南开大学出版社 张志超《财政学》13第十三章 课后题答案20150604
南开大学出版社 张志超《财政学》04第四章练习题参考答案
第四章练习题参考答案一、名词解释1、政府收支分类改革经国务院批准，我国预算收支分类改革2007年全面实施。
从2006年6月起，各地区、各部门即开始用新的预算收支分类科目编制2007年预算。
此次改革全面构建了政府收入体系、支出功能分类体系和支出经济分类体系三项主要内容，是建国以来我国财政收支分类统计体系最为重大的调整，也是我国政府预算管理制度又一次深刻创新。
2、财政支出功能分类支出功能分类是按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行的分类，反映政府的职能活动，即政府的钱到底被拿来做了什么事。
3、财政支出经济分类支出的经济分类是按照政府生产公共物品的成本投入进行分类，反映政府支出的经济性质和具体用途，说明政府的钱是怎样花出去的。
二、判断题1、根据GSF的论述，政府有两大经济责任：一是以市场基础向社会提供部分商品和服务；二是通过转移支付对收入和财富进行再分配。
（错）2、支出功能分类是按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行的分类，反映政府的职能活动；支出的经济分类是按照政府生产公共物品的成本投入进行分类，反映政府支出的经济性质和具体用途。
（对）3、2013年政府收支分类科目中，外交类下分设8款：外交管理事务、驻外机构、对外援助、国际组织、对外合作与交流、对外宣传、边界勘界联检、其他外交支出。
（对）4、商品和服务的使用（22）包括为生产商品和服务而使用的商品和服务，未被广义政府单位在生产过程中使用的商品和服务划作转移支付。
（对）5、根据GSF标准，补贴不仅可以向生产者支付，还可以支付给最终消费者；补贴只是经常性转移不是资本性转移。
（错）6、所有的社会福利都是资本性转移；没有一种社会福利是经常性转移。
（错）7、我国现行支出经济分类科目设类、款两级，类级科目包括12类，款级科目是对类级科目的细化，主要体现部门预算编制和单位财务管理等有关方面的要求。
（对）三、不定项选择题1、政府收支分类体系是建立在（ABC ）基础上的。
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案财政学习题及参考答案一、选择题1、（D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A. 经济波动B. 公共产品C. 公平分配D. 市场失灵2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB ）A. 非排他性B. 非竞争性C. 排他性D. 竞争性3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。
A.国防B. 花园C. 教育D. 桥梁4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD ）。
A.国防B. 花园C. 教育D. 桥梁5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD ）。
A.垄断B. 信息不充分或不对称C.收入分配不公D. 经济波动6、政府干预经济的手段包括（ABC ）。
A.立法和行政手段B. 组织公共生产和提供公共物品C.财政手段D. 强制手段7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD ）。
A. 政府决策失误B. 政府提供信息不及时甚至失真C .政府职能的“越位”和“缺位” D. 寻租行为8、公共物品的基本特征包括（BC ）。
A. 历史性B. 非排他性C. 非竞争性D. 单一性9、财政的基本特征包括（ABC ）。
A.阶级性与公共性B. 强制性与非直接偿还性C.收入与支出的平衡性D. 历史性10、纯公共物品的提供方式是（A ）。
A. 政府（公共）提供B. 市场提供C.私人提供D. 混合提供11、政府提供纯公共物品的收入来源是（ A ）。
A. 税收B. 收费C. 价格D. 税费12、混合物品的类型有（CD ）。
A.拥挤性物品B. 价格排他物品C.外部效应的物品D.非竞争性同时具备排他性13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（ABC ）。
A. 政府授权经营B. 政府参股经营C.政府补助D. 政府垄断经营14、财政支出效益评价方法有（ ABCD ）A. 成本—效益分析法B. 因素分析法C. 最低成本法D. 最低费用选择法C.国家储备支出D. 购置交通工具支出19、下列支出中属于国家基本支出的有（ CD ）。
财政学课后练习题及答案(doc 29页)
财政学课后练习题及答案(doc 29页)第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？3、公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？4、政府取得收入有哪些方式？这些方式各自有什么特性？5、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？参考答案：第一部分单项选择题1、D2、 C3、 A4、 C5、 D第二部分多项选择题1、A、B2、A、D3、A、B、C、D4、A、C5、B、C第四部分名词解释1、财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。
它研究政府行为对经济产生的影响，政府适当的职能范围和方式以及政府的决策过程。
2、公共部门经济学：财政学的另一个称呼，解释同财政学。
3、实证分析：以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析。
它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。
实证分析可以分为理论实证分析和经验实证分析。
4、规范分析：以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析，它回答的问题是“该怎样”。
规范分析涉及价值判断和伦理观念。
5、公共部门：是政府组织体系的总称。
所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。
