某公司年度经营计划课件(PPT 30页)
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年度经营计划制定与执行.pptx
平衡关联 5. 目标之间彼此不冲突 6. 实现目标所需要的相关资源
T (Time-Bound)：怎样设定期限？
1. 设定目标达成的时间期限 2. 在目标执行过程，设定中间检核点，里程碑 3. 强调行动速度与反应时间 4. 依不同期间设定阶段性目标（年度、月份、周别、每日目标）
管理就是统一目标、行动和标准
四大原则
年度经营计划=目标+策略+具体措施
• 老大亲自 参与
一把手 工程
上下互 动
• 自上而下 与自下而 上
正向激 励
• 激励为主， 龙虎榜
SMART 原则
• 目标，资 源，措施
公司目标制定的七步法
1. 确定公司目的 2. 设立工作目标 3. 优化工作思路 4. 计划重点工作和项目进度计划 5. 选择绩效指标体系 6. 完成各项预算 7. 提交工作计划报告和材料
年度经营计划制定与执行
流程 方法 工具
主讲：邓 博 2015年11月，深圳
完整的年度经营计划书框架和主要内容
1. 公司总体经营目标 2. 关键成功因素 3. 分事业部、业务线的目标、路线和办法
① 目标 ② 关键成功因素 ③ 产品及服务 ④ 客户拓展 ⑤ 考核与激励设计 ⑥ HR建设 ⑦ 制度及流程建设 ⑧ 其它 ⑨ 风险评估及应对 ⑩ 财务预算 附件：各种分析工具及报告
1.S (Specific)具体明确的
明确与职责对应的工作，目标 量化、责任人、时间、资源及
输出结果都是一定的、清晰的
2.M (Measurable)能够衡量的 要做什么事，需要什么资源，
如何去做，绩效目标是什么，
3.A (Achievable)可以达到的 考核指标是什么，达成结果如
何，都可以衡量或量化
T (Time-Bound)：怎样设定期限？
1. 设定目标达成的时间期限 2. 在目标执行过程，设定中间检核点，里程碑 3. 强调行动速度与反应时间 4. 依不同期间设定阶段性目标（年度、月份、周别、每日目标）
管理就是统一目标、行动和标准
四大原则
年度经营计划=目标+策略+具体措施
• 老大亲自 参与
一把手 工程
上下互 动
• 自上而下 与自下而 上
正向激 励
• 激励为主， 龙虎榜
SMART 原则
• 目标，资 源，措施
公司目标制定的七步法
1. 确定公司目的 2. 设立工作目标 3. 优化工作思路 4. 计划重点工作和项目进度计划 5. 选择绩效指标体系 6. 完成各项预算 7. 提交工作计划报告和材料
年度经营计划制定与执行
流程 方法 工具
主讲：邓 博 2015年11月，深圳
完整的年度经营计划书框架和主要内容
1. 公司总体经营目标 2. 关键成功因素 3. 分事业部、业务线的目标、路线和办法
① 目标 ② 关键成功因素 ③ 产品及服务 ④ 客户拓展 ⑤ 考核与激励设计 ⑥ HR建设 ⑦ 制度及流程建设 ⑧ 其它 ⑨ 风险评估及应对 ⑩ 财务预算 附件：各种分析工具及报告
1.S (Specific)具体明确的
明确与职责对应的工作，目标 量化、责任人、时间、资源及
输出结果都是一定的、清晰的
2.M (Measurable)能够衡量的 要做什么事，需要什么资源，
如何去做，绩效目标是什么，
3.A (Achievable)可以达到的 考核指标是什么，达成结果如
何，都可以衡量或量化
实操版：如何做年度经营计划示例
计划编制的一般性原则 SMART原则
S • 具体的（Specific）
M • 可衡量的（Measurable） A • 可达到的（Attainable） R • 相关的（Relevant） T • 基于时间的（Time-based）
落实到本次经营计划中
实施步骤具体，可操作性强 目标可量化，可考核 设定目标档级难度适当
