审计实施方案(DOC 64页)
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附件 9.专项审计报告注协报备号：X X专字（ 2 0 X X）第号ABC 有限公司：我们审计了后附的 ABC 有限公司（以下简称 ABC 公司） 20XX 年度的软件产品开发销售（营业）收入情况明细表、研究开发费用结构明细表和企业主要应交税金明细表（以下简称“明细表”）及有关编制说明。
一、管理层的责任在 XX 会计准则框架下，按照《软件企业认定管理办法》（工信部联软【2013】 64号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】 27号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发【2008】 116号）、《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税【2013】 70号）及《软件和信息技术服务业统计报表制度（2013—— 2014）》的规定 (以下简称“软件企业认定管理相关文件规定”)，如实编制明细表和有关编制说明，是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明细表和相关编制说明，并使其公允反映；（2）设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（3）选择和运用恰当的会计政策，并作出合理的会计估计；（4）恰当界定软件产品（服务）和研究开发项目的具体范围。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对明细表发表审计意见。
我们按照软件企业认定管理相关规定文件规定和《中国注册会计师审计准则》的规定实施了审计工作。
《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额列示和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
2024年审计实施方案范文
2024年审计实施方案范文
如下：
2024年审计实施方案
一、背景介绍
2024年是我国经济发展的关键时期，各行业面临着新的挑战和机遇。
为了确保国民经济的健康发展，加强监督和管理，提高审计工作的效能，特制定本审计实施方案。
二、审计目标
本次审计的主要目标是全面评估各级各类企业的财务状况、经营管理情况以及风险控制能力，发现问题，提出改进建议，为国家决策提供依据。
三、审计主要内容
1. 财务状况审计：对各企业财务报表进行全面审计，确保数据的准确性和可靠性。
2. 经营管理审计：评估企业的经营管理水平，包括人员配置、管理制度等方面。
3. 风险管控审计：分析企业的风险管理制度及执行情况，发现隐患并提出改进建议。
4. 资金使用审计：对企业资金使用情况进行审计，保障资金的安全和合理使用。
四、审计方法
1. 现场审计：对各企业进行实地调查和检查，获取真实数据。
2. 数据分析：运用数据分析技术对企业数据进行挖掘和分析，发现异常情况。
3. 专家论证：邀请专家对审计结果进行独立评价，确保审计结论的客观性和准确性。
五、审计时间安排
本次审计计划于2024年7月开始，预计历时3个月，力求高效完成各项审计任务。
六、审计成果应用
审计完成后，将向上级部门报告审计结果并提出改进建议，为国家决策提供参考。
综上所述，2024年审计实施方案将全面贯彻执行，为国家经济发展和管理提供有力支持。
农村建筑工程审计方案范本
农村建筑工程审计方案范本一、审计目的本项目农村建筑工程审计方案是为了保障工程质量，节约资源，提高效益，规范工程管理，确保农村建筑工程的安全和可持续发展。
二、审计范围本审计方案适用于农村建筑工程项目，包括但不限于房屋、道路、桥梁、排水设施等工程。
三、审计内容1. 工程规划阶段审计（1）项目可行性研究报告审计要求对项目的选址、规模、投资、效益等内容进行审计，确保项目的合理性和可行性。
（2）项目初步设计审计审计项目的初步设计方案，包括结构设计、施工图纸、环境影响评价等，保证设计合理、安全。
2. 施工阶段审计（1）施工合同审计审计施工合同的签订情况、合同内容和履行情况，确保合同合规并且合理合法。
（2）施工进度审计审计工程的施工进度，确保施工进度符合合同要求，并且按计划推进。
（3）材料采购审计审计工程材料的采购情况，保证材料合格、价格合理。
（4）施工质量审计对施工质量进行全面审计，确保质量符合国家法律法规和标准。
3. 竣工阶段审计（1）工程竣工验收审计对工程竣工验收情况进行审计，确保工程符合国家相关规定。
（2）工程保修期审计审计工程的保修期情况，确保工程在保修期内维护和保养合理。
四、审计方法本项目采用文件审计、实地审计相结合的方式进行，对审计对象的相关资料、合同、图纸等进行逐项审查，并派遣专业人员进行实地勘察，确保审计结果的真实性和可信度。
五、审计组织本审计由专业的审计机构承担，审计机构应具备相关资质和经验，确保审计工作的准确性和专业性。
六、审计周期本审计项目的周期为1个月，具体时间根据实际情况做出合理安排。
七、审计报告审计结束后，审计机构应及时出具审计报告，报告内容应包括审计发现的问题、风险提示、合规建议等，并提交给相关管理部门和业主单位。
以上为本项目农村建筑工程审计方案，希望本方案能够对农村建筑工程的质量管理和效益提升起到积极的作用。
市政建筑工程审计方案模板
市政建筑工程审计方案模板一、审计目的市政建筑工程审计是指对市政建筑工程项目进行全面、系统的审查和评价，以保障市政建筑工程项目的质量、安全、合法和合规。