6、政府部门：是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的那个子部门。
财政学课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供xx基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“xx”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4）收入分配不公。
(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。
图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
南开大学出版社 张志超《财政学》08第8章课后习题答案20150608 (1)
练习题一、名词解释1、全面所得所得是以货币价值体现的，在某一规定时期中个人消费能力的净增加，这等于本时期中的实际消费数额加上财富的净增加额。
该定义既符合公平要求，又符合效率要求。
2、税制结构税收体系中各类税收的组合以及各类税收在组合中的相对地位。
不同国家的税制结构大致反映该国一个时期的经济发展水平与国内政治力量的对比，因此随着政治与经济情况的变化，税制结构也在发生变化。
3、综合制所得税对纳税人在一定时期（一般为一年）内获得的各种所得（综合所得）减去各项法定扣除之后的净额征税。
其具有税基最宽，最能体现税负担分配的“支付能力”原则的优点。
二、判断以下各陈述的正误1、税收体系的结构，是指税收体系中各类税收的组合以及各类税收在组合中的相对地位。
不同国家的税制结构大致相同，并且一般不会发生变化。
（F）2、一般情况下，以间接税为主且累进性较强的税制结构，通常比以直接税为主且累退性较强的税制结构，社会公平程度较高一些。
（F）3、名义税率是税法规定的税率，有效税率是纳税人实际负担的税率。
由于按照税法征税的税基一般不是全面税基，在诸多减免规定作用下，使应税税基远远小于实际税基，导致名义税率与有效税率并不相同。
（T）4、个人所得仅对货币收入征税，那么其税率越高，非货币收入，特别是实物收入对劳动者的吸引力就会越大。
（T）5、对公司企业实行的各种形式的税收优惠政策在一定时期、一定经济环境下，确实对经济增长起到了某种积极的推动作用。
但是过度的税收优惠，往往诱导某些公司企业在决定投资方向时，首先考虑如何获得更多的税收优惠，而不是考虑如何适应市场经济发展的要求进行合理资源配置，其结果是对经济增长反而产生消极影响。
（T）6、公司交纳公司所得税后，税后利润作为股息分配给股东的部分，通常还要与股东的其他收入一道交纳个人所得税。
这在税收理论上不属于重复课税。
（F）7、就商品或劳务的各个流通环节上的增值额征税，体现了流转税的“税不重征”优点。
财政学课后习题参考答案.pdf
课后习题参考答案①第1章导论1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划……(2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费……税收：流转税、所得税、财产税……专项税(费)：社会保险税(费)……2．（1）规范分析。
公平问题涉及价值判断。
（2）实证分析。
本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。
（3）规范分析。
政策的优劣问题涉及价值判断。
（4）实证分析。
本论述分析利率上升对储蓄的影响。
尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。
（5）实证分析。
本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。
第2章财政的目标与评价标准1．(1)①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@.所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
或者说，不存在帕累托改善。
2．(1)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。
(2)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。
第3章财政的起因及其职能1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。
道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。
不过，防潮险市场的运行效率相对较高。
（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。
因此，这一市场是缺乏效率的。
(3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。
(4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。
不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。
2．(1)、(2)、(3)、(4)(1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。
经济学基础课后题答案第13章
第13章思考与练习一、单项选择题1.经济周期的四个阶段依次是（）。
A．繁荣、衰退、萧条、复苏B．繁荣、萧条、衰退、复苏C．复苏、萧条、衰退、繁荣D．萧条、衰退、复苏、繁荣2．中周期的每一个周期为（）。
A．5－6年 B．8－10年 C．25年左右 D．50年左右3．50－60年一次的经济周期称为（）。
A 基钦周期 B．朱格拉周期C．康德拉季耶夫周期D．库兹涅茨周期4．乘数原理和加速原理的联系在于（）。
A．前者说明投资的变化对国民收入的影响；后者说明国民收入变化对投资的影响B．两者都说明投资是怎样产生的C．前者解释了经济如何走向繁荣；后者说明经济怎样陷入萧条D．前者解释了经济如何陷入萧条；后者说明经济怎样走向繁荣5．已知资本一产量比的值是4，储蓄率20％，按照哈罗德增长模型，要使储蓄全部转化为投资，经济增长率应该是（）。
A．4％B．5％C．6％D．10％6．假如要把产量的增长率从5％提高到7％，在资本一产量比等于4时，根据哈罗德增长模型，储蓄率应达到（）。
