程序，包括档案部门的内部审核和财务部门的跟踪审计，确保资金使用的合法性和透明性。

3.2档案资金使用的范围1.档案馆的建设和装修；2.档案信息硬件设施的购置和更新；3.档案人员职业培训、会议和考察等支出。

四、总结档案财务管理制度及流程是档案管理的关键和基础，它的健全和实施直接影响着档案管理的效率和效益。

通过建立和规范档案财务管理制度和流程，能让企业更好地管理档案财务与人员，确保资金使用的透明和清晰，为企业的发展和长远利益提供必要的资金支持和保障。

财务档案管理操作规范方案

财务档案管理操作规范总体要求：一、财务档案的内容及分类二、会计凭证的管理三、账册的打印装订及存档四、档案归档管理五、电子档案的管理六、档案室的管理七、档案的**制度八、档案的借阅九、档案的移交及销毁档案管理应当遵循《中华人民**国会计法》、《中华人民**国档案法》以及地产《财务档案管理办法》.为实现财务档案保管整理工作的规范化,便于档案的管理和利用,依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定,制定本操作规范.一、财务档案的内容及分类1、凭证类.主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证；2、账簿类.主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿.3、报告类.主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告；4、银行资料；5、税务资料；6、各类合同；7、财务人事档案；8、公司制度文件；9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料.二、凭证的管理：1、票据粘贴、填制、装订规范,详见财务操作指引.2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》.三、账册的打印装订及存档1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿.2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替.3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订.4、账簿打印一律用A4纸打印,按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账,且必须打印到最明细级.应当按实际使用的账页顺序编定连续页号,不得缺号或重号5、明细帐只打印末级科目.往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页.6、账簿原则上按"资产、负债、所有者权益、收入、成本费用"分类装订,考虑的装订成本和装订厚度问题,可适当合并装订,每册内封后附账簿科目目录.7、分档案类别进行按年度汇总装订,用蓝色皮纹纸做封皮,左侧装订,封皮打印上"公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度".8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成,装订应符合美观、牢固、易于保管的原则.每本厚度适中,以不超过3CM为宜.四、档案归档管理 1、财务档案归档总体要求1.1归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性,必须真实准1.2归档分类及顺序,参照总部的《财务档案归档目录》,详见附件. 1.3归档时,各种会计档案都必须按规定装订成册,按统一规格,内容详细填写封面和端面,并将单位、年月、名称、卷号等全部写明,不得随意省略,填写时要用钢笔或签字笔,不得用圆珠笔,铅笔或红笔.1.4会计档案的封面及档案文件盒侧封,详见附件,要求统一标准,严格执行.要求按照标准顺序进行摆放.1.5财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查,审查各档案要输是否填写完整,相关签字是否齐全,审查合格后与送达方当面共同签收.1.6财务人员在接收到各类会计档案后,必须在当天进行登记归档.2、各类档案的归档要求举例2.1每类档案要求资料齐全、完整,以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准,以《纳税申报资料档案》为例,所需档案资料说明如下：1>封皮；2>目录<若资料较多>； 3>纳税申报表；4>各税种税款计算清单<若有>；5>税票、完税证<若有>、拨款回单<若有>复印件； 6>付款审批单、纳税ＯＡ审批<若有>复印件. 2.2装订要求2.2.1分档案类别按月或按次整理、按年装订.2.2.2按月或按次整理时,每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮,封皮打印上公司LOGO.2.2.3分档案类别进行按年度汇总装订,用蓝色皮纹纸做封皮,左侧装订,封皮打印上"公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度".2.2.4此类档案日常进行整理,归入档案盒,会计年度结束后统一进行装订. 