本审计方案旨在制定适合市政建筑工程项目的审计标准和程序，保障市政建筑工程项目的质量和安全。
二、审计范围本审计方案适用于市政建筑工程项目的审计，包括但不限于以下内容：1. 市政建筑工程项目的立项、设计、施工、验收和投运过程中的质量管理；2. 市政建筑工程项目的合规性和合法性审查；3. 市政建筑工程项目的安全管理和风险评估；4. 市政建筑工程项目的成本和进度控制。
三、审计标准本审计方案依据国家有关法律法规和规定，参考国内外市政建筑工程项目管理、审计及监管的最佳实践，确定以下审计标准：1. 国家有关市政建筑工程项目管理的法律法规和标准；2. 国际市政建筑工程项目管理、审计和监管的最佳实践。
四、审计程序1. 起草审计计划：审计组织应当依据市政建筑工程项目的特点和需求，起草审计计划，明确审计范围、标准、程序和计划时间表。
2. 确定审计对象：审计组织应当确定市政建筑工程项目的审计对象，并与项目管理者进行沟通，了解项目的基本情况和关键问题。
3. 获取相关资料：审计组织应当获取市政建筑工程项目的相关资料，包括但不限于项目立项文件、设计文件、施工合同、验收报告、投运资料等。
4. 实施审计调查：审计组织应当对市政建筑工程项目的质量、安全、合法性和成本进行调查和审计，并记录重要发现和问题。
5. 提出审计意见：审计组织应当根据调查和审计过程中发现的问题，提出审计意见，并建议项目管理者采取改进措施。
6. 编制审计报告：审计组织应当根据审计调查和意见，编制市政建筑工程项目审计报告，可供项目管理者和相关利益相关方参考。
五、审计周期市政建筑工程项目的审计周期应当根据具体项目的情况和需要确定，但通常应当包括项目的立项、设计、施工、验收和投运阶段。
六、审计组织市政建筑工程审计应当由具备相关资质和经验的审计机构或审计师团队进行，对于重大、复杂的市政建筑工程项目，可根据需要组建专门的审计团队。
(完整版)工程项目审计的主要内容
工程项目审计的主要内容结算书每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算;第二部分由现场签证和其它有关费用组成,现场签证子目应按现场签证的时间先后排序,对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。
工程量计算书工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。
详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用)；工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围,施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算,但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。
用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘.施工合同包括甲方（指业主)与乙方(指施工单位）签定的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方签定的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同,而且要提供新增工程施工合同和变更工程施工合同，要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册竣工图用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字，同时要求有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认.图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上(具体如下：将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图相应位置上，但必须注明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来)。
审计项目质量控制实施办法
审计项目质量控制实施办法一、总则第一条为了规范审计项目的质量控制，保证审计质量,根据XXX有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称审计项目质量控制，是指审计处为了确保审计项目质量符合依法审计、实事求是、客观公正的原则，避免审计风险，而制定和运用的对审计项目实施审计过程的控制措施与程序。
第三条审计处应根据上级审计部门和XX年度工作要点制定年度审计工作计划，报经XX主管领导批准后按计划进行审计；临时需要审计的项目，应报XX主管领导批准后执行。
第四条审计处应根据审计项目的复杂程度，选派具有承担该项审计业务专门技术并与该项审计业务无利害关系的审计人员组成审计组，保证审计的质量和审计的客观性。
第五条审计人员执行审计业务要恪守职业道德,严守审计纪律，忠于职守，做到依法审计、实事求是、客观公正。
二、审计过程质量控制第六条对审计项目实施审计前，审计组负责人必须编制审计方案；（一）编制审计方案前要充分开展审前调查，明确审计目标；（二）要突出审计重点，确定审计步骤，明确审计人员分工；（三）按规范编制的审计方案应经审计处负责人批准后实施。
第七条审计组应严格按照审计方案实施审计。