A．28％B．30％C．32％D．20％7．若想把产量的增长率从5％提高到7％，在储蓄率为28％的情况下，按哈罗德增长模型，资本—产量比应为（）。
A．2 B．3 C．4 D．58．资本与劳动在生产上是可以相互替代的，这是（）的假设条件。
A．哈罗德增长模型B．新古典增长模型C．哈罗德增长模型和新古典增长模型共同D．新剑桥增长模型二、问题与应用1．乘数—加速原理是怎样解释经济周期波动的？答：乘数-加速原理相互作用理论：是把投资水平和国民收入变化率联系起来解释国民收入周期波动的一种理论，是最具影响的内生经济周期理论。
乘数原理说明了投资变动对国民收入变动的影响，投资变动给国民收入带来的影响，要比投资变动更大，这种变动往往是投资的变动的倍数。
乘数原理说明了，由于经济各部门之间存在着紧密的联系，某一个部门的一笔投资不仅会使本部门的产出增加，而且还会对其他部门产生连锁反应，引起这些部门投资与产出的增加。
财政学13章客观题答案
财政理论习题（1-3章）一、单项选择题1.下述（ D ）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的彼此关系及其对经济的影响C、国民经济中各地域之间的彼此关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的彼此关系及其对经济的影响2.若是学校是政府办的，但办学的本钱全数通过向学生收费来补偿，在这种情形下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪一种组合?( C )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3.完全竞争市场隐含的特征有：( A)A、消费者和生产者都具有完全信息B、生产和消费中存在外部经济C、进入或退出市场存在障碍D、存在规模经济4.以下说法中错误的是：( B )A、在完全竞争的条件下，市场运行的结果一定符合帕累托效率B、“自由放任”的经济理论以为政府不该当对经济活动进行任何干与B、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。
C、机械论的伦理基础是本位主义5.从效率的角度来看，公共产品最适规模所应知足的条件为：( B )A、社会边际效益等于产品边际本钱B、每一个人的边际效益等于其边际本钱C、社会边际效益等于每一个人的边际效益D、社会边际效益等于每一个人的边际效益之和6.若是政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的本钱。
在这种情形下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的是下述（ B ）种组合？A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产7.以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都不能同意。
( C )A、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。
B、社会福利是个人效用的简单加总。
C、社会福利是由社会上境况最好的那个人的效用状况决定的。
D、社会福利是由社会上境况最糟的那个人的效用状况决定的。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
财政学习题及答案
《财政学》习题集第一章财政概念和财政职能一、单项选择题1．从最终需要的角度考察，人类的需要可以分为（）A．私人个别需要和社会公共需要B．人类生存需要和人类发展需要C．生活需要和建设需要D．政府需要和企业需要2．满足社会公共需要是（）的基本职责A．政府B．企业C．市场D．社会团体3．公共物品具有两个基本特征（）A．非排他性和竞争性B．排他性和非竞争性C．排他性和竞争性D．非排他性和非竞争性4．准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有（）A．排他性B．分割性C．市场性D．社会性5．由于公共物品具有非竞争性特征，即其边际成本（），所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品。
A．大于零B．等于零C．小于零D．无法确定6．（）是保证纯公共物品的供给成本得到补偿的最好途径。
A．收费B．税收C．罚款D．公债7．下列不属于市场失灵的是（）A．垄断B．外部效应C．收入分配不公D．产品供不应求二、判断题1．社会的公共需要是是指全社会私人个别需要的数量集合。
2．公共物品的两个基本特征是非排他性和竞争性。
3．市场可以满足人们的一切需要。
4．在市场经济中，政府应该通过市场机制来满足社会公共需要。
5．社会公共需要无法通过市场满足，必须由政府部门通过财政来满足。
6．社会成员享用为满足社会公共需要而提供的公共物品，也必须与之等价交换。
7．非排他性是指一些人在享用公共物品带来的利益的时候，不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。
8．非竞争性是指消费者的增加必然会引起生产成本的增加。
9．一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。
10．公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。
11．市场在资源配置中起基础性作用，是指所有资源都可以通过市场来配置。
12．经济学里所谓的“免费搭车”现象，是指消费者都不愿花钱购买公共物品，而是期望别人去购买，自己可以从中受益。
三、名词解释1．外部效应 2．公共物品 3．公共需要 4．非排他性 5．非竞争性 6．资源配置 7．财政四、简答题1．试述社会公共需要的特征。
财政学课后练习题及答案
第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。
