深圳市远望谷信息技术股份有限公司内部控制基本规范实施方案(2011年4月)

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深桑达A：内部控制规范实施工作方案- 20XX-04-237.doc

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深桑达A：内部控制规范实施工作方案2011-04-23,以下便是第1页的正文：深圳市桑达实业股份有限公司内部控制规范实施工作方案为了健全公司内部控制，保障公司经营管理合法合规、资产安全与财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业经营战略有效实施，根据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（深证局公司字〔2011〕31号）要求，特制定本实施方案。

一、公司基本情况深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称“公司”）成立于1993年，是在深圳证券交易所挂牌交易的上市公司，公司股票于1993年10月28日经批准上市交易，简称“深桑达A”，代码000032。

公司严格按照《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会是公司的最高权力机构。

董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。

董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。

监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，负责监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履行职责，对公司财务状况进行监督和检查。

公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责组织实施股东大会、董事会决议，主持公司经营管理工作。

公司根据职责划分，并结合公司实际情况，设立了企业发展部、财务部、人事部、经理部、内部风险控制部、审计室、证券部、科技质量部、党群办、进出口部、物业服务部等部门，还投资了多家全资企业、控股企业及参股企业。

公司组织架构图如下：二、公司内部控制建设保障为了确保公司内部控制规范实施工作顺利开展，公司成立了内部控制实施领导小组与工作小组，公司董事长担任内部控制实施领导小组负责人，与公司副董事长、审计委员会主任、公司经营班子成员共同领导内部控制实施工作。

内部控制规则落实自查表

证券代码：002161 证券简称：远望谷内部控制规则落实自查表内部控制规则落实自查事项是/否/不适用说明一、内部审计和审计委员会运作1、内部审计部门负责人是否为专职，并由审计委员会提名，董事会是任免。

2、公司是否设立独立于财务部门是的内部审计部门，是否配置专职内部审计人员。

3、内部审计部门是否至少每季度是向审计委员会报告一次。

4、内部审计部门是否至少每季度--- --- 对如下事项进行一次检查：（1）募集资金使用是（2）对外担保是（3）关联交易是（4）证券投资是（5）风险投资是（6）对外提供财务资助是（7）购买或出售资产是（8）对外投资是（9）公司大额资金往来是（10）公司与董事、监事、高级管是理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况5、审计委员会是否至少每季度召是开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告。

6、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进是度、质量以及发现的重大问题等内部审计工作情况。

7、内部审计部门是否按时向审计是委员会提交年度内部审计工作报告和次一年度内部审计工作计划。

二、信息披露的内部控制1、公司是否建立信息披露管理制是度和重大信息内部报告制度。

2、公司是否指派或授权董事会秘书或者证券事务代表负责查看互是动易网站上的投资者提问，并及时、完整进行回复。

3、公司与特定对象直接沟通前是是否要求特定对象签署承诺书。

4、公司每次在投资者关系活动结束后两个交易日内，是否编制《投资者关系活动记录表》并将该表及是活动过程中所使用的演示文稿、提供的文档等附件（如有）及时在深交所互动易网站刊载，同时在公司网站（如有）刊载。