在实施审计过程中若发现审计方案不适应实际需要时，应向审计处负责人请求调整审计方案，并按调整后的审计方案继续实施审计。
第八条审计组应当根据审计项目的实际情况确定审计通知发送审计通知书,在特殊情况下，特殊审计项目经主管领导批准，可不发出审计通知书。
第九条审计组在实施审计时，应当听取被审计单位干部和职工的意见，并对审计过程进行记录，编制审计工作底稿。
审计工作底稿的主要内容包括：（一）审计过程记录；1 .审计过程中发现被审计单位的成绩或问题的记录及资料；2 .审计测试评价的记录；3 .审计方案及其调整变更情况的记录；4 .审计人员对审计事项的判断、评价、处理意见和建议；5 .审计组讨论的记录；6 .向审计处负责人请示汇报的记录；7 .其他与审计事项有关的记录。
某工程审计方案
某工程审计方案一、审计目的本次审计的目的是对某工程项目进行审计，以评估项目的执行进度、成本预算、质量管理、风险管理、合规性、合同管理等方面的情况，保证工程项目按时按质完成，并尽可能减少工程风险和成本。
二、审计范围本次审计的范围涵盖项目的立项阶段至目前的实施阶段，主要包括以下内容：1.项目立项及规划阶段的审计，审计项目的可行性研究、项目规划、预算编制等内容。
2.工程设计过程中的审计，审计设计方案、设计编制、图纸审查、设计变更等方面的情况。
3.工程施工过程中的审计，审计工程施工合同、施工进度、施工质量、安全生产等方面的情况。
4.工程投运前的审计，审计工程竣工验收、工程投运前的各项准备工作。
5.其它需要审计的具体内容。
三、审计内容和方法1. 审计内容（1）项目目标和成本审计项目的目标与成本预算，包括项目的总预算、工程费用预算、交通运输费用预算等。
（2）工程进度审计工程进度的计划与实际情况，评估工程的进度控制情况。
（3）工程质量审计工程质量控制体系，评估工程的施工质量和质量管理体系。
（4）风险管理审计工程风险管理体系，评估工程风险的控制和管理情况。
（5）合规性审计工程项目的合规性，包括施工合同、安全施工管理、环境保护等方面的合规情况。
（6）合同管理审计工程合同的履约情况，评估合同管理和履约情况。
2. 审计方法（1）案例调查法：对工程项目的相关资料、合同、图纸、会议记录等进行调查和分析，获取项目的实际情况。
（2）会计分析法：对项目的财务报表、成本预算、资金使用情况等进行会计分析，评估项目的成本控制情况。
（3）抽样调查法：对工程项目相关人员进行抽样调查，了解项目的实际施工情况。
（4）专家评审法：邀请相关领域的专家进行项目审计，获取专业建议和意见。
四、审计结果和报告审计结果将按照以下方式进行呈现：1. 编制审计报告对审计结果进行整理和分析，明确项目存在的问题和改进建议，编制审计报告并提交相关管理人员。
2. 提出改进建议针对项目的问题，提出改进建议并提交给相关责任人，以期达到解决问题和改进工程项目的目的。
工程基建审计方案模板范文
工程基建审计方案模板范文一、审计目的本次审计的目的是对工程基建项目的投资规划、设计合规性、施工质量、成本合理性、安全管理等方面进行全面审计，以确保各项工程基建活动符合相关法规和标准要求，保障投资利益和社会公共利益。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 工程基建项目的投资计划、资金使用情况；2. 工程设计文件的编制、审批和变更情况；3. 施工合同的签订、履行情况；4. 工程施工过程中的质量管理、安全管理和环保管理；5. 工程竣工验收、投资结算和质量保修期的履行情况；6. 其他与工程基建活动相关的重要事项。
三、审计方法本次审计将采用以下方法进行：1. 文件审查：对工程基建项目的投资计划、设计文件、合同协议等相关文件进行全面审查，了解工程基建活动的准备工作和实施情况；2. 实地调查：对工程基建现场进行实地调查，了解施工现场管理、质量安全状况；3. 随机抽查：对工程基建项目的投资、设计、施工等环节进行随机抽查，验证相关数据和情况的真实性和准确性；4. 会计核算：对工程基建项目的资金使用情况进行会计核算分析，查明财务数据的真实性和合理性。
四、审计内容本次审计的重点内容包括但不限于以下几个方面：1. 工程基建项目的投资规划与执行情况：审计包括项目建议书编制、预算编制及执行情况、财务管理制度、资金监督管理等；2. 工程设计合规性审计：审计包括设计文件的合规性、变更管理情况、设计文件审查和批准程序等；3. 工程施工质量与安全管理审计：审计包括工程施工质量、安全生产、环境保护等方面的管理及执行情况；4. 工程成本合理性审计：审计包括工程造价定额、施工图设计、施工合同价款结算、材料采购成本等相关事项；5. 工程竣工验收及质量保修期履行审计：审计包括工程竣工验收、投资结算、质量保修期履行情况等。
五、审计报告审计报告应包括审计的主要结果、问题和建议，并明确工程基建活动存在的风险和问题，提出改进意见和措施。
对子公司进行内部审计管理制度
文件制修订记录第1章总则第1条为加强母公司对子公司的财务监督，规范子公司经营和保证财务数据真实、可靠，根据相关法律法规、公司章程及公司《内部审计制度》，特制定本制度。
第2条对子公司的内部审计是由母公司审计委员会、审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。
子公司层次的内部审计工作参照公司《内部审计制度》执行。
第3条本制度适用于母公司对其控制的所有全资子公司和控股子公司的内部审计工作。
第2章审计范围及目标第4条母公司对子公司内部审计涉及下列事项。
1．子公司的财务收支及其有关的经济活动。
审查其财务资料的真实、合规性及有关经济活动的效率和有效性。
2．子公司的经营管理和经济效益情况。