A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、下列哪项不属于政府的隐性支出？A、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出第二部分多项选择题1、下述财政学中的理论，（ AB ）属于实证分析？A、税负归宿理论B、公共选择理论C、最优税制理论D、公共定价理论2、下述财政学中的理论（AD ）属于规范分析？A、公共产品有效配置理论B、公共支出不断增长理论C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论D、最优税制理论3、下述（ ABCD ）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、有银行4、下述（ AC ）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？BCA、间接税B、为企业提供贷款担保C、税收优惠D、通过罚款、没收取得收入第四部分名词解释财政学政府经济学公共部门经济学公共经济学实证分析规范分析公共部门政府部门公共企业部门税收价格或使用费公债购买支出转移支出税式支出政府担保公共定价公共管制预算外收支体制外收支公共提供市场提供公共生产私人生产收入再分配第五部分问答题1、政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？2、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？3、公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？4、政府取得收入有哪些方式？这些方式各自有什么特性？5、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？参考答案：第一部分单项选择题1、D2、 C3、 A4、 C5、 D第二部分多项选择题1、A、B2、A、D3、A、B、C、D4、A、C5、B、C第四部分名词解释1、财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。
南开大学出版社张志超财政学课后习题及答案
练习题一、名词解释1、公共产品公共产品(Public good)是私人产品的对称,是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品.2、洛伦兹曲线洛伦茨曲线是美国统计学家马克斯・奥托・洛伦茨于1905年提出的,用于比拟、分析一个国家不同时期,或者同一时期不同国家的收入、财富分配状况的统计方法.3、基尼系数意大利经济学家科拉多・基尼(1884-1965)长期致力于国民收入分配、社会财富分配的理论研究与应用研究.他在上个世纪初提出了一种用于对不同国家,或同一国家不同阶段的社会收入、财富分配平等(不平等)程度,以及对政府推行的社会收入再分配政策之根本效果进行量度的方法,被称为“基尼系数〞.4、商业周期一些时候经济社会总需求上升以至超过充分就业条件下的实际生产水平, 另外一些时候总需求下降以至大幅度低于充分就业条件下的生产水平.于是,在经济生活中出现所谓的商业循环运动(Business Cyclical Movement).二、判断以下各陈述的正误1、实践说明,通过公共财政,各国政府不仅降低了“市场失灵〞给社会经济生活带来的危害性,而且最终可望完全解决市场失灵问题.( F )2、公共财政所要履行的资源再配置职能,是指政府为了满足人们对公共产品和劳务的需求,按一定经济标准把社会资源在私人经济部门和公共经济部门之间做合理分配.( T )3、私人产品具有两个最重要的特征：竞争性消费和排他性消费.所谓竞争性消费,是指消费者首先要支付既定的价格,才能取得对私人产品的所有权, 进而才能消费此产品；所谓排他性消费,是指未获得该产品消费权的其他人, 不能同时消费这一私人产品.〔T 〕4、发生在公共产品消费上的“免费搭车者〞行为,在市场经济环境中属于个人非理性选择.所以,在市场经济条件下私人也有可能主动购置和生产公共产品.〔F〕5、根据经济学原理,只要公共产品增加给社会成员带来的边际正效用大于相应减少的私人产品给社会成员带来的边际负效用,政府就应该增加公共产品的供应.〔 T 〕6、自由市场经济中产生的社会收入分配不公平现象纯属“经济问题〞 ,即使政府对此不进行任何干预,也不会导致发生严重的社会问题.〔 F 〕7、只要政府推行的收入调节政策使发生在低收入者方面的经济效率改善程度,大于由此发生在高收入者方面的经济效率损失程度, 就可以认为经济社会同时获得了提升收入平等化程度与改善经济效率的双重好处.〔 T 〕8、市场经济本身固有的商业循环运动,不仅造成市场经济运行不稳定, 而且中断正常的经济增长过程,给社会经济生活带来种种负面影响.〔T 〕9、物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡,作为宏观经济稳定的各个具体目标,它们之间存在着一种相互制约、相互促进的关系.〔T 〕10、政府根据国民经济变化趋势,逆向改变其现行的开支政策和税收政策, 就能够在一定程度上抵御商业周期波动对国民经济的不良影响,以维护宏观经济运行经常地处于低通胀的充分就业状态.〔 T 〕三、选择题〔从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案〕1、典型的市场失灵表现为〔ABE 〕.A、可以用于公共消费的物品严重短缺B、社会收入、财产分配状况持续恶化C、社会经济处于封闭状态D、政府财政赤字规模巨大E、经济社会供求关系发生周期性不平衡2、市场经济条件下,公共财政可以发挥以下各种经济职能〔ABE 〕.A、资源再配置职能B、收入再分配职能C、物价管制职能D、外汇管制职能E、宏观经济稳定职能F、对外开放职能3、在时机均等条件下,个人所拥有的生产性资源的动态变化,通常决定于以下重要因素〔ABC 〕A、偶然性B、个人选择C、社会选择D、别人或其他人的选择E、机遇4, 一般情况下,用于满足公共需求的公共产品〔或公共劳务〕涉及以下各类〔ABCDE 〕.A、如国防、公安、外交、司法等经济生活中不可缺少的公共行政治理B、用于保证社会生活、社会再生产正常进行的根底设施、公共工程等C、如教育、根底科学研究、卫生保健事业、社会保证等有助于改善人口素质,提升国内人力资本存量的公共产品〔劳务〕D、适合于政府实行垄断经营、治理的经济部门,如电力、电讯、供水行业等E、涉及公共福利改善的事业,如社区开展、环境改造、生态保护等5、公共产品的根本特征是〔 C 〕0A、竞争性消费和非排他性消费B、非竞争性消费和排他性消费C、非竞争性消费和非排他性消费D、竞争性消费和排他性消费6、市场经济条件下,政府通常采取〔ABCDE 〕方法来履行其收入再分配职能,影响经济社会的收入分配格局,实现各种政策目标.A、增加政府部门劳动就业B、实行累进制所得税并与转移支付相结合C、推行国民收入平均分配政策D、对不同纳税人实行差异税收政策或实行某些纳税优惠政策E、通过改变财政支出结构的方式对社会收入分配发挥间接调节作用7、反映社会收入分配平等化程度的基尼系数,通常是在0〜1之间变动,基尼系数〔BC 〕.A、越接近于0,表示一国收入分配状况越趋于不平等B、越接近于1,表示一国收入分配状况越趋于不平等C、越接近于0,表示一国收入分配状况越趋于平等D、越接近于1,表示一国收入分配状况越趋于平等8、某国1996年的国民收入分配状况为：最低收入的20%家庭占有国民收入的份额为6.8%,次低收入的20%家庭占有国民收入的份额为12.0%,中等收入的20%家庭占有国民收入的份额为16.7%,次高收入的20%家庭占有国民收入的份额为23.5%,最高U^入的20%家庭占有国民收入的份额为41.0%.