三、内幕交易的内部控制1、公司是否建立内幕信息知情人员登记管理制度，对内幕信息的保是密管理及在内幕信息依法公开披露前的内幕信息知情人员的登记管理做出规定。

2、公司是否在内幕信息依法公开披露前，填写《上市公司内幕信息是知情人员档案》并在筹划重大事项时形成重大事项进程备忘录，相关人员是否在备忘录上签名确认。

企业内部控制具体规范

企业内部控制具体规范目录企业内部控制具体规范第xx号——货币资金 (4)第一章总则 (4)第二章职责分工与授权批准 (4)第三章现金和银行存款的控制 (5)第四章票据及有关印章的管理 (7)企业内部控制具体规范第xx号——采购与付款 (7)第一章总则 (8)第二章职责分工与授权批准 (8)第三章请购与审批控制 (9)第四章采购与验收控制 (9)第五章付款控制 (10)企业内部控制具体规范第xx号——存货 (11)第一章总则 (11)第二章岗位分工及授权批准 (12)第三章请购与采购控制 (13)第四章验收与保管控制 (13)第五章领用与发出控制 (15)第六章盘点与处置控制 (15)企业内部控制具体规范第xx号--对外投资 (16)第一章总则 (16)第二章职责分工与授权批准 (17)第三章对外投资可行性研究、评估与决策控制 (18)第四章对外投资执行控制 (19)第五章对外投资处置控制 (20)企业内部控制具体规范第xx号—-工程项目 (21)第一章总则 (21)第二章职责分工与授权批准 (21)第三章项目决策控制 (22)第四章概预算控制 (23)第五章价款支付控制 (23)第六章竣工决算控制 (24)企业内部控制具体规范第xx号--固定资产 (25)第一章总则 (25)第二章岗位分工与授权批准 (25)第三章取得与验收控制 (26)第四章使用与维护控制 (28)第五章处置与转移控制 (29)企业内部控制具体规范第xx号—-销售与收款 (30)第一章总则 (30)第三章销售与发货控制 (32)第四章收款控制 (33)企业内部控制具体规范第xx号-—筹资 (35)第一章总则 (35)第二章岗位分工与授权批准 (36)第三章筹资决策控制 (36)第四章筹资执行控制 (37)第五章筹资偿付控制 (38)企业内部控制具体规范第xx号—-成本费用 (39)第一章总则 (40)第二章岗位分工及授权批准 (40)第三章成本费用预测、决策与预算控制 (41)第四章成本费用执行控制 (42)第五章成本费用核算 (42)第六章成本费用分析与考核 (43)企业内部控制具体规范第xx号-—担保 (44)第一章总则 (44)第二章职责分工与授权批准 (45)第三章担保评估与审批控制 (46)第四章担保执行控制 (47)企业内部控制具体规范第xx号—-合同 (48)第一章总则 (48)第二章岗位分工与授权审批 (49)第三章合同草案编制控制 (50)第四章合同审核控制 (50)第五章合同订立控制 (51)第六章合同履行控制 (52)企业内部控制具体规范第xx号-—对子公司的控制 (54)第一章总则 (54)第二章对子公司的组织及人员控制 (54)第三章对子公司业务层面的控制 (56)第四章母子公司合并财务报表及其控制 (58)企业内部控制具体规范第xx号--财务报告编制 (60)第一章总则 (60)第二章岗位分工与职责安排 (60)第三章财务报告编制准备及其控制 (61)第四章财务报告编制及报送控制 (63)企业内部控制具体规范第xx号—-信息披露 (65)第一章总则 (65)第二章信息披露整体控制 (65)第三章信息披露一般流程控制 (66)企业内部控制具体规范第xx号--预算 (68)第一章总则 (68)第三章预算编制控制 (69)第四章预算执行控制 (70)第五章预算调整控制 (72)第六章预算分析与考核控制 (72)企业内部控制具体规范第xx号--人力资源政策 (74)第一章总则 (74)第二章岗位职责与人力资源需求计划 (74)第三章招聘、培训与离职 (75)第四章人力资源考核政策 (77)第五章薪酬及激励政策 (77)企业内部控制具体规范第xx号-—计算机信息系统 (78)第一章总则 (78)第二章岗位分工与授权审批 (79)第三章信息系统开发、变更与维护控制 (80)第四章信息系统访问安全 (82)第五章硬件管理 (83)第六章会计电算化及其控制 (84)企业内部控制具体规范第xx号—-货币资金(征求意见稿）第一章总则第一条为了引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范--基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。

构建财务高效沟通力

构建财务高效沟通力构建高效财务沟通力一、沟通不畅可能导致财务不规范沟通能力是财务的一项重要能力，很多财务岗位对于沟通能力有一定要求。

一般理解的沟通能力，可能认为是能说会道。

但是我认为财务人员的沟通能力，核心是要把专业的术语，能够用通俗的语言表达给非财务人员。

很多时候，我们财务人员和非财务人沟通，和网上某个视频一样的状况。

看过这么一个短视频：一个老大爷骑电动车拉很多货物走了快车道，被谭警官拦下。

谭警官问：该走哪儿啊？大爷答：到二仙桥谭警官：我问你该走哪条道 (谭警官意思电动车要走非机动车道) 大爷答:成华大道!警官:什么成华大道!你这车能拉吗? （谭警官意思电动车不能拉货走机动车道）大爷答:能拉!只能拉一点点!警官：我是问能不能拉（谭警官意思不能这么拉）大爷答：能，不能拉多了，只拉一点点。

警官：咱们捋一下，该走哪？大爷答：到二仙桥又开始循环了......两人说了很久都不在一个频道，但仿佛这位大爷又答的没错。

视频中的警官和大爷的对话，以谭警官的角度来分析，其没有将专业的语言，以大爷可以理解的方式进行沟通。

所以两个人各说各话，闹出一场笑话。

站在业务财务融合角度，财务部门与各业务部门沟通非常重要。

很多公司财务不规范，都是因为业务部门和财务部门沟通衔接存在问题。

我检索了几个上市公司因为财务部门与业务部门沟通衔接不顺畅导致被财务不规范，且被相关部门处罚。

1.深圳证监局关于对远望谷信息技术股份有限公司采取责令改正措施的决定（2017年07月27日）财务部门与业务部门脱节导致收入核算不规范：你公司财务部门直接以业务部门发起的流程进行收入确认，针对同一类型业务，业务部门发起流程的时点包括发出商品、收到进度款和取得客户验收报告等，实际收入确认时点差异明显，你公司财务部门与业务部门缺乏有效衔接，未及时跟进掌握项目的实际进展情况，并根据公司收入会计政策进行相关核算。

2.深圳证监局关于对深圳市卓翼科技股份有限公司采取责令改正措施的决定（2020年09月10日）此外，我局还关注到你公司内部管理不完善，存在部分会计政策不符合会计准则要求、未按计划及时与客户对账导致相关会计核算不准确、业务部门与财务部门衔接不到位等问题。

深远电商销售绩效考核管理办法-2011年9月1日试行

深圳市深远影响网络营销服务有限公司深远影响管字[2011] 002号深远影响销售客服绩效考核管理办法（2011年9月1日试用）第一章总则第一条目的1．为客观公正评价销售客服的工作业绩、工作能力及工作态度，促使销售客服不断提高工作绩效和自身能力，提升企业的整体运行效率和经济效益，特制定本办法。