审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况，为公司对其年度绩效考核、奖罚提供依据。
3．子公司内部控制制度的建立、健全和执行情况。
评审其内部控制的充分性和有效性，并提出改进建议，促使各项工作规范化。
4．子公司总经理任期内经济责任履行情况。
审查其任期内公司下达的各项经济指标的完成情况，以及遵守制度的执行情况。
落实其任期届满或离任时资产、负债、所有者权益和遗留财务问题的经济责任，评价任期内的工作效率和效果。
5．子公司基本建设项目（包括大修理、技改）预（概）算执行和竣工决算情况。
审计工程的概、预、决算，核实工程造价，审查工程进度、工程款支付情况与基建工程的效果。
6．财经法纪审计。
对严重违反财经纪律，侵占公司资产，造成严重损失、浪费等损害公司和股东利益的行为进行专案审计，维护公司生产经营活动的正常秩序和财产的安全完整。
7．应公司董事会及经营层的要求而进行的审计以及其他需要审计的事项。
第5条母公司内部审计机构可以就工作中发现的带有普遍性的问题或者特别事项，适时开展专项调查和分析工作，进行前瞻性研究，为子公司经营决策服务。
第6条内部审计机构通过实施一系列的审查和评价活动，向子公司经营层提供分析评价的建议和报告，改善子公司运营，提升子公司的管理水平，为实现子公司经营目标服务。
工程投资项目审计方案范本
工程投资项目审计方案范本一、审计目的本审计旨在对工程投资项目进行全面、系统、科学的审计，全面了解工程项目的投资规模、投资结构、资金使用情况及项目进度和质量情况，发现可能存在的问题和风险，提出合理化建议，以确保项目投资的合理性、安全性和高效性。
二、审计范围本次审计将包括工程投资项目的预算编制、资金筹措、资金使用、项目进度和质量等方面进行审计。
三、审计对象本次审计对象为工程投资项目涉及的全部人员、资金、合同等相关单位和机构。
四、审计方法1. 现场调查：对工程项目的场地、设备、资料等进行实地调查，全面了解项目的实际情况。
2. 文书审计：对工程项目的合同、财务报表、经济指标等相关文件进行审查，了解项目的经济、财务情况。
3. 会计核算：对项目涉及的资金收支情况进行核算，查明资金的使用情况。
4. 项目进度审核：对项目的工程进度、施工情况、质量检测等进行审核，查明项目的进展情况和质量情况。
五、审计内容1. 工程项目预算：审计工程项目的预算编制情况，包括费用的确定依据、预算控制制度等。
2. 资金筹措：审计项目的资金筹措情况，包括资金来源、拨付情况等。
3. 资金使用：审计项目资金使用情况，包括资金使用的合规性、效率性等。
4. 项目进度和质量：审计项目的进度情况和质量情况，包括项目的进展情况、设备是否完好、质量检测是否合格等。
六、审计报告本次审计将形成一份审计报告，报告包括对工程项目的审计结果、存在的问题和风险分析，以及合理化建议等内容。
审计报告将提交给项目相关方，以便相关方了解项目的实际情况，采取相应的措施进行整改和改进。
七、审计责任本次审计将由专业审计机构负责，审计报告由审计机构签字确认，并保证审计报告的独立性和客观性。
八、审计时限本次审计将在XX年XX月XX日前完成，并提交审计报告。
以上为工程投资项目审计方案，如有不妥之处，欢迎指正。
工程审计审核方案模板范文
工程审计审核方案模板范文1. 背景及目的本方案旨在明确工程审计的目的、范围、对象、内容、方法和程序，确保工程项目的合规性、合理性、安全性和可持续性，防范和降低项目实施中的风险，提高工程项目的质量和效益。
2. 审计目的2.1 审计范围工程项目的合规性、合理性、安全性和可持续性。
2.2 审计对象工程项目的设计、施工、监理和运营管理等环节。
2.3 审计内容工程项目的法律法规、标准规范、质量安全管理体系等要求的落实情况。
2.4 审计方法文件资料审查、现场检查、访谈调查、数据分析等方法。
2.5 审计程序编制审计计划、实施审计、整理审计结果和形成审计报告。
3. 审计程序3.1 编制审计计划按照审计目标和要求，确定审计的具体范围、对象和内容，制定审计计划。
3.2 实施审计依据审计计划，组织实施审计活动，包括文件资料审查、现场检查、访谈调查、数据分析等方法。
在审计过程中，应及时、全面、客观地收集相关信息和证据。
3.3 整理审计结果对审计所得的信息和证据进行整理、归纳和梳理，形成审计调查报告。
3.4 形成审计报告根据审计结果和分析，形成工程审计报告，提出审计意见和建议。
4. 审计方法4.1 文件资料审查对工程项目的相关文件资料进行审查，包括设计文件、施工图纸、技术标准、合同协议、施工日志、监理报告、质量安全管理文件等。
4.2 现场检查对工程项目的现场进行检查，查看施工进度、安全生产情况、材料设备使用情况、质量检测情况等。
4.3 访谈调查与相关人员进行访谈调查，了解他们对工程项目的看法和意见，获取相关信息和证据。
4.4 数据分析对工程项目的相关数据进行分析，包括工程量清单、质量检测数据、施工进度数据、安全事故数据等。
5. 审计时间审计时间按照审计计划确定，一般包括审前调研、实地核查、数据整理和审查报告编制等阶段，时间跨度视项目规模和情况而定。
6. 审计报告6.1 审计报告的内容审计报告包括审计调查的目的、范围、对象、内容、方法、程序、时间等基本信息，以及审计结果、问题点、原因分析、审计意见和建议等内容。
《审计署关于内部审计工作的规定》
《审计署关于内部审计工作的规定》
胡泽君
【期刊名称】《现代审计与会计》
【年(卷),期】2018(000)005
【摘要】第一条为了加强内部审计工作．建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》以及国家其他有关规定，制定本规定。