据此计算该国的基尼系数为〔〕.A、0.389B、0.457C、0.346D、0.2459、A、B、C三国的基尼系数分别为0.29、0.36、0.42,比拟而言,哪个国家的收入分配平等化程度最高〔A 〕 ?A、A国B、C国C、B国10、政府追求的宏观经济稳定政策,在具体目标上主要包括〔ABCF 〕.A、物价稳定B、充分就业C、持续经济增长D、外汇储藏增加E、出口持续扩大F、国际收支平衡G、资本市场开展四、简答与论述题1、举例说明,私人产品的“竞争性消费〞、“排他性消费〞特征.与个人日常生活中衣食住行直接相关的产品被称为私人产品(Private Goods),其在消费上具有两个最重要特征：一是“竞争性消费〞特征,二是“排他性消费〞特征.“竞争性消费" (Rival Consumption),是指打算消费某种私人产品的个人必须支付既定的(不受单个消费者影响的)价格,或者他愿意根据现行市场价格进行支付以取得对该产品的所有权(消费权).那么,无法或者不愿意根据现行市场价格进行支付的个人便被排斥在外,不得不放弃对该产品的消费要求.“排他性消费〞(Exclusive Consumption),是指获得某种私人产品消费权的个人,便拥有了对该产品的唯一处置权(享受权),而其他人那么不能再消费这一产品.2、举例说明,公共产品的“非竞争性消费〞、“非排他性消费〞特征.公共产品在消费上便呈现出与私人产品完全不同的两种特征：一是“非竞争性消费〞特征(Non-rival Consumption),二是“非排他性消费〞特征(Non-exclusive Consumption) 0"非竞争性消费〞,是指社会成员在消费公共产品时,可以不像其消费私人产品那样必须支付既定的价格,即对公共产品消费利益的取得与个人是否出钱(支付其价格)没有关系.“非排他性消费〞,是指任何社会成员对某种公共产品的消费,并不阻碍其他社会成员同时消费此公共产品, 即在公共产品消费上没有任何社会成员因具有对该产品的所有权而获得唯一享受权.3、为什么自由市场经济能够有效地提供私人产品第一,自由市场经济制度下,个人自发地追求个人利益,即在任何约束条件下个人决策都能够自发地遵循“本钱最小化、利益最大化〞原那么.第二,自由市场经济有效运行的根底条件是私有财产所有权确实定性(产权明晰化),而所有权确实定性保证了个人对其财产拥有唯一的占有权、使用权、处置权.第三,市场经济通行自由竞争原那么,而经济竞争本身提供了某种刺激,使个人为实现与自己“不相干的目标〞做出奉献,即自愿地尽其努力为其所不了解的他人的需要做出奉献.第四,由于市场对个人行为进行双重检验一一个人的成就取决于个人的选择,也取决于他人的选择,因此个人所得到的报酬,肯定不取决于他的目的的好与坏,而仅仅取决于其结果对他人的价值.第五,由于自由市场经济制度使人们自发地、自愿地、广泛地进行互利的产品〔劳务〕交易,于是政府不必为此种交易实行细致监督和治理.4、政府经营诸如供电、供水、供气等公共事业的经济合理性是什么供电、供水、供气等行业通常具有本钱递减性质,即在其尚未到达超负荷运转时,增加额外消费者的边际本钱为零.如果这些行业完全由私人厂商经营, 而这些厂商根据边际收入等于边际本钱定价,就能够在相对较低产出水平上向消费者收取正的非零价格.其结果是,这些厂商的利润增加了,但消费者利益相应受到侵害.另外,较高的利润会吸引更多的资源流入这些行业,导致该行业中任何一个企业都不能做到生产设备的充分有效利用,使社会资源处于非优化配置状态.这些行业如果改为政府经营,不仅可以防止经济资源在这些行业中的低效率使用,而且可以使其产品保持低价格,相应增加消费者福利.5、当公共产品由政府来提供时,是否意味着该产品就一定要由政府的公共部门来组织生产,为什么通过公共财政提供公共产品并不等于政府要亲自生产这些产品〔劳务〕.实际上,大多数情况下,政府是通过预算,以对私人或者私人厂商进行产品、劳务采购方式,来完成向经济社会提供必要公共产品〔劳务〕任务的.例如,政府可以聘用各种专业人才,作为政府官员、公务人员,向公众提供诸如公共平安、司法行政、外交内务等公共效劳,或者委托私人、私人团体向社会提供某些特殊的公共劳务,如教育、卫生保健等.政府也可以向私人厂商下达产品定单,要求它们生产特定规格的产品,作为公共产品〔如武器装备、交通工具、通讯设备等〕供公众消费.政府还可以通过合同方式,让私人或私人厂商承包公共工程、公共设施的建设工程.事实上,通过预算支出一私人生产一公众消费的路径, 政府可以在任何程度上满足不断增长、不断变化的公共需求.6、“加式社会福利函数〞与“乘式社会福利函数〞的主要区别是什么对政府制定社会收入再分配政策各自有何政策导向意义古典功利主义的创始人边沁认为,国家的福利(幸福)就是每个公民的满意程度之和,因此最简单的功利主义社会福利函数为“加式福利函数〞,表达式为：H W(x)U i(x)i 1假定个人效用为ui,如果可比,且H人配以相同权数,那么社会状态(x) 的社会效用W (x)就可以表示为个人状态(x)的效用之和.与功利主义的社会福利函数,即与“加式社会福利函数〞不同,贝尔努力 -纳什社会福利函数采取的是联乘法,亦称为“乘式社会福利函数〞,其表达式为HW u i i 1加式社会福利函数与乘式社会福利函数的差异,在于后者突出了社会福利函数加总规那么的平等性质.在加式函数中,社会成员间收入分配方面存在巨大差异并不会影响社会福利总量；在乘式函数中,社会成员间收入分配状况越是趋于平等化,社会福利总量就越大；而一旦到达绝对平等化程度,那么社会福利总量达到最大.另外,在加式福利函数情况下,社会收入分配允许在个人效用方面出现负数或零,即使出现负数或零,社会福利总和也可以保持为正值.但是,在乘式福利函数情况下,社会收入分配不允许在个人效用方面出现负数或零,由于一旦出现负数或零,社会福利总和也就变成负值或零.乘式福利函数说明,“社会收入分配状况越平等,社会福利总和就越大〞. 如果政府以此为作为其制定收入分配政策的指导依据,那么必然优先考虑如何解决社会收入分配平等化问题,而不是如功利主义社会福利函数所表现的那样, 优先考虑收入增长问题.。