2.2.5图片3、各类档案的存档方式根据财务档案的零散程度以及查阅频度,可采用不同的存档方式： 3.1订本式.零散度高、查阅频度低的文档,通常采用订本式存档,防止散失.适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等.3.2活页式.零散度高、查阅频度高的文档,通常采用活页式存档,装入、取出方便.适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等.3.3盒装式.零散度低、查询频度低的文档,通常采用盒装式存档.适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等.3.4袋装式.零散度低、查询频度高的文档,通常采用袋装式存档,便于翻阅、查找、抽取.适用类型通常有税务登记证、开户许可证等证照类型的档案.存放同类档案的档案袋应装入档案盒中存档.4、经济合同档案管理 4.1 经济业务合同存档分类业务分类编号合同类型备注收入01 物业管理合同 02多种经营合同03 广告位合同 04 租赁合同支出05 物管部合同 06 工程部合同 07企划部合同 08 行政部合同 09 保险合同 10资本性支出合同其他 11其他合同4.2 合同接收前的审查1>使用集团规定的文本,是否未经审批改动集团规范文本,不能使用集团规定文本的,是否经过相关审批；2>审查公司法律顾问出具的书面意见.3>经办人按合同审批意见完善合同文本,确保拟签文本同审批文本内容一致；4>合同文本<含附件>超过两页<含两页>的,必须"骑缝"盖章,确保每页均有印痕；5>合同签章页必须含有正文内容,不得单独成页； 6>当事人主体名称与印章是否一致；7>如有授权代理人,则需查验是否有授权文件； 8>合同内容是否完整； 9>附件是否完整；10>签署时间是否填写等.4.3 合同归档4.3.1 财务部必须以合同原件归档；4.3.2 按4.1合同类别分类归集、装订、保管合同档案,合同文本超过一个档案盒时,在档案的侧封上标注"一、二、三"进行分类；4.3.3合同补充条款或补充文件,必须同主合同一起保管；4.3.4直接委托审批资料附在合同后面,招投标合同仅把合同审批OA附后,其他招标资料单独存放.4.4采购合同的档案要求4.4.1符合制度的直接委托合同后附要件： 1>合同审批OA；2>符合制度的直接委托审批表<原件>；3>《询价函》<三方比价为所有供方反馈的《询价函》><原件>； 4>《三方比价会签表》<2万元以上直接委托业务><原件>； 5>价格及合同谈判会议纪要<原件>；6>拟委托单位的营业执照、资质证书<如有>等文件<复印件加盖单位公章>；7>外聘律师审核意见.4.4.2不符合制度的直接委托合同后附要件： 1>不符合制度的直接委托审批表<原件>； 2>市场调研报告<原件>；3>拟委托单位原始报价单<盖章><原件>； 4>价格及合同谈判会议纪要<原件>；5>拟委托单位的营业执照、资质证书<如有>等文件<复印件加盖单位公章>；6>外聘律师审核意见.4.4.3招投标合同的后附要件： 1>后附合同签订审批OA； 2>合同谈判记要<原件>； 3>合同审批表 <原件>； 4>中标单位调整报价<若有>； 5>律师审核意见书<原件>.4.4.4续签合同后附要件： 1>合同续签审批OA； 2>履约评估表<原件>； 3>价格及合同谈判会议纪要.4.5招投标采购档案管理招投标资料分类单独存档： 4.5.1年度招标采购计划 1>审批OA；2>年度招标<采购>计划审批表<各公司> <原件>； 3>年度招标<采购>计划调整表.4.5.2入围单位及招标文件审批资料4.5.2.1无合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1>入围单位及招标文件审批OA；2>招标小组成员审批表<原件>； 3>单项招标计划倒排表；4>入围单位评定资料, 包括：投标单位推荐表, 拟入围单位基本信息评审标准, 投标单位基本信息调查表<加盖投标单位公章>, 拟入围单位评审表, 现场考察计划, 现场考察评分表, 拟入围单位现场考察评定表, 投标承诺函, 入围单位评定会签表；5>入围单位营业执照及资质证明< 加盖对方印鉴的复印件>包括但不限于：有效的营业执照<复印件加盖单位公章>, 