【总页数】4页(P64-67)
【作者】胡泽君
【作者单位】不详
【正文语种】中文
【中图分类】F239.45
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3.新规定的新变化——解读审计署《关于内部审计工作的规定》 [J], 王宝林
4.中华人民共和国审计署令第4号审计署关于内部审计工作的规定 [J], 无
5.中华人民共和国审计署令第1号──审计署关于内部审计工作的规定 [J],
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【审计】跟踪审计工作计划
【关键字】审计跟踪审计工作计划篇一：追踪审计工作方案及控制措施追踪审计控制造价主要措施：1、认真分析、执行影响造价的施工合同；2、会同建设单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；3、追踪审计过程中及时收集影响造价的图纸会审、变更、签证、材料加个等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；4、追踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘察测量，确保工程造价符合工程实际造价；5、实行主管所长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度。
追踪审计合理化建议：1、施工用材料要进行招投标；2、要尽量减少工程变更及签证；3、对影响工程造价的图纸会审、签证、变更、材料加个等资料要一次性收集齐全，保证工程投资的合理性；4、建议建设单位在现场提供办公室一间用于工程追踪审计，有利与进行工程现场勘察测量；5、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我放审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。
优惠条件：1、审计费费率优惠至‰；2、审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担；3、免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询。
我公司郑重承诺：审核结果误差率控制在±%以内，若达不到标准我所愿承担相应责任。
二、我公司对本工程的服务承诺结合以往追踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺：1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制在±%以内；2、结合本工程特点，所有派驻现场人员都具有工程追踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力；3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人货造价专业人员；4、5、我公司保证对不在现场的人员随叫随到；我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件；6、我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务；7、8、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益；审计时间严格控制在财政部、建设部（XX）369号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》；9、一、项目实施方案（一）、审计方案如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：1、成立追踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。
事业单位审计实施方案范本
事业单位审计实施方案范本一、前言事业单位作为国家和社会的重要组成部分，其经费使用情况和管理效益对社会公众具有重要影响。
为了加强对事业单位的监督和管理，保障公共资源的合理利用，审计工作显得尤为重要。
本文档旨在为事业单位审计实施提供一个范本，以便于规范和指导审计工作的开展。
二、审计目标1. 确保事业单位经费使用合规、公平、有效；2. 发现和解决事业单位管理中存在的问题和风险；3. 评估事业单位管理效益，提出改进建议。
三、审计范围1. 事业单位的财务收支情况；2. 事业单位的资产状况和负债情况；3. 事业单位的经营管理情况；4. 事业单位的内部控制情况；5. 事业单位的合规性情况。
四、审计内容1. 财务审计：对事业单位的财务收支情况进行核实和审计，确保资金使用合规、公平、有效；2. 经济责任审计：对事业单位领导人和财务人员的经济责任进行审计，发现并追究责任；3. 经营管理审计：对事业单位的经营管理情况进行审计，发现问题并提出改进建议；4. 内部控制审计：对事业单位的内部控制情况进行审计，确保内部控制有效、规范；5. 合规性审计：对事业单位的合规性情况进行审计，发现违规行为并提出处理建议。
五、审计方法1. 文件审计：通过查阅相关文件和资料，了解事业单位的经营管理情况；2. 实地核查：对事业单位的资产状况和财务收支情况进行实地核查；3. 询问函调查：向事业单位相关人员发放询问函，了解相关情况；4. 数据分析：通过对事业单位的财务数据进行分析，发现问题和风险。