•适应行业及集团内 部的实际情况，组 织和安排好集团年 度的经营活动、目 标分解机达成的各 种过程管控与目标 考核。
• 具有明确的方向 性和指导性，具 有统率全局的作 用。是一种战略 性规划。
•承上启下的重要纽 带作用。
•分年度逐步实现企 业的经营目标。
第11页
03
为什么需要编制年度经营计划
为什么需要编制年度经营计划
注意事项
➢ 目标及目标层级设置：结合集团近三年历史数据及发展情况，进行年 度目标设定与分解；目标分级设定考虑因素。
➢ 重点突出：并非大而全就好。做到重点内容清晰，数据量化，可达成， 可考核，实时性强。
培训目的
培训目的
1、了解计划对于管理的功能和作用 2、初步掌握撰写要点及相关方法 3、明确集团对年度经营计划的各项要求 4、宣贯《经营计划管理制度》
重启年度经营计划的编写与延续工作
第7页
02
什么是企业年度经营计划
什么是企业经营计划
企业经营计划是指在经营决策基础上，根据经营目标对企业的生产经 营活动和所需要的各项资源，从时间和空间上进行具体统筹安排所形成的 计划体系。事实上，经营计划是企业围绕市场，为实现自身经营目标而进 行的具体规划、安排和组织实施的一系列管理活动。企业经营计划是企业 经营活动的先导，并始终贯穿于企业经营活动的全过程。
年度经营计划项目启动会议PPT
客服部
11.27-12.16 江x
杭州蕴讯贸易有限公司 Hangzhou Yun Xun Trade Co. Ltd.
THANKYOU
谢谢观看
部门
事项
输出结果（word或excel） 完成时间 责任人
总经办
组织战略讨论会
《年度销售、利润目标》 《年度业务增减计划》
11.20-11.25
李总
运营部
《年月度销售目标》《年
度渠道增减计划》《年度 营销活动/推广计划》
11.27-12.16
徐x《部门人事计划》商品部1、参与战略讨论会； 2、提报部门相关计划； 3、提报部门人事计划
杭州蕴讯贸易有限公司 Hangzhou Yun Xun Trade Co. Ltd.
杭州XXX有限公司
目录
杭州蕴讯贸易有限公司 Hangzhou Yun Xun Trade Co. Ltd.
一 年度经营计划编制目的 二 项目组成员及工作职责介绍 三 各部门提报事项及项目推进计划
一、年度经营计划编写目的
《2018年商品企划》（品 牌风格、品类组合、定价
策略、上市计划等） 《部门人事计划》
11.27-12.16
傅x
人事 行政部
《公司组织架构》《公司
晋升计划》《公司招聘计 划》《公司培训计划》
11.27-12.16
王x
《公司激励计划》
视觉部
11.27-12.16 叶x
物流部 1、参与战略讨论会； 部门组织架构、晋升计划、 11.27-12.16 谢x 财务部 2、提报部门人事计划 培训计划、激励计划 11.27-12.16 钟x
工作 方向
预算 基础
经营 计划
激励 设置
年度销售规划方案 ppt课件
2014年8月到2015年12月鑫辉新包装、新概念、新产品、新品牌将是全公司和 我们的所有朋友和合作者都关注的业务，创新具有牵引公司长大作强的功能。
在公司的新产品、新包装、新的运作模式、新的营销理念下，如果我们只瞄准 滇东市场，将会成为“我家有女初长成、养在深闺人不识”的市场孤岛效应， 不会产生我们期望的财务结果和营销绩效。
如果能够开发出真正达到代表云南饮食文化特色，云南地域特产特色的“秀外 慧中”的复合调味品产品，我们的产品品牌就具有了走出云南，进行大区域销 售的可能性。这也是我们公司和营销中心努力的关键方向之一。（花椒类、沾 水类）
page 7
规划概要-3
云南省内调味品市场，我们的一切营销战略的核心思想其实归结起来只有二个 字“新”和“抢”，针对我们发现的市场机会，我们要努力在产品基本面进行 有效的创新，我们要用具有竞争力的策略和方法来抢主要竞争对手（云南地产 品牌、川调品牌、贵调品牌）的市场份额。