2．为销售客服的薪酬决策、培训规划、职位晋升、岗位轮换等人力资源管理工作提供决策依据。

第二条适用对象本制度适用于深圳市深远影响网络营销服务有限公司全体销售客服人员（包括专职销售客服和兼营销支持客服），但考评期内未到岗累计超过2个月（包括请假及其他原因缺岗）的不参与当期考核。

第二章绩效考核内容第三条工作业绩工作业绩主要从月销售额和对上级主管安排的任务的完成情况来体现。

第四条工作能力根据本人实际完成的工作成果及各方面的综合素质来评价其工作技能和水平，如专业知识掌握程度、学习新知识的能力、沟通技巧及语言文字表达能力等。

第五条工作态度主要对员工平时的工作表现予以评价，包括客户纠纷、积极性、主动性、责任感、信息反馈的及时性等。

附注：月度绩效考核表请参照附件执行。

第三章绩效考核实施第六条考核周期根据岗位需要，对销售客服实施月度考核，其实施时间分别是下一个月的 5 ～10日。

第七条考核实施1．考核者依据制定的考核指标和评价标准，对被考核者的工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行评估，并根据考核分值确定其考核等级。

2．考核者应熟悉绩效考核制度及流程，熟练使用相关考核工具，及时与被考核者沟通，客观公正地完成考评工作。

第四章考核结果应用第八条销售客服等级根据员工的考核结果，也将客服划分为4个等级，主要应用于职位晋升、培训需求、绩效提成发放、岗位工资调整等方面，具体应用如下表所示：考核结果应用表第九条营销团队销售绩效提成计算方法提成说明：1.以上奖励额度为月度公司全部营销人员奖励额（总经理、销售总监除外）；2.销售额以月网店成交金额减去折扣、退货金额为准；3.月度综合考评,工作业绩占80%、工作能力和工作态度占20%。

企业内部控制规范体系及配套指引

企业内部控制规范体系及配套指引篇一：企业内部控制基本规范及配套指引word版企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范................................................................................................. .. (4)第一章总则................................................................................................. (4)第二章内部环境................................................................................................. .. (5)第三章风险评估................................................................................................. .. (6)第四章控制活 (7)第五章信息与沟通................................................................................................. .. 8第六章内部监督................................................................................................. .. (8)第七章附则................................................................................................. (9)企业内部控制应用指引................................................................................................. .. (9)企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (9)第一章总则................................................................................................. .. (9)第二章组织架构的设计 (9)第三章组织架构的运企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (11)第一章总则................................................................................................. (11)第二章发展战略的制定 (11)第三章发展战略的实施 (11)企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (13)第一章总则................................................................................................. (13)第二章人力资源的引进与开发 (13)第三章人力资源的使用与退出 (13)企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15)第一章总 (15)第二章安全生产................................................................................................. .. (15)第三章产品质量................................................................................................. (15)第四章环境保护与资源节约 (16)第五章促进就业与员工权益保护 (16)企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (17)第一章总则................................................................................................. (17)第二章企业文化的培育 (17)第三章企业文化的评估 (17)企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (19)第一章总则................................................................................................. . (19)第二章筹资................................................................................................. . (19)第三章投资................................................................................................. . (20)第四章营运................................................................................................. . (21)企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (22)第一章总则................................................................................................. . (22)第二章购买................................................................................................. . (22)第三章付 (23)企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (24)第一章第二章第三章第四章总则................................................................................................. .......... 24 存货管理................................................................................................. ... 24 固定资产管理.............................................................................................25 无形资产管理.............................................................................................25企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (27)第一章总则................................................................................................. . (27)第二章销 (27)第三章收款................................................................................................. (27)企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (29)第一章总则................................................................................................. . (29)第二章立项与研究.................................................................................................29第三章开发与保护.................................................................................................30企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (31)第一章总则................................................................................................. . (31)第二章工程立 (31)第三章工程招标................................................................................................. (32)第四章工程造价................................................................................................. (32)第五章工程建设................................................................................................. (33)第六章工程验收................................................................................................. (33)企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (35)第一章总则................................................................................................. . (35)第二章调查评估与审批 (35)第三章执行与监36企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (37)第一章总则................................................................................................. . (37)第二章承包方选择.................................................................................................37第三章外包业务实施.............................................................................................38企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (39)第一章总则................................................................................................. . (39)第二章财务报告的编制 (39)第三章财务报告的对外提供 (40)第四章财务报告的分析利用 (40)企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (42)第一章总则................................................................................................. . (42)第二章预算编制................................................................................................. (42)第三章预算执行................................................................................................. (42)第四章预算考核................................................................................................. (43)企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (44)第一章总则................................................................................................. . (44)第二章合同的订立.................................................................................................44第三章合同的履行.................................................................................................45企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (46)第一章总则................................................................................................. . (46)第二章内部报告的形成 (46)第三章内部报告的使用 (46)企业内部控制应用指引第18号——信息系统 (48)第一章总则................................................................................................. . (48)第二章信息系统的开发 (48)第三章信息系统的运行与维护 (49)企业内部控制评价指引................................................................................................. (50)第一章总则................................................................................................. (50)第二章内部控制评价的内容 (50)第三章内部控制评价的程序 (51)第四章内部控制缺陷的认定 (51)第五章内部控制评价报告 (52)企业内部控制审计指引................................................................................................. (52)第一章总则................................................................................................... . (52)第二章计划审计工作...............................................................................................53第三章实施审计工作...............................................................................................53第四章评价控制缺陷...............................................................................................54第五章完成审计工作...............................................................................................54第六章出具审计报告...............................................................................................55第七章记录审计工作...............................................................................................56附录：内部控制审计报告的参考格式 (57)1.标准内部控制审计报告 (57)2.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 (57)3.否定意见内部控制审计报告 (58)4.无法表示意见内部控制审计报告 (58)企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。