六、审计报告审计报告应包括事业单位的审计结果、存在的问题和风险、改进建议等内容，报告应准确客观、简洁清晰，为事业单位的管理决策提供参考依据。
七、审计监督审计工作应当接受上级审计机关的监督和指导，确保审计工作的独立性和客观性。
八、总结事业单位审计实施方案的制定和执行，对于规范和提高事业单位的管理效益具有重要意义。
各级审计机关应当根据本方案，结合实际情况，制定具体的审计计划和措施，确保审计工作的顺利开展。
工程审计审核方案范本
工程审计审核方案范本一、引言工程审计是对工程项目中经济活动的核算和审核，是为了确保工程项目的经济活动符合法律法规、合同约定和管理制度的要求，保障工程资金的使用安全和有效性。
本方案旨在规范工程审计的程序和方法，确保审计工作的科学性和有效性。
二、审计目标1. 确保工程项目的经济活动符合法律法规、合同约定和管理制度的要求；2. 确保工程资金的使用安全和有效性；3. 发现并纠正工程项目中存在的违规和不合规行为；4. 提高工程项目的管理水平和经济效益。
三、审计内容1. 工程项目的合同约定和法律法规的执行情况；2. 工程资金的使用情况和监管措施；3. 工程项目的财务管理和内部控制制度的实施情况；4. 工程项目中存在的违规和不合规行为。
四、审计程序1. 确定审计范围和对象；2. 制定审计计划和方案；3. 开展审计调查和核实；4. 撰写审计报告；5. 提出审计建议和处理意见；6. 完成审计报告的内部和外部审核；7. 最终审计报告的正式通报和归档。
五、审计方法1. 文件审查法：对工程项目的合同、资金使用记录、财务报表等相关文件进行审查，核实其是否符合规定；2. 实地调查法：对工程项目的实际情况进行实地调查，了解并核实工程资金的使用情况；3. 财务分析法：对工程项目的财务数据进行分析，发现并分析其中存在的问题和风险；4. 专家咨询法：借助审计专家和相关领域的专业人员，对工程项目进行咨询和评估。
六、审计责任1. 工程审计人员要按照法律法规、合同约定和审计制度的要求，履行审计职责；2. 工程项目负责人要积极配合审计工作，提供必要的资料和协助；3. 项目管理人员要认真处理审计报告中的问题和建议，提出处理意见和改进措施。
七、审计报告审计报告是工程审计工作的重要成果，应包括以下内容：1. 审计范围和对象；2. 审计计划和方案；3. 审计调查和核实的情况；4. 审计报告的撰写要求；5. 审计建议和处理意见。
八、审计监督工程审计工作应接受相关部门的监督，确保审计工作的公正性和透明度。
资金管理专项审计方案-常规审计范例
资本管理专项审计方案（安全性、规范性部分）一、审计关注点：审计关注点资本管理环节安全性合规性岗位设计——现金接触的控制违规行为——小金库审批权限及额度——现金付款、提现按期现金清点记录库存现金的完好性备用金借钱送还与清理的实时性现金现金存量的安全性——转存实时性存折记录和存案存折管理——保存、密码、转存的实时性存量管理辞职职工借钱的清理违规行为：出租、出借银行帐户、套现审批权限及额度——企业内资本划拨、企业印鉴保存——分开保存内部银行帐户间资本划拨。
银行存款单据管理——单据不可以预留印鉴、进行领用帐户开立的审批（特别关注共管帐户）作废记录、禁止开具空头无穷额支票等。
《银行存款余额调理表》网上银行收款第三方付款的风险控制收款的实时性、催款地价及工程款：地价、工程款付款审批权限、额度流量管理付款以合作两方签订合同为支付依照的切合性。
付款的审批——特别关注对提早支付的控制不一样意不一样地域或不一样企业查核主体的公司之间私自进行资本调拨及期末挂来往帐。
来往管理内部来往应按月查对，起码每季末编制调理表，两方署名盖印确认；专户专用融资管理专户资本专档成立召募资本项目使用同意：审查：编制：二、审计程序：（一）准备阶段1、资料收集清单——发被审计单位供给。
001资料收集清单 .doc2、剖析性审查（1）内控环境剖析002内控环境评论底稿.doc（2 ）业务状况剖析003现金业务剖析性004银行业务剖析性 005来往业务剖析性 006来往业务剖析性审查测试稿本 .xls 审查测试稿本 .xls 审查测试稿本 .xls 审查测试稿本 .xls（二）现场阶段1、现金业务：2、银行业务：3、收款业务：4、付款业务：5、来往业务：6、专项资本业务：审计工作稿本清单步骤审计程序编号稿本名称附件1内控环境剖析与评论同意：审查：编制：（ 1）资料收集1-001资料收集状况表（ 2）现场访谈1-002访谈纲要及纪要（ 3）剖析与评论1-003内控环境剖析评论稿本：库存现金余额、当地银行余额、大额现金使用企业承诺2审计切合性测试（ 1）现金及备用金管理2-1-001审计现场清点现金工作稿本2-1-002企业按期清点现金记录检查稿本2-1-003现金转存实时性测试稿本2-1-004备用金借钱测试稿本（ 2）银行存款管理2-2-001银行账户开户审批测试稿本2-2-002银行单据管理测试稿本2-2-003违规套现行为测试稿本2-2-004资本划拨管理测试稿本2-2-005银行存款余额调理表测试稿本（ 3）收款管理2-3-001第三方付款风险测试工作稿本（ 4）付款管理2-4-001大额付款切合性测试稿本（ 5）专户资本管理2-5-001专户资本专用测试稿本（ 6）内部来往管理2-6-001内部来往管理合规性测试稿本同意：审查：编制：。
审计整改管理办法
审计整改管理办法1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。
1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。
1.3适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。