《财政学》部分习题参考答案
页眉内容《财政学》部分习题参考答案第一章现代国家的经济职能（一）填空题1. 收入分配不公平、经济波动2. 非排他性、非竞争性3. 优化资源配置、公平分配4. 国家或政府、满足社会公共需要5. 价格、产量6. 价格机制、政府的收支活动7. 资源配置、收入分配8. 政府财政配置、第三部门配置9. 市场配置、价格和竞争10. 调整存量结构、调整投资结构11. 经济公平、社会公平12. 实现公平分配13. 基尼系数14. 0.3～0.415. 政府对企业的转移支付、政府间的转移支付（三）单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.C（四）多项选择题1.ABCD2.ACD3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD（五）判断题1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对第二章公共产品理论（一）填空题1.尊重的需要、自我实现的需要2.收益的内在性、需求的分散性3.集中性、强制性4.排他性、竞争性5.非排他性、非竞争性6.每个人愿意承担的成本份额之和等于17.私人部门供给、公司伙伴关系供给8.供给公共产品9.弥补市场失灵10.公共产品供给的效率标准问题11.宏观资源配置效率较优、市场失效12.市场失灵、政府公共产品供给不足13.公共服务社区化、与公共部门建立伙伴关系14.公益推广活动、许可证战略15.公共部门、私人部门16.市场价格机制17.产权界定不明确或界定不当18.交易成本为零19.外部边际收益20.标准必须由政府立法制定，一旦制定后企业和个人一致遵守（三）单向选择题1.C2.A3.B4.D5.C6.A7.B（四）多项选择题1.ACD2.ABC3.ABC4.ABCD5.ABD6.ABCD7.ABCD8.ABCD（五）判断题1.错2.错3.错4.对5.对6.对7.对8.对第三章公共选择与政治过程（一）填空题1. 投票机制2. 单个的个体3. 选民、利益集团；政治家和官僚；“选票”4. 经济市场；政治市场5. 偏好的显示问题；偏好的加总问题6. 偏好显示机会不均等；偏好显示不充分7. 简单多数票规则8. 免费搭车9. 供给缺乏弹性（三）单项选择题1.A2.B3.C4.D（四）多项选择题1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCDE（五）判断题1.错2.对3.对4.错5.错第四章财政支出一般理论（一）填空题1.社会文教；2.财政支出；3.债务利息支出；4.以财政支出是否与商品和服务相交换；5.收入分配；6.软约束；7.财政支出增长边际倾向；8.政治因素；9.收益率；10.效益；11.皮科克和怀斯曼（三）单项选择题1.A2.B3.D4.A5.B6.A7.D8.D9.D 10.A 11.D （四）多项选择题1.ABD2.ADE3.ABCD4.CE5.ABDE6.AC7.ABCD8.ABCD9.ABD 10.ABD（五）判断题1.错2.对3.错4.错5.对6.错7.对8.错9.错 10.对 11.错 12.对第五章购买性支出（一）填空题1.财政投资性支出2.R&D经费投入3.基础科学研究4.内生增长理论5.公用经费6.维持费7.基础产业8.日本9.农业生产率 10.基础科学研究项目（三）单项选择题1.D2.D3.B4.B5.D6.C7.B8.B9.A 10.D 11.D 12.B13.D 14.A 15.A 16.C（四）多项选择题1.AB2.ABC3.ABC4.ABCD5.ACD6.ABD7.ABE8.ABD9.ABCDE 10.ABC（五）判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错7.对8.错第六章转移性支出（一）填空题1.社会保障制度2.社会保障支出3.社会福利4.现收现付5.政府预算6.企业亏损补贴7.照顾性税收支出8.再投资退税9.德国 10.福利型（三）单项选择题1.B；2.D；3.A；4.A；5.D；6.A；7.B；8.A；9.A；10.A（四）多项选择题1.ABCDE2.ABCDE3.BCDE4.ABCD5.ABC6.AD7.BC8.ABD9.ABCD 10.AB（五）判断题1.对2.错3.对4.对5.对6.对7.错8.错9.对 10.对第七章财政收入一般理论（一）填空题1.税收、 90%、规费2.预算内财政收入、预算外财政收入3.财政收入的绝对量、财政收入的相对量4.第二产业5.国民生产总值中由政府支配的一部分社会产品价值或国民收入中由政府支配的一部分收入6.力役、实物、货币7.税收8.政府信用9.自愿性、有偿性、灵活性10.强制性、无偿性、固定性（三）单项选择题1.A2.B3.B4.C5.C6.D7.D8.C9.A 10.B 11.A 12.A （四）多项选择题1.ABCD2.ABC3.ABDE4.ABCDE5.ABCD6.CD7.ABC8.ABCD9.ACDE 10.ABCD 11.CD 12.ACD（五）判断题1.错2.对3.对4.对5.错6.对7.对8.错9.对 10.对第八章税收基本原理（一）填空题1.政治权利2.商品课税3.在于税收的超额负担是否最小4.横向公平、纵向公平5.19276.顺转7.易，难8.易9.《国富论》10.瓦格纳（三）单项选择题1.B2.B3.B4.B5.B6.B7.A8.D9.B 10.A（四）多项选择题1.ABC2.ABD3.ABC4.ABC5.AB6.ACDE7.ACD8.AC9.ABCDE 10.ABD（五）判断题1错 2错 3对 4对 5错 6对 7错 8错 9对 10错第九章税收制度（一）填空题1.70%以上2.143.零售4.法国5.价6.避免重复征税7.808. 20099.生产10.价（三）单项选择题1.A2.A3.C4.A5.D6.A7.D8.D9.A 10.B（四）多项选择题1.ABCD2.AB3.ABCDE4.ABC5.ABD6.ABCDE7.BCD8.ABC9.ABCD 10.B（五）判断题1.对2.错3.错4.错5.错6.错7.错8.错9.错 10.错第十章非税收入管理（一）填空题1.受益2.准公共产品3.法律4.55.财政部门6.省价格主管部门会同省财政部门7.劳务报偿标准8.15（三）单项选择1.A2.D3.D4.A5.B6.D7.A8.C9.A10.D（四）多项选择1.ABCE2.ABCDE3.AB4.AD5.ABCD6.ABCD7.ABDE8.ABCDE 9.ABCD 10.AB（五）判断题1. 