远望谷：第六届监事会第四次(临时)会议决议公告

证券代码：002161 证券简称：远望谷公告编号：2019-108
深圳市远望谷信息技术股份有限公司
第六届监事会第四次（临时）会议决议公告本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况
深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“远望谷”）第六届监事会第四次（临时）会议通知于2019年10月18日以电子邮件方式发出，2019年10月22日上午在远望谷会议室以现场举手表决方式召开。

本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人，会议由监事会主席李自良先生主持。

本次会议的召集与召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《深圳市远望谷信息技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定。

二、监事会会议审议情况
会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于会计核算方法发生变更的议案》。

经审核，监事会认为：本次变更会计核算方法是依据《企业会计准则第2号--长期股权投资》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行的会计处理，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定。

本次会计核算方法变更已履行的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。

详情请参见与本公告同日披露的《关于会计核算方法发生变更的公告》（刊载于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网）。

三、备查文件
经与会监事签字并加盖监事会印章的第六届监事会第四次（临时）会议决议。

特此公告。

深圳市远望谷信息技术股份有限公司监事会
二〇一九年十月二十三日。

企业内部控制基本规范及配套指引(全文)

企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范 (1)第一章总则 (1)第二章内部环境 (2)第三章风险评估 (3)第四章控制活动 (4)第五章信息与沟通 (5)第六章内部监督 (6)第七章附则 (7)企业内部控制应用指引 (8)企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (8)第一章总则 (8)第二章组织架构的设计 (8)第三章组织架构的运行 (9)企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (10)第一章总则 (10)第二章发展战略的制定 (10)第三章发展战略的实施 (11)企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (12)第一章总则 (12)第二章人力资源的引进与开发 (12)第三章人力资源的使用与退出 (13)企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15)第一章总则 (15)第二章安全生产 (15)第三章产品质量 (15)第四章环境保护与资源节约 (16)第五章促进就业与员工权益保护 (16)企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (18)第一章总则 (18)第二章企业文化的建设 (18)第三章企业文化的评估 (19)企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (20)第一章总则 (20)第二章筹资 (20)第三章投资 (22)第四章营运 (23)企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (25)第一章总则 (25)第二章购买 (25)第三章付款 (27)企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (28)第一章总则 (28)第二章存货 (28)第三章固定资产 (29)第四章无形资产 (30)企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (32)第一章总则 (32)第二章销售 (32)第三章收款 (33)企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (34)第一章总则 (34)第二章立项与研究 (34)第三章开发与保护 (35)企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (36)第一章总则 (36)第二章工程立项 (36)第三章工程招标 (37)第四章工程造价 (38)第五章工程建设 (39)第六章工程验收 (40)企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (41)第一章总则 (41)第二章调查评估与审批 (41)第三章执行与监控 (42)企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (43)第一章总则 (43)第二章承包方选择 (43)第三章业务外包实施 (44)企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (46)第一章总则 (46)第二章财务报告的编制 (46)第三章财务报告的对外提供 (47)第四章财务报告的分析利用 (48)企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (49)第一章总则 (49)第二章预算编制 (49)第三章预算执行 (50)第四章预算考核 (51)企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (52)第一章总则 (52)第二章合同的订立 (52)第三章合同的履行 (53)企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (55)第一章总则 (55)第二章内部报告的形成 (55)第三章内部报告的使用 (56)企业内部控制应用指引第18号——信息系统 (57)第一章总则 (57)第二章信息系统的开发 (57)第三章信息系统的运行与维护 (58)企业内部控制评价指引 (60)第一章总则 (60)第二章内部控制评价的内容 (60)第三章内部控制评价的程序 (61)第四章内部控制缺陷的认定 (62)第五章内部控制评价报告 (63)企业内部控制审计指引 (65)第一章总则 (65)第二章计划审计工作 (65)第三章实施审计工作 (66)第四章评价控制缺陷 (68)第五章完成审计工作 (68)第六章出具审计报告 (69)第七章记录审计工作 (71)内部控制审计报告 (72)内部控制审计报告 (72)内部控制审计报告 (73)内部控制审计报告 (74)第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。

上市公司内控-公司级控制评估调查问卷

调查对象:___________________________职位: ______________________________日期: ______________________________简介1992年反虚假财务报告委员会 (COSO) 建立了一个对内部控制进行评估的模型。