2规范性引用文件XXXXXX3术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。
审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。
上级审计部门审计发现的问题包括：3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。
3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。
3.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。
3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。
3.6审计发现问题整改及预防措施台账审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。
3.7整改情况报告整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。
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审计实施方案(DOC 64页)部门： xxx时间： xxx拟稿人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途第一章总则一、制定目的与依据为了规范注册会计师执行医院财务报表（也称会计报表）审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）、事业单位会计准则、《医院会计制度》及国家其他有关法律法规，制定本指引。
二、相关定义本指引中所称医院，是指中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。
医院财务报表包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况表以及有关附表。
医院财务报表附注是为便于财务报表使用者理解财务报表的内容而对财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。
此外，财务情况说明书也是重要补充。
财务情况说明书主要说明医院业务开展、预算执行情况、资产利用与负债管理情况、成本核算及内部控制情况、绩效考评情况以及需要说明的其他事项。
三、合理保证注册会计师需要按照审计准则和本指引的规定，对被审计医院财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，以作为发表审计意见的基础。
当注册会计师按照审计准则和本指引的规定执行医院财务报表审计业务，并获取充分、适当的审计证据将审计风险降至可接受的低水平时，就对被审计医院财务报表不存在重大错报获取了合理保证。
四、职业怀疑在计划和实施医院财务报表审计工作时，注册会计师需要保持职业怀疑态度，充分考虑可能存在的导致被审计医院财务报表发生重大错报的情形，并以质疑的思维方式评价所获取审计证据的有效性，对相互矛盾的审计证据、引起对作为审计证据的文件记录和询问的答复的可靠性产生怀疑的信息、表明可能存在舞弊的情况、表明需要实施除审计准则规定外的其他审计程序的情形保持警觉。
五、沟通按照审计准则和本指引的相关规定，注册会计师还可能就审计中出现的事项，与被审计医院管理层和治理层进行沟通。
六、审计目标注册会计师执行医院财务报表审计的总体目标是：（一）对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，使得注册会计师能够对被审计医院财务报表是否在所有重大方面按照事业单位会计准则、《医院会计制度》以及国家其他有关法律法规的规定编制发表审计意见。
（二）按照审计准则和本指引的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通。
在任何情况下，如果不能获取合理保证，并且在审计报告中发表保留意见也不足以实现向财务报表预期使用者报告的目的，注册会计师需要按照审计准则和本指引的规定出具无法表示意见的审计报告，或者在法律法规允许的情况下终止审计业务或解除业务约定。
七、职业道德要求注册会计师执行医院财务报表审计业务，需要遵守中国注册会计师职业道德守则，遵循诚信、客观和公正原则，在审计工作中保持独立性，获取和保持专业胜任能力，保持应有的关注，并对执业过程中获知的涉密信息保密，维护职业声誉、树立良好职业形象。
八、总体要求注册会计师需要了解被审计医院的基本情况，考虑自身独立性和专业胜任能力，在初步评估风险的基础上，确定是否接受业务委托。
在承接业务时，注册会计师需要确定审计的前提条件是否存在，并在此基础上与被审计医院就财务报表审计的目标和范围、被审计医院管理层的责任、注册会计师的责任、审计收费、审计报告的预期形式和内容等达成一致意见并签订审计业务约定书。
执行医院财务报表审计业务时，注册会计师需要实施风险评估程序，识别和评估财务报表重大错报风险。
风险评估程序本身并不足以为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，注册会计师还需要在实施风险评估程序的基础上设计和实施进一步审计程序，包括实施控制测试（必要时或决定测试时）和实质性程序，获取充分、适当的审计证据，得出合理的审计结论，作为形成审计意见的基础。
九、适用范围本指引适用于注册会计师执行医院财务报表审计业务。