page 3
写在前面的话
A:在业务单元方向 本方案旨在讨论复合调味品 Eg:鑫辉沾水系列 鑫辉酱系列 鑫辉火锅底料系列 关于鑫辉花椒油系列产品暂另行处理 B:在竞争结构方向 本方案旨着重论述滇派、贵派、川派及国派复合调味品竞争
page 4
1.规划概要
page 5
规划概要-1
2014年8月到2015年12月 鑫辉将以沾水系列为基础业务；酱系列为突破业务； 火锅底料系列为跟随业务；新品研发为创新业务；进行跨越式发展。（业务分类）
page 18
2014年8月到2015年12月年总体销售目标如下：
品项 Байду номын сангаас域
云南省内
低端产品 xxx万
中端产品 xxx万
高端产品 xxx万
在公司的新产品、新包装、新的运作模式、新的营销理念下，如果我们只瞄准 滇东市场，将会成为“我家有女初长成、养在深闺人不识”的市场孤岛效应， 不会产生我们期望的财务结果和营销绩效。
如果能够开发出真正达到代表云南饮食文化特色，云南地域特产特色的“秀外 慧中”的复合调味品产品，我们的产品品牌就具有了走出云南，进行大区域销 售的可能性。这也是我们公司和营销中心努力的关键方向之一。（花椒类、沾 水类）
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规划概要-3
云南省内调味品市场，我们的一切营销战略的核心思想其实归结起来只有二个 字“新”和“抢”，针对我们发现的市场机会，我们要努力在产品基本面进行 有效的创新，我们要用具有竞争力的策略和方法来抢主要竞争对手（云南地产 品牌、川调品牌、贵调品牌）的市场份额。
page 3
写在前面的话
A:在业务单元方向 本方案旨在讨论复合调味品 Eg:鑫辉沾水系列 鑫辉酱系列 鑫辉火锅底料系列 关于鑫辉花椒油系列产品暂另行处理 B:在竞争结构方向 本方案旨着重论述滇派、贵派、川派及国派复合调味品竞争
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1.规划概要
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规划概要-1
2014年8月到2015年12月 鑫辉将以沾水系列为基础业务；酱系列为突破业务； 火锅底料系列为跟随业务；新品研发为创新业务；进行跨越式发展。（业务分类）
page 18
2014年8月到2015年12月年总体销售目标如下：
品项 Байду номын сангаас域
云南省内
低端产品 xxx万
中端产品 xxx万
高端产品 xxx万
企业经营管理学习课件PPT(共 47张)
• 匹配文化应以“持续创新”为核心，营造 一种尊重个性，鼓励开拓，勇于冒险，宽 容失败的宽松氛围。
企业文化如何匹配战略
• 防守型战略:（特点：维持现有的竞争地位， 希望稳住阵脚，稳定中求发展，先做守势， 以守为攻，后发制人。）
• 匹配文化：应坚持稳重，严谨，注意管理 细节的工作作风，提倡遵守纪律，审慎行 事，勤勉敬业，对经营活动强调严格控制 和调度规范化， 秩序化，标准化。
•是指企业全体员工在长期的创业和发展过程中培育形成并共 同遵守的最高目标，核心价值观和行为规范，是企业理念形 态文化，制度行为形态文化和物质形态文化的有机复合体， 是企业在各种活动及其结果中，所努力贯彻并实际体现出来 的以文明取胜的群体竞争意识，并且表现为企业的风采和独 特的风格模式。
企业文化
企业文化的构成要素：
人力资源管理的职能如下： ① 工作分析职能（最基础性的工作）。 ② 战略性人力资源的规划 ③ 员工的招聘与配置 ④ 培训与开发
人力资源管理
• 人力资源管理机制四方面：
① 牵引机制：如工作说明书与岗位职责书，要告诉员工应该做 什么工作，达到何目标？
② 激励机制：薪酬体系，职业生涯管理，告诉员工达到什么目 标就会得到什么奖励。
