会计现金收支流水账
会计整套账务处理
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
（5）交税
①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
6、 树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33
十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38
会计工作流程
单位的会计工作流程转2010年09月14日 23:00一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章-—→将收据第②联(或发票联）给交款人-—→凭记账联登记现金流水账—-→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项)管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款)成本核算岗（加工费、材料款）注：（1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章-—→登记现金流水账—-→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）-—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账-—→登记票据传递登记本--→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金-—→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内.（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收(1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起-—→在微机中编制回款登记表并共享—→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计(2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票—-→填写进账单—-→进账--→回单——→登记票据传递登记本-—→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1）日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）—-→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）-—→工资福利岗（工资兑现、福利)-—→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建）注:（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
金蝶现金收付流水账应用方案
现金收付流水账应用
前期出纳需要单独编制现金流水，其他岗位编制现金凭证需要再次填写摘要，不能充分利用既有资源。
月底现金流水与账面不一致，差异需要再次查找，效率低下。
特此启用K3现金收付流水账功能。
（一）系统设置
根据需要设置启用期间，是否与总账同步结转。
（二）初始化
手工输入或者总账引入期初余额，并启用。
（三）用户管理
为防止其他岗位擅改现金流水明细，在授权中，只有出纳具有现金收付流水账的所有权限，其他岗位只具有查看流水、生成凭证、查看凭证、指定凭证字号的权限。
（四）业务处理
进入现金收付流水账界面，如下图，
弹出过滤窗口，币别必选，其他项目根据需要选择。
默认的页面方案不合理，点击查看菜单——页面设置，自行设置页面方案并保存，以后只需选择新方案即可。
广本流水如下图，
从上表中可以看到每一笔明细对应的凭证号，月底核对差异一目了然。
点新增按钮增加流水明细，不用的项目可以隐藏，如下图，
打开现金收付流水账，根据需要生成凭证。
凭证自动引入流水帐摘要，自行选择现金对应科目。
对于其他岗位没有通过现金流水账生成的凭证，可以在这里为
其指定凭证字号，点击指定按钮。
通过现金收付流水账生成的凭证，必须在此处删除，不可从总账查询删除，否则此流水无法再次生成凭证。
小结
目前仅现金流水管理开始应用，银行存款管理可以借鉴使用。
现金流水账怎么对账？【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
现金流水账怎么对账？【会计实务操作教程】 【导读】现金账少于借款单，最后得出的数为负数，该怎么和库存现金 对帐呢? 现金流水账的对账没有什么诀窍，只能一笔一笔对。现金应该是每天 都要盘点下的，只要确保每一天的记录没有错误的话，不应该出现这种 情况，倘若出错只能逐笔对账。 相关知识对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各 单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价 证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实 相符，对账工作每年至少进行一次。 就出纳工作而言，对账的主要内容是： (1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证 字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。 (2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户 的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。 (3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括： 现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与 银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单 位或者个人核对等。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
现金会计工作流程
(注：所提供的关于会计对账务处理，计算，核算，流程来基于前辈大佬们在常年工作经验中积累的一些方法或方式，本内容仅供参考）现金会计工作流程(现金会计工作流程一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
现金流水账表格
2015 月 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 日 26 28 3 4 5 5 5 7 9 11 11 11 12 13 13 14 14 17 17 18 18 19 20 28 23 24 号码 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 摘 要 借 方
云南顺丰平邮 湖北、青海 顺丰平邮 深圳 圆通快递 湖北 顺丰快递 江苏 顺丰快递 无锡顺丰快递 济南 圆通快递 1000.00 河南、广西顺丰平邮 加密锁货款 午饭 浙江 顺丰快递 黑龙江 顺丰平邮 买电脑3台找回 赵莉丽3月份工资 付用龙打车去税务局 水电费 电话线 电话线 陕西 圆通快递 济南 圆通快递 打印机换墨 济南 圆通快递 给客户买烟 河南 圆通快递 圆通济南、安徽 安徽圆通 水电费 济南圆通 1000.00 120.00
8.00 18.00 300.00 8.00 300.00 200.00 2900.50
1106.00 1088.00 788.00 780.00 480.00 280.00
பைடு நூலகம்
18.00 36.00 12.00 23.00 22.00 22.00 8.00 36.00 30.00 4.50 23.00 18.00 300.00 16.00 72.00 185.00 50.00 12.00 8.00 60.00 8.00 21.00 12.00 18.00 15.00 180.00 8.00
193.50 157.50 145.50 122.50 100.50 78.50 70.50 1070.50 1034.50 1004.50 1000.00 977.00 959.00 1079.00 779.00 763.00 691.00 506.00 456.00 444.00 436.00 376.00 368.00 347.00 335.00 317.00 302.00 122.00 114.00 1114.00
精品：一套完整的财务做账流程
•1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督,
定期对存货资产进行质量评价.
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况,及时报告
价格变动情况.
3、每月与采购员对账一次,及时清理客户单位挂账,保证应付账
款真实准确。
4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符.
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内
容,做好与各岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规
格、分类、用途、特点等.
4、工作目标明确，责任心强,树立良好的部门形象.。
最简单的现金流水账数据透视表分析法
最简单的现金流水账数据透视表分析法首先说明，本人非专业会计，数据透视表也极不熟悉，仅自己试着玩，当然是原创。
以前做过单位现金流水账，经常需要月、季度、半年、全年分析账目收支情况，即收入、支出主要是哪些项目等。
每次都去计算，那就太麻烦了。
其实用数据透视表，就可以一劳永逸，设置好后，会自动生成月、季度、半年的收支汇总情况，很是方便，下面以EXCEL2010为例。
下图即为数据透视表分析的结果：当然，要制作现金流水账的数据透视分析，也得象纸质做原始账一样录入原始数据，且录入时有一定的规范（简单）要求，如下图：原始数据录入格式，几乎与纸质账一样，当然你也可以增加“记账号”等内容，但就象上图的摘要一样，对数据透视表无大碍，可以忽略不计。
为了后面好操作，注意：凡是“收入”在后缀上“收入”两字，凡是“支出”在后缀上“支出”两字，录入要按账目产生的时间为序。
原始数据录入完毕，选中其录入的所有内容后，在EXCEL2010上依次操作：插入→表格→弹出的对话框直接确定，如下图：（如果是一次性的，不再录入数据的话，此步可以不要。
如果今后要继续在此表中增加数据，则必须这样做，才能建立动态的数据透视表，今后再录入数据后，只需按一下“刷新”，就是最新数据汇总分析。
）1、创建数据透视表：将光标放在上面列表中任意单元格，如A9,点击：插入→数据透视表→弹出“创建数据透视表”对话框→直接确定。
2、这时就会自动打开一张新工作表，在新表中有数据透视表（暂无数据）、数据透视表字段列表（一般在表的右侧，因设置不同，外观略有差异），如下图。
将鼠标对准“数据透视表字段列表”中的“时间”按下左键不放，拖动“时间”到下面的“行标签”下方框内，用类似方法将“项目”拖到“行标签”内，将“收入”、“支出”拖到右下角的“数值”内。
如下，即为拖动的初步透视表，但时间和项目显示不便于查看，且由于原始数据的收入、支出列内有空格，数据透视表默认以“计数”来汇总，应当调整为“求和”来汇总，才能显示原始数据。