税务登记证<复印件加盖单位公章>, 组织机构代码<复印件加盖单位公章>, 有效的企业资质等级证书<复印件加盖单位公章>, 企业近三年的财务报表<如有><复印件加盖单位印章>, 企业安全生产许可证<如有><复印件加盖单位公章>, 质量、环境及职业健康安全认证证书<如有><复印件加盖单位公章>, 近三年内所承揽的类似项目业绩清单,并附主要项目合同复印件；6>招标文件会签表<原件>； 7>招标文件.4.5.2.2有合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求： 1>入围单位及招标文件审批OA； 2>招标小组成员审批表<原件>； 3>邀请投标的合格品牌库名录； 4>邀请单位投标承诺函< 原件>； 5>招标文件会签表< 原件>； 6>招标文件.4.5.3定标审批资料要求： 1>定标审批OA； 2>定标审批表<原件>；3>评标报告<原件>包括：<包括封皮、回标登记表、开标记录表、符合性与完整性评审表、技术标评分表、技术标评分汇总表、商务评分表、评分汇总表、定标会签表等原件>；4>各单位投标文件<包括技术标和商务标>< 原件>； 5>对招标过程的特别说明<会议签到表、会议纪要等>.五、电子档案的管理1、财务部须购置专用移动硬盘,用于电子财务档案的备份管理.2、财务电子档案须每季度集中进行电子档案的存档.3、电子档案目录的建立参照附件：《财务档案归档目录》4、电子文档收集需要编制电子版的《电子文件登记表》,该表与电子文件同时保存.重要书面文档需要进行扫描存档.5、电子文档归档前,档案管理员对电子文件的真实性、完整性和有效性进行鉴定检验,验收合格后存入相关档案目录.6、归档载体的保管.归档载体应由兼职档案管理人负责保管,防止丢失；存放时应远离强磁场、强热源,并与有害气体隔离；环境温度选定范围：17-20℃；相对湿度选定范围：35%-45%.7、电子文档的利用.归档电子文件的封存载体不应外接；未经相关批准不得擅自复制电子文件.六、档案室的管理 1、档案室要求1.1财务部争取设立部门独立的档案室.1.2档案室必须安装防盗门、防盗窗.窗户不易过大,保持通风. 1.3档案室配备消防喷淋、烟感、灭火器等消防设备、设施. 1.4不得使用木质档案橱柜.1.5环境温度选定范围：14-20℃；相对湿度选定范围：50%-60%.2、档案管理员的岗位职责2.1财务部指定一名财务人员作为兼职档案管理员,出纳不得兼任档案管理员.2.2按照本指引要求建立财务档案.2.3要求兼职档案管理员,了解一定的档案专业知识.负责对财务部形成的各种文件材料的收集、整理、立卷、归档工作进行监督和指导.2.4集中统一管理本部门各种门类载体的档案,积极提供利用,为各项工作服务.2.5按规定向公司档案室移交应相关档案. 2.6办理领导交办的其他档案业务工作.3、档案室安全规范3.1财务负责人为财务档案室安全管理第一责任人.3.2档案库房要保持干燥清洁,做到防雨、防潮、防虫、防尘、防晒、防鼠、防霉变,应配备降温、去湿、温湿度测试等设备.及时清理杂物,保持室内整洁卫生.3.3严谨存放和使用私人物品、易燃、易爆等危险品和化学品,严谨任何火种带入室内,严谨使用酒精炉、燃油炉、煤气炉、气化炉等明火器具,不准使用蜡烛照明.室内消防器材、报警设备常年完好,性能良好有效.3.4除财务装订机和室内空调外,严谨在档案时内使用其他任何电气设备,装订机使用完毕必须拔除电源.3.5档案室是**部位,非工作人员未经批准,不得随便进入室内.档案室门、箱柜门应坚固防盗及时上锁,钥匙应制定专人负责保管,工作人员随手关窗锁门.非档案管理人员不得擅自进入档案室.3.6各类资料进入档案室,必须严格登记制度、偿还制度,**资料、人事档案严防丢失,严防泄密事件的发生.3.7档案工作人员每月应对所保存的档案进行一次检查,并做好检查记录,发现问题应及时汇报并采取相应的措施.3.8下班前或工作结束时,做全面安全检查,切断电源、关好门窗、消除一切隐患.假期、节日要特别加强看护、确保安全.七、档案的**制度1、档案管理人员必须树立高度的**观念,遵守公司各项**制度.2、凡未经公布的统计数字,未作结论的事项,应作内部管理,不得擅自扩散.3、凡作秘密和内部管理的档案,应严格履行查阅审批手续,严禁擅自拍照和复制,利用者应严格遵守**规定,不得泄露公司秘密.4、不得泄露所管理档案内容,不将档案借给无关人员,不准无关人员进入档案室.5、定期检查不安全因素,发现问题及时补救,保证**档案的绝对安全.6、凡涉及不宜公开的档案资料和数据,应作秘密保管并严格控制查阅范围,需要查阅者,须经公司相关领导批准.7、严格档案借阅审批手续,因工作需要,须复印、摘抄相关**档案时,必须经相关领导批准.