对2.错3.错4. 对5. 对6.错7. 对8.错9.错10.错第十一章政府债务管理（一）填空题1.政府2.国债3.政府信用4.国债5.国家或政府的信用6.政府财政收不抵支7. 昭信股票8.人民胜利折实公债9.601110.政治经济学及赋税原理（三）单项选择1.B2.A3.A4.A5.A6.C7.B8.D9.A10.B（四）多项选择1.ABCE2.AB3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABCDE7.ABCDE8.AB 9.ABC 10.ABCD(五)判断1.错2.对3.错4.对5.错6.错7.错8.对9.对 10.错第十二章政府预算（一）填空题1.英国2.单式预算、复式预算3.复式预算4.执行结果5.中央预算6.单位7.中央、中央8.各级人民代表大会9.199010.2007（三）单项选择1.A2.B3.A4.D5.A6.A7.A8.A9.A 10.A（四）多项选择1.BCDE2.AB3.ABCDE4.ABCDE5.ABC6.AB7.ABCD8.ABCE 9.BCD 10.AB（五）判断1.错2.错3.对4.错5.对6.对7.对8.对9.对 10.对第十三章政府间财政关系（一）填空题1.布坎南2.19563.搭便车4.19945.地方税6.地方税7.地方8.地方9．地方10.地方（三）单项选择题参考答案：1.C2.A3.A4.A5.D6.A7.C8.B9.C 10.C（四）多项选择1.ABC2.ABCD3.D4.BE5.ABC6.ACE7.ABC8.ABCE9.ABCD 10.BCDE（五）判断题1.对2.错3.对4.对5.对6. 对7.错8.对9.对 10.错第十四章财政政策（一）填空题1.中央2.税收、财政支出、公债、财政预算3.存款准备金、再贴现、再贷款4.充分就业、物价稳定、经济增长、国际收支平衡5．滞涨6.增加（三）单项选择题答案：1.A2.A3.A4.D5.A6.D7.D8.B9.A（四）多项选择题1.AB2.ABCD3.AD4.BC5.BD6.ABC7.ABCD8.AC9.BD 10.AC（五）判断题1.对2.错3.对4.错5.错6.对7. 错8.错9.对 10.对。
新版南开大学税务考研参考书考研经验考研真题
若在几十年前，我们的父辈们或许还可以告诉我们，未来从事怎样的职业，会有很好的发展，不至于失业。
而如今，他们大抵再也不能如此讲话了，只因这个世界变化的如此之快，在这变化面前，他们大概比我们还要慌乱，毕竟他们是从传统的时代走来的，这个更新换代如此迅速的世界只会让他们措手不及。
但是，虽然如此，他们却可以告诉我们一条永远也不会过时的生存法则，那就是掌握不断学习的能力。
所以，经过各种分析考量我终于选择了考研这条路，当然，这是只是，千万条路中的一条。
只不过我认为，这条路可操作性比较强，也更符合我们当下国情。
幸运的是，我如愿以偿，考到自己希望的学校。
一年的努力奋斗，让自己从此走上了截然不同的人生道路。
秋冬轮回，又是一年春风吹暖。
在看到录取名单之后，我终于按捺不住发了我一条朋友圈，庆祝考研胜利。
当时收到了很多平时不太联系的同学，发来的询问信息，这也促使我想将我的备考经验写下来，希望真的可以帮助接下来备考的学弟学妹们！因为想要讲的话太多，所以这篇文章会比较长，希望各位能够一点点看完。
或许会从我的经验教训中找到自己的方向以及方法来面对考研。
在结尾处会奉上我的学习资料供大家下载。
南开大学税务专硕的初试科目为：①101思想政治理论②204英语二③395经济类联考综合④433税务专业基础参考书目为：税务专业基础：1、《中国税制教程》（第二版），郝春红、饶友玲，南开大学出版社2009年；2、《现代财政学原理》（第四版），张志超，南开大学出版社2011年；经济类联考综合能力：3、经济应用数学基础（一）微积分（第三版），赵树嫄，中国人民大学出版社；4、经济应用数学基础（二）线性代数（第四版），赵树嫄，中国人民大学出版社；5、经济应用数学基础（三）概率论与数理统计(概率论部分），姚孟臣，中国人民大学出版社；6、逻辑学基础教程(第二版)（仅限上编普通逻辑），南开大学出版社；首先简单介绍一下我的英语复习经验。
⑴单词：英语的单词基础一定要打好，如果单词过不了关，那你其他可以看懂吗？？单词可以用木糖英语单词闪电版就够了。
财政学课后答案(完整版)
财政学课后题答案（完整版）第一章导论1.结合实际谈谈生活中的财政现象。
答案：本题的答案有很多种，但是只要从财政学的定义出发，所举例子为政府的收入、支出等财政现象均为正确答案。
比如税收、政府补助等等。
2.如何学习财政学，财政学的学习有哪些方法？答案：（1）学习财政学的基本方法为唯物辩证法。
首先首先应当正确理解掌握财政学中的一些基本概念、基本范畴，这是理解财政学一般原理的前提条件；其次，学习财政学、研究财政学应当理论联系实际。
（2）学习财政学的具体方法为实证分析法和规范分析法相结合。
（3）学习财政学应该主要比较学习，即进行中外的比较，注意辨别学习西方的财政理论知识。
第二章财政与财政职能1. 简略的财政概念。
答：财政作为一个经济范畴，是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。
2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市场无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以，比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
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练习题
一、名词解释
1、政府间转移支付
政府间转移支付，简称转移支付，是指一国内财政资金在不同层级政府、不同部门之间的无偿转移。
2、因素法
因素法是指，将“人口数”、“辖区面积数”等指标，作为决定地方获得转移支付规模的决定因素。
3、粘蝇纸效应
美国经济学家爱德华·葛拉姆里契（Edward M. Gramlich）指出，在长期内，中央政府的拨款比中央政府税收的削减对刺激受补政府支出的效应大得多，他的研究表明，辖区成员的净收入增加1美元可以使地方政府支出增加0.05-0.1美元，而1美元的财政拨款将使地方政府支出增加0.4-1美元。
人们将这种现象称为“粘蝇纸效应”（Flypaper effect），即钱粘在了最初拨给的部门。
4、配套补助