企业战略
战略的选择 ① 提出方案 ② 评估战略备选方案 ③ 进行战略选择 ④ 确定战略方案实施的政策与规划 战略实施 ① 建立和调整企业的组织结构 ② 对人员和制度的管理 ③ 企业文化的建设
企业的组织
组织结构（职务、职责、职权及相互关系）
① 职能结构（营销、生产、技术、后勤，售后服务等不同 的业务职能）
③ 对决策的重要性：低层次作出的决策越重 要，影响面越广则分权程度越高，反之下
企业组织
对决策控制的程度：低层作出的决策，上 级 要求审核程度越低，分权程度越高，下 级在做决策时需要请示或照会的人越少， 其分权程度越大。
企业文化如何匹配战略
• 防守型战略:（特点：维持现有的竞争地位， 希望稳住阵脚，稳定中求发展，先做守势， 以守为攻，后发制人。）
• 匹配文化：应坚持稳重，严谨，注意管理 细节的工作作风，提倡遵守纪律，审慎行 事，勤勉敬业，对经营活动强调严格控制 和调度规范化， 秩序化，标准化。
•是指企业全体员工在长期的创业和发展过程中培育形成并共 同遵守的最高目标，核心价值观和行为规范，是企业理念形 态文化，制度行为形态文化和物质形态文化的有机复合体， 是企业在各种活动及其结果中，所努力贯彻并实际体现出来 的以文明取胜的群体竞争意识，并且表现为企业的风采和独 特的风格模式。
企业文化
企业文化的构成要素：
人力资源管理的职能如下： ① 工作分析职能（最基础性的工作）。 ② 战略性人力资源的规划 ③ 员工的招聘与配置 ④ 培训与开发
人力资源管理
• 人力资源管理机制四方面：
① 牵引机制：如工作说明书与岗位职责书，要告诉员工应该做 什么工作，达到何目标？
② 激励机制：薪酬体系，职业生涯管理，告诉员工达到什么目 标就会得到什么奖励。
企业战略
战略的选择 ① 提出方案 ② 评估战略备选方案 ③ 进行战略选择 ④ 确定战略方案实施的政策与规划 战略实施 ① 建立和调整企业的组织结构 ② 对人员和制度的管理 ③ 企业文化的建设
企业的组织
组织结构（职务、职责、职权及相互关系）
① 职能结构（营销、生产、技术、后勤，售后服务等不同 的业务职能）
③ 对决策的重要性：低层次作出的决策越重 要，影响面越广则分权程度越高，反之下
企业组织
对决策控制的程度：低层作出的决策，上 级 要求审核程度越低，分权程度越高，下 级在做决策时需要请示或照会的人越少， 其分权程度越大。
公司五年发展规划模板(PPT30页)
八、产品规划
产品名称
目前产品线
现有能力( 辆 /年)
未来产品线
2015年能力
中重卡 自卸车 特种车
金运Ⅰ、金运Ⅲ、金运Ⅴ、金运Ⅶ、
金Ⅸ、TOPⅩ
5000
核动力系列、骄运系列、H04、 D02
13000
环卫车、公路养护车
2000
3轴、4轴重卡等
9000
三轴重型自卸车、D系 列重型自卸车、前置顶 自卸车、侧翻自卸车等
（3）由于竞争加剧，不少品牌都加大了技术投入，核心技 术的竞争日益加快。
三、市场预测
1、辽宁提出未来5年对全省1万多行政村5万多自然村全部实 现垃圾整治，因此作业类环卫车、洗污车、消防车、厨余车 的需求增加是趋势 2、末来三年内受国家城市化与工业化气候影响，对专用车 需求仍有所支撑。城市化过程中仍然会创造大量建筑类物流， 如新型城镇化将成为经济新的增长点。同时国民经济发展将 推动能源、资源的开采与运输量，所以工程车市场刚性需求 的基本支持面仍然存在。 3、相反，经济增速与投资增速预期降低，经济发展模式从投 资驱动向消费驱动转型，与投资密切相关联的工程车增速将 下降。
五、具体规划
4、人力资源 （2） 劳动用工管理工作 ① 充分利用各种人才招聘网站信息平台、人才市场招聘会招 聘各类专业技术人才，尤其是处于30----40岁之间的“黄金年 龄”阶段的人员，以使公司员工队伍的年龄结构、知识结构 、专业结构、技能结构不断优化。 ② 与各大中专院校建立良好的关系，拓宽人才招聘渠道，增 加人才储备厚度。 ③ 建立健全员工日常考核评价机制，定期（季度、半年、年 度）依据员工考核评价结果的优劣，兑现相应等级的绩效奖 励或相应的处罚，尤其是建立用工制度中的“退出机制”。