本指引着重规范医院财务报表审计业务的特殊方面，对于医院财务报表审计业务涉及的事项而本指引未予规范的，注册会计师需要遵守相关审计准则的规定。
注册会计师在对企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院进行审计时，可根据实际需要参照本指引。
第二章初步业务活动一、初步业务活动的目的（一）初步业务活动的基本要求开展初步业务活动的目的是帮助注册会计师制定审计计划，确保在计划审计工作时达到下列要求：1．注册会计师具备执行业务所需的独立性和专业胜任能力。
2．不存在因被审计医院管理层诚信问题而可能影响注册会计师承接该项业务意愿的情况。
3．注册会计师与被审计医院之间不存在对业务约定条款的误解。
（二）开展初步业务活动需要考虑的特殊事项1．与被审计医院管理层和治理层讨论有关财务报表审计的重大问题，包括这些重大问题对总体审计策略和具体审计计划的影响。
2．分派了解医院行业特点、熟悉相关政策、具有专业胜任能力的人员；针对预见到的特别风险，分派具有适当经验、专业胜任能力较强的人员。
3．根据会计师事务所接受医院财务报表审计委托的质量控制制度实施的其他审计程序。
4．被审计医院最近一个会计年度接受审计的情况。
二、初步业务活动的内容（一）实施相应的质量控制程序无论是首次接受审计委托还是连续审计，注册会计师都需要在审计业务开始时实施相应的质量控制程序。
在首次接受审计委托时，注册会计师需要执行针对建立客户关系和承接具体审计业务的质量控制程序；而在连续审计时，注册会计师需要执行针对保持客户关系和承接具体审计业务的质量控制程序。
在首次接受审计委托或连续审计时，注册会计师需要考虑下列事：1．被审计医院关键管理人员和治理层是否诚信。
注册会计师需要与被审计医院管理层和治理层直接沟通。
必要时，与被审计医院的行业主管部门（或举办单位）或其他有关部门的人员进行沟通，或查阅相关资料，分析判断被审计医院关键管理人员和治理层的诚信情况。
注册会计师对被审计医院管理层和治理层诚信的考虑可能需要贯穿审计业务的全过程。
例如，在现场审计过程中，如果注册会计师发现财务报表存在舞弊，因而对管理层、治理层的诚信产生了重大疑虑，则需要针对这一新情况，考虑在必要时重新实施相应的质量控制程序，以决定是否继续保持该项业务及客户关系。
2．项目组是否具备专业胜任能力及必要的时间和资源。
医院财务报表审计要求注册会计师除了需要具备财务、会计、审计方面的知识与经验外，还需要熟悉我国医疗卫生行业的相关政策、发展状况以及医院的运营与管理特征等。
在评价专业胜任能力时，注册会计师需要考虑是否已具备这些专业知识与经验。
在考虑建立或保持客户关系并接受业务委托时，注册会计师还需要考虑能否提供必要的时间和资源，以满足执行该项审计业务的需要。
（二）评价遵守相关职业道德要求的情况评价遵守相关职业道德要求的情况也是一项非常重要的初步业务活动。
职业道德守则和质量控制准则对包括诚信、独立性、客观和公正、专业胜任能力和应有的关注、保密、良好职业行为在内的有关职业道德问题提出了要求，注册会计师需要按照其规定执行。
（三）就业务约定条款与被审计医院达成一致意见在作出接受或保持客户关系及接受业务委托的决策后，注册会计师需要按照审计准则和本指引的规定，在审计业务开始前与被审计医院就审计业务约定条款达成一致意见，以避免双方对审计业务的理解产生分歧。
三、审计业务约定书（一）审计的前提条件被审计医院管理层和治理层认可与财务报表相关的责任，是注册会计师执行审计工作的前提，构成注册会计师按照审计准则和本指引的规定执行审计工作的基础。
为了确定审计的前提条件是否存在，注册会计师需要：1．确定管理层是否按照事业单位会计准则、《医院会计制度》以及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表。
2．就管理层认可并理解其责任与管理层达成一致意见。
如果审计的前提条件不存在，注册会计师需要就此与管理层沟通，并采取妥善措施加以处理。
（二）审计业务约定书的内容1．审计业务约定书的具体内容可能因被审计医院的不同而存在差异，但需要包括下列主要方面：（1）财务报表审计的目标和范围。
（2）被审计医院管理层的责任。
（3）注册会计师的责任。
（4）财务报表的编制基础。
（5）拟出具的审计报告的预期形式和内容，以及在特定情况下对出具的审计报告可能不同于预期形式和内容的说明。
2．注册会计师可以考虑在审计业务约定书中增加下列条款：（1）详细说明审计工作的范围，包括提及适用的法律法规、审计准则，以及中国注册会计师协会发布的职业道德守则和其他公告。
（2）对审计业务结果的其他沟通形式。
（3）说明由于审计和内部控制的固有限制，即使审计工作按照审计准则和本指引的规定得到恰当的计划和执行，仍不可避免地存在某些重大错报未被发现的风险。
（4）计划和执行审计工作的安排，包括审计项目组的构成。
（5）管理层确认将提供书面声明。
（6）管理层同意向注册会计师及时提供财务报表草稿和其他所有附带信息，以使注册会计师能够按照预定的时间表完成审计工作。
（7）管理层同意告知注册会计师在审计报告日至财务报表报出日之间注意到的可能影响财务报表的事实。
（8）收费的计算基础和收费安排。
（9）管理层确认收到审计业务约定书并同意其中的条款。
3．如果情况需要，审计业务约定书也可列明下列内容：（1）在某些方面对利用其他注册会计师和专家工作的安排。
（2）对审计涉及的内部审计人员和被审计医院其他员工工作的安排。
（3）在首次审计的情况下，与前任注册会计师（如适用）沟通的安排。
（4）说明对注册会计师责任可能存在的限制。
（5）注册会计师与被审计医院之间需要达成进一步协议的事项。
（6）向其他机构或人员提供审计工作底稿的义务。