八、档案的借阅1、公司内部借阅会计档案,需填写《档案借阅审批表》,经部门负责人签批后报财务负责人审批,审批通过后方可进行借阅；2、公司外部人员借阅会计档案需持正式介绍信等有效证明,填写《档案借阅审批表》,经公司业务经办部门负责人、公司总经理及财务负责人批准同意后,方可借阅；3、借阅人员不得将会计档案携带外出,特殊情况需带出室外或需要复制的须经本单位财务负责人同意并限期归还；档案资料的借出时间,不得超过半个月,确需继续借阅,必须办理续借手续；4、应设立《财务档案借阅登记簿》,登记借阅档案名称、借阅时间、归还时间、备注等内容,借阅人应在登记簿签字.5、查阅档案时,严禁吸烟,严禁在文件材料上划线、打钩、做记号、折角等,严禁涂改和拆、撕档案.九、档案的移交及销毁 1、财务档案的移交1.1会计档案归档应填写《档案移交清册》,一式两份,双方各留一份,以便备查.1.2超过两年的会计档案,财务部每年统一移交到行政部公司档案室,移交时须填写好《档案移交清册》,双方应就移交档案进行核对,并在移交目录上签字确认.1.3部门员工调<离>职时,应交档案手续整理好后填写《财务工作交接单<含交接清册>》进行移交.2、财务档案的销毁2.1财务档案一般保管期限为15年,期满后可根据具体情况办理销毁手续. 2.2档案销毁首先须经过鉴定,确认已无查证和保存价值之后,列出清单,登记造册,由存档部门提出申请和分管领导审批同意后,同意销毁.2.3对批准可销毁的档案,要填写好《档案销毁清册》再销毁. 2.4 销毁工作应由鉴定小组监销,并在《档案销毁清册》签字.2.5档案销毁后,要及时在相应的查询工具中予以注销,并保存好销毁记录.附表2-4 财务档案归档目录编号档案名称存档内容存档方式<一>工商税务资料1、工商年检资料；2、验资报告<原件>；3、税务登记证；4、税务登记及变更文件；5、发票领购薄；6、税收优惠批复文件；7、审计报告盒装 <二>税务申报资料1、地税税务申报资料；2、国税税务申报资料；月度盒装年末装订成册 <三>银行相关资料1、开户许可证；2、申请开立、变更账户资料；3、银行印鉴卡、贷款卡；4、现金/转账支票领用登记薄；5、支票领购登记薄<指对银行>；6、银行余额调节表、对帐单7、现金盘点表盒装/保险柜<四>制度法规文件1、集团财务部下发相关制度及通知2、万达商管财务部下发相关制度及通知3、上报集团相关申请的批复文件月度盒装年末装订成册 <五>预算考核文件1、月度预算执行分析资料2、资金类报表3、租金类报表4、筹备期专项资金使用情况资料5、上级考核报告及整改报告月度盒装年末装订成册<六>财务人员档案1、财务人员入职、转正、晋级、调薪等审批手续； 2、财务人员考核资料 3、财务人员交接资料月度盒装年末装订成册 <七>核算附件档案1、每月工资报表；2、月度工资发放表；3、人员调薪相关文件4、业务招待费申请单月度盒装年末装订成册 <八>日常经营合同1、各业主物业管理合同2、广告合同；3、停车场管理合同；4、工程合同<包括已交易公司资本性支出类合同>； 5、保洁外包合同 6、多种经营合同按合同类别/具体情况归档7、保险合同 8、租赁合同 9、其他类<九> 台账档案1、停车场收费台帐；2、物业管理费台帐；3、多种经营收费台帐.4、纳税统计台帐5、租金台帐6、固定资产台帐7、专项资金使用台帐<开办费、招商费、庆典费、宣传推广费等> 8、其他类月度盒装年末装订成册<十>公司会计报告1、月度会计报表；2、季度会计报表、附注及审计明细表；3、年度会计决算报表4、清产核资报告5、审计报告月度盒装年末装订成册<十一>公司会计账薄1、现金、银行日记账；2、科目余额表；3、总分类账、明细分类账；4、其他与会计凭证、会计账薄相关的档案资料月度盒装年末装订成册<十二>培训资料文件 1、万达商管培训资料； 2、各地方公司培训资料；月度盒装年末装订成册 <十三> 其他类资料1、其他财务应存档的资料月度盒装年末装订成册<十四>内部管理文档 1、管理建议书<内部稽核报告> 2、停车场稽查报告3、资金安全专项稽查报告4、资产盘点报告及盘点表5、多种经营巡场报告及巡场表6、收据发票稽核报告7、库存材料盘点表月度盒装年末装订成册附表2-5 财务档案保管期限序号档案名称保管期限备注一会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年二会计账簿类1 总账 15年2 明细账 15年3 日记账 15年现金和银行存款日记账保管25年4 固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年5 辅助账簿 15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告 1 月、季度财务报告 3年包括文字分析2 年度财务报告永久包括文字分析四其他类 1 会计移交清册 15年 2 会计档案保管清册永久 3 会计档案销毁清册永久 4 银行余额调节表 5年 5 银行对账单 5年6 计算机备份软盘及磁带 25年 7计算机运行日志5年。