此模型已被普遍采用作为内部控制的框架，并已广泛被认可为组织机构衡量其内控有效性的正式标准。

COSO模型将内部控制定义为“一个受公司的董事会、管理层及其它人员影响的流程，目的是为公司目标的实现（包括财务报告的可靠性）提供合理保证。

”COSO确定了以下五个要素，以支持公司的使命、策略及有关业务目标的实现。

✓控制环境✓风险评估✓控制活动✓信息与沟通✓监督在一个有效的内控制度下，以上COSO要素能为完善的内控奠定基础。

以下将要进行的调查，目的是根据五个COSO要素，对公司的内部控制系统进行评估。

此调查将协助识别一些领域，这些领域是公司、营业单位或职能部门需要对控制特别关注的。

此调查亦将协助确定营业单位或职能部门所完成的文件记录及测试工作的范畴，并作为公司衡量其改进成效的一个有价值的基准。

说明此问卷每一部分的开头均提供了有关COSO要素的解释。

此问卷包含若干与该要素有关的控制陈述。

请就每一项控制陈述，根据你所知道的、你的经验及你所相信的事实陈述你的意见，并进行评分：1分－空白：表示控制不存在；2分－较差：表示虽然有控制但是需要明显改善；3分－一般：表示有一定的控制；4分－较好：表示控制比较好；5分－完善：表示控制非常完善。

若你认为某一控制陈述对应的问题与你不相关，请选“不了解”。

在每一部分的最后均预留空白位置供你陈述自己的看法，以说明：1）本调查问卷未涵盖的公司的主要风险或者问题；2）本调查问卷未涵盖的公司已有的主要控制及其实行情况；3）对公司的改进建议或者意见；以及4）其他。

为便于被调查人畅所欲言，直接提出问题，此调查问卷的内容将不对公司公开。

企业内部控制具体规范第14号——信息披露

企业内部控制具体规范第xx号——信息披露（征求意见稿）第一章总则第一条为了引导企业加强对信息披露的内部控制，规范信息披露行为，确保信息披露的充分、透明，避免虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和《企业内部控制规范——基本规范》，制定本规范。

第二条本规范所称信息披露是指企业根据国家法律法规及有关监管规则，结合自身经营管理需要，强制或自愿披露所有重要事件和交易事项的信息。

第三条企业在建立并实施信息披露内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）应当完善企业信息披露的整体制度规范，确保信息披露质量以及符合法律法规要求；（二）应当明确信息披露的内容，信息披露的工作流程应当规范。

第二章信息披露整体控制第四条企业应当建立信息披露岗位责任制和授权审批制度，确保披露信息的真实性，避免出现虚假记载、误导性陈述等情形。

企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）及其秘书处（或类似机构）对披露信息的真实性负责。

企业可以根据需要指定专门部门（或岗位）归口管理有关信息资料的收集、保存及信息披露公告的起草等工作。

企业应当明确负有披露义务的有关部门和人员的职责和权限，未经董事会授权和批准，任何部门及个人不得擅自对外披露信息。

第五条企业应当建立重大信息对外披露制度，明确规定重大信息的范围和内容，确保在成本效益原则的基础上披露所有重要信息，避免出现重大遗漏。

本规范所称重大信息是指可能或者已经对信息使用者进行经济决策产生较大影响的信息，包括有关法律法规及监管规则要求披露的事件和交易事项；投资者、债权人等利益相关者提出披露要求并经企业董事会审议通过的事件和交易事项；企业认定的其他重要事件和交易事项等。

第六条企业应当建立信息披露的信息收集和内部报告机制，创建并维持有效的信息内部报告和外部披露渠道，确保披露的及时性。

公司企业文化

韦尔奇提出了著名的 “煮青蛙”理论，对通用公司的企业文化作了成功的改革，创立了快速适应市场动态和团队合作的文化机制，使通用成为企业界的奇迹。
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◎一些大的报刊杂志说大公司的员工一个都像克隆的，你们公司会吗？ ◎公司有一些兴趣团体的组织吗？ ◎公司里上下级怎么互相称呼？直呼其名？ ◎公司对着装和发型有什么要求？
职业生涯管理
创造人才脱颖而出、人尽其才的良好环境、完善职业发展通道、发挥人才资源优势（实现人才培养、选拔和使用的良性循环）
员工激励
实施绩效管理制度以及相匹配的薪酬福利、奖励制度建设畅顺的内部沟通和申诉渠道，保证公正公平
职业健康
员工的工作健康始终被视为己任
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四、总结
企业文化
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前言
三流企业做产品，
二流企业做品牌，
一流企业办文化。
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目录
一、企业文化的概念二、企业文化的重要性三、远望谷的企业文化四、总结
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一、企业文化的概念
企业文化到底是什么？
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二、企业文化的重要性
企业文化到底有没有用？
1
作为潜在雇员，瞥见组织的真实文化，可以帮助你决定一家公司是否适合你做出贡献与发挥
2
可以作为公司的用人的依据，去聘请到能在公司成功的人
3
可以更准确的制定相关制度和任务来增加公司获利能力以及对市场需求作出反应
我们、要对社会和社区承担责任，并尽可能地为之贡献力量

2023年内部控制工作方案范文

2023年内部控制工作方案范文2023年内部控制工作方案范文1根据中华人民共和国财政部（以下简称财政部）等五部委下发的《企业内部控制基本规范》及中国证券监督管理委员会____监管局（以下简称____证监局）《关于做好建立健全上市公司内部控制规范体系工作的有关通知》要求，为进一步加强和规范____库尔勒香梨股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司长期可持续发展，制订本工作方案。