七、实施方案及保障措施
企业经营计划与预算管理(ppt 44页)
3.1 经营计划的执行及控制
（1）滚动计划执行及控制
滚动计划
• 计划按一定的周期（如：月、周）向前滚动调整 • 将中、短期计划紧密结合。 • 使计划更符合实际，提高计划质量。 • 不断检查计划，确保计划的实现。
举例：滚动生产计划
What is 城市轨道交通 urban rail transport
企业经营计划与预算管 理(ppt 44页)
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
内容提要
1、经营计划及预算管理的原则 2、经营计划及预算的制定 3、经营计划及预算的执行
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
2.5 生产计划
（2） 年度生产计划 A、主生产计划（MPS）
产品类别 产品名称 生产目标
……
……
……
合B、物计料需求计划（MRP）
C、车间作业计划
D、物料采购计划
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
What is 城市轨道交通 urban rail transport
品 销售目标
华 南 ……
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
合计
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
2.4 事业部销售计划
（2）销售要货计划（发货计划）
年度产品发货计划 • 数量确定：总发货数量=订货数量＊发货率+未交付数量 • 进度确定：按平均交货期后推
精品ppt模板
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
详解制定年度经营计划ppt课件
人力资源部门可根据此需求立项目：员工招聘项目，项目目标为： **日期前，招聘市场研究人员3人，通过试用期并上岗。
e.g.基于研发部传递给生产部的需求： **日期前，导入新的生产 流程，标准是：90%生产人员通过新流程操作考核。
生产部可根据此需求立项： **日期前，导入新生产流程，标准是 ：
1、90%生产人员通过新流程操作考核， 2、流程运行3个月顺利。
➢ 了解各级渠道的满意度，与竞争对手的差异及 原因
评估渠道表现主要应考虑哪些方面？
P值-性价问题分析
➢ 了解本品牌及主要竞争对手的性价状况 ➢ 找出影响销售的根本原因及面临的核心问题 ➢ 指出明年改善性价的工作方向
影响P值的主要因素有哪些？
步骤二节点输出
年度品牌、渠道、性价调研分析报告
步骤三 经营目标设定
第一章 意义与概念
详解年度经营计划的意 义
战术：执行力、控制力、专业性 战略：管理正规、组织进化
行业领袖
年度经营计划的目标
寻找在环境/资源/能力限制条件下，取得 相对竞争优势，达成经营目标的方法与路 径。
计划的分类
➢ 公司层面---[战略发展规划] ➢ 品类层面---[品类发展规划] ➢ 品牌层面---[品牌发展规划] ➢ 年度层面---[年度经营计划]
➢ e.g.市场部 研发部： 改进产品质量（×） 改进产品质量，标准是：在衣服不清洗的条件下， 洗衣粉香味能持续3天（√）
➢ e.g.研发部 生产部： 降低生产成本（×） **时间内，导入新的生产流程，标准是：90%生产 人员通过新流程操作考核 （√）
步骤六节点输出
内部需求表
（总经理及各部门负责人签字）
确定产品概念
制定价格方案
产品包装设计