会计档案管理操作流程[修改版]

会计档案管理操作规程1、目的明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。

2、合用范围合用于房管局局机关及所属二级单位的会计档案资料，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算资料的管理工作。

3、职责与权限3.1、会计集中核算监管中心具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；3.2、财务科科长负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。

3.3、单位档案室负责接收、保管核算中心移交的会计档案。

3.4、支持性文件《局属二级单位会计集中核算监管中心会计档案管理制度》。

4、工作流程4.1、每月月末，由各单位财务人员将会计资料交由核算中心，核算中心将会计凭证、会计帐簿、财务报告、银行对账单等资料按规定归档。

4.2、每年的会计档案在会计年度终了后，可暂由核算中心保管二年，期满后交由二级单位自行管理。

二级单位要建立相关的档案管理制度，委派专人，保管好各单位会计档案。

4.3、会计年度终了后，按照归档要求，由专人负责将档案编号登记，整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

4.4、核算中心建立会计档案清册和借阅登记清册。

凡需借会计档案人员，须经核算中心负责人或者单位领导批准后，方可办理调阅手续。

4.5、会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同核算中心共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经中心主任和上级主管部门批准后，由档案部门和核算中心、审计部门共同派人监销。

5、附录会计档案管理流程图。

会计档案的概念是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

会计档案的特点1、形成范围的普遍性2、会计核算材料之间的连续性3、类别的稳定性4、外在形式的多样性会计档案与文书档案的区别1.产生的领域不同2.文件形式不同3.立卷的方式不同4.归档时间不同会计档案预会计资料的区别会计档案是各单位在会计核算活动中直接形成的，有保存价值的历史记录。

会计档案管理流程图 (3)

会计档案管理流程图
以下是一种可能的会计档案管理流程图：
1. 收集凭证：从各部门收集原始凭证，包括销售收据、采购发票、收款凭证等。

2. 核对凭证：核对凭证的完整性和准确性，确保所有必要信息都包含在凭证中。

3. 归档凭证：将凭证按照时间顺序归档。

可以使用数字化文档管理系统或实体归档系统。

4. 记账：将凭证中的信息录入会计系统。

包括借方和贷方的金额及科目。

5. 审核：由会计主管或审计师对记账信息进行审查，确保
准确性和合规性。

6. 生成财务报表：根据记账信息生成财务报表，如资产负
债表、利润表和现金流量表。

7. 存档：将生成的财务报表存档，以备将来查询和分析。

8. 审计: 由内部或外部审计师对财务报表进行审计，确保其真实可靠。

9. 归档：将审计后的财务报表归档，以备将来查询和报告。

10. 销毁：根据公司规定，定期销毁过时的归档文件。

这只是一种可能的会计档案管理流程图，具体的流程可能因组织和行业而异。

财务档案管理制度实施细则

第一章总则第一条为了加强公司财务档案的科学管理，确保会计档案的完整、准确、安全和保密，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本细则。

第二条本细则适用于公司及所属各单位，涉及公司财务档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等各个环节。

第三条公司财务档案管理工作应遵循以下原则：（一）依法管理：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行财务档案管理。

（二）规范有序：建立健全财务档案管理制度，确保档案的规范化、标准化。

（三）安全保密：加强财务档案的安全防护，确保档案信息不泄露。

（四）便于利用：提高财务档案的查阅效率，为公司的经营管理提供有力支持。

第二章财务档案范围第四条财务档案主要包括以下内容：（一）会计凭证：原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。

（二）会计账簿：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿等。

（三）财务报告：月度、季度、半年度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明等。

（四）其他会计资料：银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书等。

第三章财务档案管理职责第五条公司财务部为财务档案主管部门，负责财务档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