一、测试评价依据公司依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》以及公司《内部控制应用手册》、《内部控制评价手册》等规范性文件的要求，开展内部控制测试评价工作。

二、测试评价范围按照“以风险为导向、重点关注财报内部控制”的基本方法确定评价范围。

纳入度内部控制评价的范围包括公司及纳入合并报表范围分子公司的主要业务和事项。

评价范围所覆盖的重要性水平能够满足并支持公司评价报告的结论性要求。

三、测试评价期间本年度测试评价的`期间为1月1日至12月31日，并以12月31日为内部控制体系是否有效的基准日编制自评报告。

四、测试评价内容按照《企业内部控制基本规范》的要求，度内部控制测试评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，贯穿公司层面与业务层面两大核心内容，并重点突出本行业及公司的业务特点及重大风险。

公司在内部控制测试评价工作的基础上，初步确定度的内部控制测试评价内容重点为：公司治理、发展战略、全面预算、资产管理、人力资源、投资、资金营运、采购业务、担保业务、财务报告、合同管理、信息披露、信息系统、内部审计等。

按照《内部控制评价指引》和公司《内部控制评价手册》规定的程序、方法和标准，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，确定内部控制测试评价的基本内容。

深天地A：内部控制规范实施工作方案 2011-04-29

深圳市天地（集团）股份有限公司内部控制规范实施工作方案为了贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，根据中国证监会及深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（深证局公司字[2011]31号）的相关要求，公司拟定了“深圳市天地（集团）股份有限公司内部控制规范实施工作方案”，经公司第六届董事会第三十一次临时会议审议通过后，由公司经理层负责具体实施。

公司内部控制规范实施工作方案如下：一、公司基本情况介绍公司简称：“深天地A”股票代码：000023上市地：深圳证券交易所公司资产规模：截止2010年12月31日，公司总资产93,852万元，归属于上市公司股东的所有者权益31,188万元。

2010年度公司实现营业收入91,961万元，归属于上市公司股东的净利润1,315万元。

业务性质：公司主要从事商品混凝土、碎石的生产与销售，并从事房地产开发经营及物业管理等。

组织架构：公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，不断建立健全法人治理结构。

公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和《公司章程》独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。

董事会负责公司所有重大决策，下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。

公司总经理办公会在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。

公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定有相应的工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。

公司实行“集团总部、分（子）公司”的二级组织结构。

控股及参股公司情况：公司目前正常生产运作的全资、控股企业共10家。

其中：商品混凝土企业6家，碎石生产企业1家，房地产开发企业2家，物业管理企业1家。

企业内部控制规范手册阅读札记

《企业内部控制规范手册》阅读札记目录一、封面与目录 (2)二、内容概述 (2)1. 企业内部控制规范体系概述 (4)2. 企业内部控制规范手册的目的和意义 (5)三、企业内部控制基本规范 (6)1. 企业内部控制目标 (7)2. 企业内部控制原则 (8)3. 企业内部控制要素 (9)四、企业内部控制应用指引 (11)1. 组织架构控制 (11)2. 人力资源控制 (13)3. 财务报告控制 (14)4. 合同管理控制 (16)5. 内部审计控制 (17)6. 信息系统控制 (19)五、企业内部控制评价指引 (20)1. 评价目的和原则 (22)2. 评价内容和方法 (23)3. 评价流程和报告 (24)六、企业内部控制审计指引 (25)1. 审计目标和范围 (26)2. 审计程序和方法 (27)3. 审计报告 (28)七、企业内部控制自我评价报告 (30)1. 自我评价目的和原则 (31)2. 自我评价内容和方法 (31)3. 自我评价报告 (33)八、企业内部控制缺陷认定与整改 (34)1. 缺陷认定 (35)2. 缺陷整改 (36)3. 整改情况报告 (37)一、封面与目录企业内部控制规范手册是一本关于企业内部控制制度的指导性文件，旨在帮助企业建立和完善内部控制体系，提高企业的管理水平和风险防范能力。

本书共分为五个部分，分别是：总则、组织结构与职责、业务流程与控制环节、信息系统与技术支持以及监督检查与持续改进。

通过阅读本书，企业可以了解内部控制的基本概念、原则和方法，并根据自身的实际情况制定相应的内部控制制度。

本书的封面设计简洁大方，以蓝色为主色调，搭配白色的企业名称和图案，整体给人一种稳重而专业的感觉。

封面上标明了书名《企业内部控制规范手册》，并注明了出版社和出版日期。

在封面下方的空白处，还印有一行小字：“欢迎广大读者提出宝贵意见和建议”，表明了作者对读者意见的重视态度。

目录部分列出了本书的五个部分及其对应的页码，方便读者快速定位到感兴趣的内容。

远望谷：关于续聘公司内部审计部门负责人的公告

关于续聘公司内部审计部门负责人的公告证券代码：002161 证券简称：远望谷公告编号：2020-050
深圳市远望谷信息技术股份有限公司
关于续聘公司内部审计部门负责人的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月24日召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于续聘公司内部审计部门负责人的议案》。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和《深圳市远望谷信息技术股份有限公司章程》《深圳市远望谷信息技术股份有限公司内部审计制度》的相关规定，公司将继续聘任陈艳女士为内部审计部门负责人。