e.g.基于研发部传递给生产部的需求： **日期前，导入新的生产 流程，标准是：90%生产人员通过新流程操作考核。
生产部可根据此需求立项： **日期前，导入新生产流程，标准是 ：
1、90%生产人员通过新流程操作考核， 2、流程运行3个月顺利。
➢ 了解各级渠道的满意度，与竞争对手的差异及 原因
评估渠道表现主要应考虑哪些方面？
P值-性价问题分析
➢ 了解本品牌及主要竞争对手的性价状况 ➢ 找出影响销售的根本原因及面临的核心问题 ➢ 指出明年改善性价的工作方向
影响P值的主要因素有哪些？
步骤二节点输出
年度品牌、渠道、性价调研分析报告
步骤三 经营目标设定
第一章 意义与概念
详解年度经营计划的意 义
战术：执行力、控制力、专业性 战略：管理正规、组织进化
行业领袖
年度经营计划的目标
寻找在环境/资源/能力限制条件下，取得 相对竞争优势，达成经营目标的方法与路 径。
计划的分类
➢ 公司层面---[战略发展规划] ➢ 品类层面---[品类发展规划] ➢ 品牌层面---[品牌发展规划] ➢ 年度层面---[年度经营计划]
➢ e.g.市场部 研发部： 改进产品质量（×） 改进产品质量，标准是：在衣服不清洗的条件下， 洗衣粉香味能持续3天（√）
➢ e.g.研发部 生产部： 降低生产成本（×） **时间内，导入新的生产流程，标准是：90%生产 人员通过新流程操作考核 （√）
步骤六节点输出
内部需求表
（总经理及各部门负责人签字）
确定产品概念
制定价格方案
产品包装设计
年度经营计划精品PPT课件
•月度绩效跟踪、辅导、差 异分析
•公司据本年度公司、子公 司目标执行情况，确定从上 到下各级关键驱动因素，据 此召开各管理层研讨会，修 改关键业绩指标体系
战略运营系统－－12月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
经营计划/预算制定、审批、执行、偏差分析与调整
战略运营系统—PDCA模式
•制定战略框架与研 讨
•制定年度计划/预算 P
•制定项目计划/预算
•制定月度计划/预算
找出需要解决的问题， 制定改善方案，并进 A 行：
•绩效考核与评价激 励
C •计划/预算调整
D •指导、服务与监控
•偏差分析与经营报告
战略运营系统－－10月份主要工作
•召开绩效合约设定会，讨 论指标权重和目标值，达成 共识
•签订各级绩效合约
•制作月度绩效报表
•月度绩效跟踪、辅导、差 异分析
战略运营系统－－1月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
D 指导、服务与监控
C
偏差分析与经营汇 报
月度计划滚动调整
A 年度计划季度调整
全面预算体系 绩效管理 流程管理 数据管理 经营例会
绩效考核及运用 表示事情该时间段必须执
表示事情该时间段根据情况执行
表示事情该时间段不执行
绩效监控、财务管控、管理报告与经营例会子系统的协调配合，构建管控闭环
子系统
•公司据本年度公司、子公 司目标执行情况，确定从上 到下各级关键驱动因素，据 此召开各管理层研讨会，修 改关键业绩指标体系
战略运营系统－－12月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
经营计划/预算制定、审批、执行、偏差分析与调整
战略运营系统—PDCA模式
•制定战略框架与研 讨
•制定年度计划/预算 P
•制定项目计划/预算
•制定月度计划/预算
找出需要解决的问题， 制定改善方案，并进 A 行：
•绩效考核与评价激 励
C •计划/预算调整
D •指导、服务与监控
•偏差分析与经营报告
战略运营系统－－10月份主要工作
•召开绩效合约设定会，讨 论指标权重和目标值，达成 共识
•签订各级绩效合约
•制作月度绩效报表
•月度绩效跟踪、辅导、差 异分析