配套补助是指，对于地方政府在指定项目上的支出，联邦或中央政府按照一定比例给予配套拨款的一种转移支付形式。
5、税权划分的效率原则
效率原则即税收征管成本最小化，减少税收对资源配置的扰动，哪级政府征收管理某些税收的成本最小，就应该由哪级政府征收管理。
流动税基的税收要划归中央，非流动税基的税收划归地方。
此举将减少各地方政府为增加税收，从其他地区“抢税源”，减少无谓的税收竞争，减少征管成本。
非流动税源则划归地方，对于非流动税源，地方比中央更靠近税源，更了解税源大小，地方征缴会减少征管成本。
二、判断题
1、政府职责是政府为纳税人提供全部公共产品的责任。
（）F
2、联邦制国家的联邦与地方政府职责划分上，无论分权化程度有多高，联邦政府都有权随时更改有关法律，变更地方政府的职责。
（）F
3、发达市场经济国家中，税收收入不是主要的财政收入来源。
（）F
4、横向转移支付是财政资金在不相统属的政府部门之间的流动，如某地区给另一地区的扶贫帮扶款项。
（）T
5、美国的非配套拨款是指，有些配套补助规定有支出限额，超过限额后联邦政府不再给予地方配套资助。
（）F
6、德国实行专享税同共享税并存，以共享税为主的分税制。
（）T
7、美国的州政府税收以个人所得税、公司所得税、社会保障税、消费税为主。
（）F
8、收入再分配属于中央或联邦财政职能。
（）T
9、全国性公共产品的受益范围超出地方政府管辖范围，由地方政府供给此种公共产品，其社会效益会外溢到其他地区。
（）T
10、课征于流动性生产要素的税收最好划归中央或联邦，否则会引起资源在地区间流动，扭曲资源在地区间的优化配置。
（）T
三、不定项选择题
1、中央与地方政府间职责划分的原则不包括（）。
D
A、市场基础原则
B、范围原则
C、效率原则
D、统一管理原则
2、资源再配置职能如何在中央与地方政府之间划分？（）。
A
A、以地方政府为主，以中央政府为辅
B、以中央政府为主，以地方政府为辅
C、完全由中央政府承担
D、完全由地方政府承担
3、美国现行税制的主要税种包括（）。
ABCD
A、公司所得税
B、个人所得税
C、销售税
D、遗产和赠与税
4、德国的共享税不包括（）。
C
A、个人所得税
B、企业所得税
C、财产税
D、增值税
5、中国的中央与地方共享税包括（）。
ABCD
A、国内增值税
B、企业所得税
C、个人所得税
D、印花税
6、中国的一般性转移支付包括（）。
ABCD
A、均衡性转移支付
B、基本养老保险和低保等转移支付
C、调整工资转移支付
D、义务教育等转移支付
7、中央对地方税收返还不包括（）。
C
A、增值税和消费税返还
B、所得税基数返还
C、关税返还
D、地方上解
8、中国转移支付的特点是（）。
C
A、全部由纵向转移支付构成
B、全部由横向转移支付构成
C、纵向转移支付为主，横向转移支付为辅
D、横向转移支付为主，纵向转移支付为辅
9、日本的地方交付税属于（）。
BD
A、专项转移支付
B、一般性转移支付
C、横向转移支付
D、纵向转移支付
10、加拿大的地区常规转移支付属于（）。
BD
A、专项转移支付
B、一般性转移支付
C、横向转移支付
D、纵向转移支付
四、思考题
1、地方政府为什么应该作为资源再配置职能的主要执行者？
答：第一，地方政府有更多机会了解公共产品的需求。
相对于中央政府，地方政府更贴近公共产品的消费者——居民，能够直接调查居民对公共产品的需求数量，以及公共产品的种类、特点等。
第二，公共产品数量众多，分散于全国各地，适于地方政府管理维护。
相对于中央政府，地方政府数量众多，人员也相对较多。
因此，在管理维护公共产品方面，地方政府占据优势地位。
2、世界银行专家罗宾·鲍德威（Robin Boadway）等人提出了哪些税权划分的建议？
答：第一，所得税关系到全社会的公平，应划归中央；第二，为保证全国统一市场的形成和资源在全国范围内自由流动和优化配置，对与此相关的资本税、财产转移税等税种也划归中央；第三，对资源课税涉及到公平与效率目标之间的权衡，应由中央与地方共享；第四，具有非流动性特征的税收是地方所辖市政府收入的理想来源；第五，作为受益性税收的社会保障税，可由中央与地方协同征收管理；第六，多环节征收的增值税、销售税应划归中央，单一销售税、零售税等较适宜于划归地方。
3、联邦制特点是什么？
答：（1）从国家法律体系看，除联邦宪法、法律外，各成员还有各自的宪法、法律。
（2）从国家机构看，除联邦立法机关、联邦政府和司法系统外，各成员还设有立法机关、政府和司法系统。
（3）从联邦与各成员的权力划分看，宪法明确规定了各自的权力范围，各级政府都限制在各自的权力范围内，在此范围内自主行动。
（4）从解决争议的角度看，联邦制国家设有仲裁机关，如最高法院或宪法法院，对联邦与成员就各自的宪法权力所发生的争议做出裁决。
（5）在对外关系上，各成员都有一定的对外权力。
4、德国联邦政府专享税包括哪些内容？
答：关税、消费税中属于联邦政府专享的部分（对石油、咖啡、盐、香槟酒等征收的消费税）、道路货物运输税、资本流通税、保险税、票据税、一次性财产税、为平衡负担而征收的平衡负担税、个人所得税和企业所得税的附加税等。
5、为什么跨区域公共产品应采取“地方供给、中央资助”的形式？
答：第一，靠近跨区域公共产品的供给地点，便于监督管理；第二，不同区域居民的公共产品需求不同，地方政府贴近居民，能了解居民的公共需求；第三，将跨区域公共产品的收益内部化，中央政府可设立专项基金，针对受益居民收取费用，再将此基金通过转移支付，拨付给地方政府，用于跨区域公共产品的建设，避免出现“免费搭车者”问题。
6、各国政府间职责划分有哪些共同特点？
答：各国政府间职责划分各具特色，没有任何两个国家实行完全相同的职责划分方法。
随着世界经济一体化和各国决策层接触的增多，各国实行的政府间职责划分方法具有一定的共性。
第一，中央政府负责提供，事关国家整体利益、受益范围涵盖全国的公共事务。
此类公共事务包括：国防、外交、国家宏观经济规划、国际贸易管理、货币政策管理、跨地区贸易服务、对外援助、环境污染防治法规的建立完善、全国性刺激内需计划、特大安全事件事故
的督办等。
上述事务由中央财政安排预算拨款。
第二，中央与地方政府共同负责提供，受益范围跨区域的公共产品。
此类公共事务包括：跨区域经济一体化规划设计、跨区域公路交通体系建设、跨区域环境污染防治、跨区域医疗卫生网络建设等。
第三，地方政府负责提供，关系地区利益、受益范围局限于较小区域的公共事务。
此类公共事务包括：地方公路建设、自来水供应、下水道修建与维护、路灯的架设与维护、垃圾收集与处理、港口的修建与维护、消防服务、公园建设与服务、社会治安的维护、地区性广播电视网络建设等。
上述事务由地方财政安排预算拨款。