审计部门负责人陈艳女士简历如下：
陈艳，女，1987 年生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，工学学士学位，获取中级会计师、国际注册内部审计师（CIA）证书。

曾任职于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司，2018年4月入职深圳市远望谷信息技术股份有限公司，现任审计部经理，为审计部门负责人。

陈艳女士未持有公司股份，与公司控股股东、实际控制人及持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联关系，与公司其他董事、监事、高管不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

经查询，陈艳女士不属于最高人民法院网站列示的“失信被执行人”。

特此公告。

深圳市远望谷信息技术股份有限公司董事会
二〇二〇年四月二十八日。

企业内部控制实施细则手册【超级完整详细版】

企业内部控制实施细则手册二0二0年十一月目录第1章资金内部控制实施细则 (5)1．1 资金管理目标 (5)1．2 资金业务风险 (6)1．3 资金管理业务流程 (7)1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度 (10)第2章采购内部控制实施细则 (20)2．1 采购管理目标 (20)2．2 采购业务风险 (22)2．3 采购管理业务流程 (24)2．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 (26)第3章存货内部控制实施细则 (37)3．1 存货管理目标 (37)3．3 存货管理业务流程 (38)3．4 存货业务流程相关细则、办法、制度 (40)第4章销售内部控制实施细则 (46)4．1 销售管理目标 (46)4．2 销售业务风险 (47)4．3 销售管理业务流程 (48)4．4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度 (50)第5章工程项目内部控制实施细则 (57)5．1 工程项目管理目标 (57)5．2 工程项目业务风险 (58)5．3 工程项目业务流程 (59)5．4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度 (61)第6章固定资产内部控制实施细则 (65)6．1 固定资产管理目标 (65)6．2 固定资产业务风险 (66)6．3 固定资产业务流程 (67)6．4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度 (69)7．1 无形资产管理目标 (74)7．2 无形资产业务风险 (75)7．3 无形资产管理业务流程 (76)7．4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度 (78)第8章长期股权投资内部控制实施细则 (83)8．1 长期股权投资管理目标 (83)8．2 长期股权投资业务风险 (84)8．3 长期股权投资业务流程 (85)8．4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度 (87)第9章筹资内部控制实施细则 (91)9．1 筹资管理目标 (91)9．2 筹资业务风险 (92)9．3 筹资业务流程 (93)9．4 筹资业务流程相关办法、规定、制度 (96)第10章预算内部控制实施细则 (103)10．1 预算管理目标 (103)10．2 预算业务风险 (104)10．3 预算业务流程 (105)10．4 预算业务流程相关细则、制度 (107)第11章成本费用内部控制实施细则 (112)11．1 成本费用管理目标 (112)11．2 成本费用业务风险 (113)11．3 成本费用业务流程 (114)11．4 成本费用业务流程相关办法、规范、制度 (116)第12章担保内部控制实施细则 (120)12．1 担保管理目标 (120)12．2 担保业务风险 (121)12．3 担保业务流程 (122)12．4 担保业务流程相关办法、制度 (125)13．1 合同协议管理目标 (131)13．2 合同协议业务风险 (132)13．3 合同协议业务流程 (133)13．4 合同协议业务流程相关办法、制度 (135)第14章业务外包内部控制实施细则 (140)14．1 业务外包管理目标 (140)14．2 业务外包业务风险 (141)14．3 业务外包流程 (142)14．4 业务外包流程相关细则、办法、规定、制度 (146)第15章子公司管理内部控制实施细则 (150)15．1 子公司管理目标 (150)15．2 子公司管理业务风险 (151)15．3 子公司管理业务流程 (152)15．4 子公司管理业务流程相关细则、办法、制度 (154)第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则 (160)16．1 财务报告编制与披露目标 (160)16．2 财务报告编制与披露风险 (161)16．3 财务报告编制与披露流程 (162)16．4 财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度 (164)第17章人力资源管理内部控制实施细则 (169)17．1 人力资源管理目标 (169)17．2 人力资源业务风险 (170)17．3 人力资源业务流程 (171)17．4 人力资源业务流程相关细则、办法、制度 (174)第18章信息系统内部控制实施细则 (180)18．1 信息系统管理目标 (180)18．2 信息系统业务风险 (181)18．3 信息系统业务流程 (182)18．4 信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度 (184)19．1 衍生工具管理目标 (192)19．2 衍生工具业务风险 (193)19．3 衍生工具业务流程 (194)19．4 衍生工具流程相关细则、办法、制度 (197)第20章并购内部控制实施细则 (201)20．1 并购管理目标 (201)20．2 并购业务风险 (202)20．3 并购业务流程 (204)20．4 并购交易业务流程相关制度 (207)第21章关联交易内部控制实施细则 (211)21．1 关联交易管理目标 (211)21．2 关联交易业务风险 (212)21．3 关联交易业务流程 (213)21．4 关联交易流程相关制度 (215)第22章内部审计内部控制实施细则 (218)22．1 内部审计管理目标 (218)22．2 内部审计业务风险 (219)22．3 内部审计业务流程 (220)22．4 内部审计业务流程相关制度 (223)第1章资金内部控制实施细则1．1 资金管理目标1．1．1 资金业务目标资金业务目标是根据企业外部环境和内部条件确定的目标，即在保证资金安全的同时不断提高企业的经济效益。