战略运营系统－－1月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
D 指导、服务与监控
C
偏差分析与经营汇 报
月度计划滚动调整
A 年度计划季度调整
全面预算体系 绩效管理 流程管理 数据管理 经营例会
绩效考核及运用 表示事情该时间段必须执
表示事情该时间段根据情况执行
表示事情该时间段不执行
绩效监控、财务管控、管理报告与经营例会子系统的协调配合，构建管控闭环
子系统
年度经营计划与全面预算管理实务
年度经营计划与全面预算管理实务
contents
目录
• 年度经营计划 • 全面预算管理 • 年度经营计划与全面预算管理的关系 • 实务操作 • 案例分析 • 总结与展望
01
年度经营计划
年度经营计划
• 请输入您的内容
02
全面预算管理
定义与重要性
定义
全面预算管理是企业为实现既定的战略目标，通过对未来一定期间内的经营活动和财务结果进行全面的预测和规 划，科学合理地配置企业各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈， 指导经营活动的改善和调整，进而推动实现企业战略目标的管理活动。
重要性
全面预算管理是现代企业内部控制体系的重要组成部分，对于提升企业战略管理能力、资源分配效率和风险防范 能力具有重要意义。通过全面预算管理，企业可以实现资源的合理配置、降低成本、提高经营效率，并为绩效评 价提供依据。
预算类型
01
02
03
04
固定预算
根据未来固定不变的业务量水 平进行编制的预算。
弹性预算
预算的考核与激励制度能够促 进计划的顺利实施和完成。
计划与预算的调整与优化
根据市场变化、政策调整等因素 ，对年度经营计划进行适时调整
。
根据计划执行情况和预算反馈， 对预算进行动态调整和优化。
通过计划与预算的调整与优化， 实现企业战略目标与经营绩效的
持续改进。
04
实务操作
目标设定与分解
目标设定
根据企业战略规划和年度目标， 制定具体的年度经营计划，明确 企业的经营目标和重点任务。
05
案例分析
成功案例分享
01
案例概述
某大型制造企业通过实施年度经营计划与全面预算管理，实现了连续三
contents
目录
• 年度经营计划 • 全面预算管理 • 年度经营计划与全面预算管理的关系 • 实务操作 • 案例分析 • 总结与展望
01
年度经营计划
年度经营计划
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02
全面预算管理
定义与重要性
定义
全面预算管理是企业为实现既定的战略目标，通过对未来一定期间内的经营活动和财务结果进行全面的预测和规 划，科学合理地配置企业各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈， 指导经营活动的改善和调整，进而推动实现企业战略目标的管理活动。
重要性
全面预算管理是现代企业内部控制体系的重要组成部分，对于提升企业战略管理能力、资源分配效率和风险防范 能力具有重要意义。通过全面预算管理，企业可以实现资源的合理配置、降低成本、提高经营效率，并为绩效评 价提供依据。
预算类型
01
02
03
04
固定预算
根据未来固定不变的业务量水 平进行编制的预算。
弹性预算
预算的考核与激励制度能够促 进计划的顺利实施和完成。
计划与预算的调整与优化
根据市场变化、政策调整等因素 ，对年度经营计划进行适时调整
。
根据计划执行情况和预算反馈， 对预算进行动态调整和优化。
通过计划与预算的调整与优化， 实现企业战略目标与经营绩效的
持续改进。
04
实务操作
目标设定与分解
目标设定
根据企业战略规划和年度目标， 制定具体的年度经营计划，明确 企业的经营目标和重点任务。
05
案例分析
成功案例分享
01
案例概述
某大型制造企业通过实施年度经营计划与全面预算管理，实现了连续三