第六条财务档案管理人员应具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规和公司内部规章制度。

（二）具备一定的财务、会计知识。

（三）责任心强，工作认真负责。

第七条财务档案管理人员职责：（一）负责财务档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。

（二）对财务档案进行定期检查，确保档案的完整、准确、安全和保密。

（三）及时处理财务档案的查阅、借阅、归还等事宜。

（四）协助其他部门做好财务档案的相关工作。

第四章财务档案管理流程第八条财务档案管理流程如下：（一）收集：各部门将形成的财务档案及时提交财务部。

（二）整理：财务部对收集到的财务档案进行分类、编号、整理。

财务档案管理操作指引

财务档案管理操作指引1.总则1.1制定目的：财务档案是记录和反映公司经营全过程的重要经济史料和凭证，是公司档案的重要组成部分。

为加强财务部财务档案的管理，规范财务档案管理过程中所涉及环节，妥善管理财务档案，避免由于管理不善而导致公司遭受损失，特制定本指引。

1.2 适用范围：本指引适用于华人置业集团在成都成立的公司，包括但不限于：爱美高房地产（成都）有限公司、四川爱美高房地产有限公司、爱美高实业（成都）有限公司、四川忠信物业管理有限公司、成都市旺权投资有限公司。

1.3管理部门：由财务部设财务档案管理员，集中统一管理财务部财务档案。

1.4财务档案的定义：本指引所称档案指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，以及其它记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。

上述资料除特殊说明外均指原件。

2.财务档案的范围及分类2.1会计凭证：含会计原始凭证、记账凭证、汇总记账凭证、其他会计凭证；2.2会计账簿：含日记账（包括现金和银行存款日记账）、总分类账、科目明细账、往来明细账、成本费用明细账、台账及其他辅助账等；2.3会计报表：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;2.4统计报表：对外部单位报送的相关统计报表；2.5经济合同：含工程施工合同（含结算资料）、加工承揽合同、土地出让合同、投（融）资合同、设计合同、广告合同、销售合同及各种购销合同等；2.6收据、发票：含公司所有收据、发票，税务机关颁发的发票领购簿、以及自制的收据、发票领用登记簿。

2.7纳税资料：纳税申报表，及其他报送税务局的相关资料；2.8电子资料存储介质：含账套备份数据及各种电子文档、电子表格等。

2.9其他类：审计报告、验资报告、银行存款余额调节表、银行对账单、现金盘点表、债权债务确认单（内、外部单位往来和个人往来）、银行开户资料、证件如税务登记证等、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁册、其他应当保存的会计核算专业资料。

财务处档案管理制度及流程

一、目的为加强财务处档案的科学管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于财务处所有档案的管理工作。

三、档案管理职责1. 财务处负责人：负责制定档案管理制度，审批档案管理重大事项，监督档案管理工作的实施。

2. 财务处档案管理员：负责档案的收集、整理、归档、保管、借阅、销毁等工作。

3. 财务处各部门：负责提供档案材料，配合档案管理员做好档案管理工作。

四、档案管理流程1. 档案收集（1）财务处各部门在办理业务过程中产生的各类文件、资料，应及时整理、归档。

（2）档案管理员对收集到的档案进行分类、整理，确保档案的完整性和准确性。

2. 档案整理（1）档案管理员对收集到的档案进行分类、编号、装订，确保档案的整齐、规范。

（2）对电子档案进行备份，确保档案的安全。

3. 档案归档（1）档案管理员按照档案分类、编号，将档案归档到相应的档案柜。

（2）对归档的档案进行编号、登记，建立档案目录。

4. 档案保管（1）档案管理员负责档案的日常保管工作，确保档案的安全、完整。

（2）档案柜应放置在通风、干燥、防火、防盗的地方。

5. 档案借阅（1）需查阅档案的人员，应向档案管理员提出申请，经批准后方可查阅。

（2）查阅档案时，应填写借阅登记簿，注明查阅目的、时间、归还时间。

（3）档案管理员应做好档案的归还工作，确保档案的完整。

6. 档案销毁（1）档案保管期满或因特殊情况需要销毁的，应按照国家有关规定和程序进行。

（2）档案销毁前，档案管理员应进行鉴定、清点，并报请财务处负责人审批。

（3）档案销毁后，档案管理员应做好销毁记录。

五、档案管理要求1. 档案管理人员应严格遵守国家档案法律法规，确保档案的完整、准确、安全和有效利用。

2. 财务处各部门应积极配合档案管理工作，提供齐全、准确的档案材料。

3. 档案管理员应定期对档案进行清点、检查，确保档案的完整、准确。

4. 财务处应定期对档案管理工作进行总结、评估，不断提高档案管理水平。