XXX股份公司内控手册

第一篇 XXX股份有限公司内部控制基本规范 (17)17 第一章总则..........................................................................................................18 第二章内部环境......................................................................................................20 第三章风险评估......................................................................................................21 第四章控制活动......................................................................................................23 第五章信息与沟通..................................................................................................24 第六章内部监督......................................................................................................25 第七章附则.............................................................................................................. 第二篇内部控制环境相关制度.. (26)26一、法人治理结构......................................................................................................（一）XXX股份有限公司股东大会议事规则 (26)第一章总则 (26)第二章股东大会的召集 (27)第三章股东大会的提案与通知 (29)第四章股东大会的召开 (31)第五章附则 (37)（二）XXX股份有限公司董事会议事规则 (38)（三）XXX股份有限公司监事会议事规则 (49)（四）XXX股份有限公司董事会战略委员会实施细则 (55)55第一章总则................................................................................................第二章人员组成 (55)第三章职责权限 (56)第四章决策程序 (57)第五章议事规则 (57)第六章附则 (59)（五）XXX股份有限公司董事会提名委员会实施细则 (59)第一章总则................................................................................................59第二章人员组成 (60)第三章职责权限 (60)第四章决策程序 (61)第五章议事规则 (62)第六章附则 (63)（六）XXX股份有限公司董事会审计委员会实施细则 (64)第一章总则................................................................................................64 第二章人员组成 (64)第三章职责权限 (65)第四章决策程序 (65)第五章议事规则 (66)第六章附则 (67)（七）XXX股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则 (68)第一章总则................................................................................................68 第二章人员组成 (69)第三章职责权限 (69)第四章决策程序 (70)第五章议事规则 (71)第六章附则 (72)（八）XXX股份有限公司独立董事制度 (73)第一章总则 (73)第二章独立董事的任职资格 (74)第三章独立董事的提名、选举和更换 (75)第四章独立董事的职责 (77)第五章独立董事的工作条件 (78)第六章附则 (79)（九）XXX股份有限公司独立董事年报工作制度 (80)（十）XXX股份有限公司总经理工作细则 (81)第一章总则 (81)第二章任职资格与任免程序 (82)第三章总经理及其他高级管理人员的职权 (84)。

远望谷：关于《回购公司部分股份方案》的公告

证券代码：002161 证券简称：远望谷公告编号：2020-016深圳市远望谷信息技术股份有限公司关于《回购公司部分股份方案》的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：●深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）拟使用公司自有资金或合法筹集资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份（A股），用于股权激励计划或者员工持股计划。

回购的资金总额不低于人民币5,000万元（含），且不超过10,000万元（含）；回购价格不超过人民币15.00元/股（含）；若按本次回购资金总额上限、回购价格上限进行测算，预计回购股份总额为6,666,666股，占目前公司总股本的0.90%。

具体回购股份的数量及占总股本的比例以回购期满时实际回购数量为准。

本次回购股份的实施期限为自公司董事会会议审议通过本次回购方案之日起6个月内。

本次股份回购符合《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》第十条规定的条件。

●相关风险提示：1、本次回购存在回购股份所需资金未能筹措到位，导致回购方案无法实施的风险；2、本次回购存在公司股票价格超出回购方案披露的价格，导致回购方案无法实施或者只能部分实施的风险；3、本次回购存在公司无法满足债权人要求清偿债务或提供相应的担保，进而导致回购方案难以实施的风险；4、本次回购股份将用于股权激励计划或员工持股计划，可能面临因股权激励计划或员工持股计划未能经公司董事会和股东大会等决策机构审议通过、股权激励对象放弃认购等原因，导致已回购股票无法全部授出等风险。

如出现相关风险导致公司本次回购方案无法实施，公司将重新修订回购方案并依照法律法规及公司章程规定履行审议和信息披露程序。

一、回购方案的主要内容（一）拟回购股份的目的及用途基于对公司经营发展的信心和对公司价值的认可，结合近期股票二级市场表现，为了充分调动公司高级管理人员、核心及骨干人员的积极性，促进公司长远发展，结合公司的经营情况、财务状况以及未来的盈利能力，公司拟使用自有资金或自筹资金回购公司部分社会公众股份（A股）。

远望谷：2019年年度审计报告

深圳市远望谷信息技术股份有限公司2019年度财务报表及审计报告目录目录页次一、审计报告1-4二、审计财务报表合并及母公司资产负债表5-6 合并及母公司利润表7 合并及母公司现金流量表8 合并及母公司所有者权益变动表9-12 三、财务报表附注13-109审计报告众会字(2020)第4421号深圳市远望谷信息技术股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“远望谷”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远望谷公司2019年12月31 日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于远望谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

对持有河南思维自动化设备股份有限公司的股权从长期股权投资核算转换为金融资产核算1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注 5.2。

2011年6月29日公司与河南思维自动化设备股份有限公司（以下简称“思维列控”）签订股权转让协议，远望谷受让思维列控股东李欣和王卫平持有的思维列控20%的股权，同时远望谷向思维列控派出一名董事。

2015年12月思维列控首发申请经中国证券监督管理委员会发审会议核准通过并公开发行后，远望谷对思维列控持股比例被稀释为15.00%。