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对市场/本企业可能产生的影响：
运营总体情况——2014年度市场预测及分析（SWOT分析）
S（优势）
W（劣势）
品牌：
产品及服务：常规产品缺乏价格优势，新
产品及服务：品种齐全，配套性好。服务积 产品被市场认可需要过程；服务人员的经
极主动及时，服务人员活力充沛，可塑性强。验还需进一步提高。
SWOT分析
技术：:公司具有产品开发及制造技术与经验，技术：技术队伍的构成方面存在专业结构
•
13、有志者自有千方百计，无志者只 有千难 万难。
•
14、贫不足羞，可羞是贫而无志。— —吕坤
•
15、人，只要有一种信念，有所追求 ，什么 艰苦都 能忍受 ，什么 环境也 都能适 应。— —丁玲
•
16、人生的途程是遥远的，只要双脚 不息地 前行， 道路就 会向远 方延伸 。
•
17、理想是人生的坚实支柱，如果失 去了生 活的理 想，精 神也就 会随之 而瘫痪 。
1.1 分解阶段工作内容（行动计划）1
1.2 分解阶段工作内容（行动计划）2
1.3 分解阶段工作内容（行动计划）3
1.4 分解阶段工作内容（行动计划）4
1.5 分解阶段工作内容（行动计划）5
1.6 分解阶段工作内容（行动计划）6
2014年度重点工作及行动计划
重点工作名称
责任人
重点工作预计达成目标
2、
宏观环境层面：
法律保护；
合作，弥补人力资源的紧张情况。
技术发展层面：常规产品方
面的竞争对手也在对智能设
备等新产品积极跟进。
竞争对手方面：
……
其它：
运营总体情况——2014年度市场预测
2014年度主要的市场应对举措：
目录
一、2013年度运营总体情况 二、2014年度关键绩效指标及目标 三、重点工作及行动计划 四、主要资源需求和专项计划 五、2014年风险控制与防范
2
3
运营总体情况——2013年度市场情况分析
PEST分析， 从政治、经济、 社会、技术等
方面分析 与本企业相关
内容
对市场/本企业可能产生的影响：
运营总体情况——2013年度市场情况分析
从行业整体状况,本企 业产品市场占有率等方
面分析
对市场/本企业可能产生的影响：
运营总体情况——2013年度市场情况分析
缆索 国内市场占有率/排名 国际市场占有率/排名 行业出口占比/排名 销售量( ) 其中：国内 国际
橡胶 国内市场占有率/排名 国际市场占有率/排名 行业出口占比/排名
2013年预 算目标
2013年预 计完成
2013年 预计完 成率
2014年基 本目标
2014年基 本目标同
比
2014年挑 战目标
2014年 挑战目 标同比
项目名称 （工作内容）
立项原因 （需求原因）
项目起止时 间
资源需求 内容
本年度预算 （万元）
备注:1、项目类型选填：营销/生产/技术/管理/其它； 2、若属非立项项目的资源需求,可另行列表并将”项目名称”一栏更改为”工作内容”，“立项原因”更改为“需求原
因”，“项目起止时间”更改为“需求时间”。
目录
行业增长 率
% % % -
2014年订货目标分解
单位：万元
产业板 块
锚具
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
设备
缆索
（含锚头）
橡胶
工程
检测
其它
合计
2014年销售收入（扣税后）目标分解
单位：万元
产业板 块
锚具
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
•
4、理想之风扯满人生的帆；奋斗之杆 举起理 想之旗 。
•
5、人应该学会走自己的路，但更应该 掌握手 中的罗 盘。
•
6、不能因为人生的道路坎坷，就使自 己的身 躯变得 弯曲； 不能因 为生活 的历程 漫长， 就使求 索的脚 步迟缓 。
•
7、人生的意义在理想的光辉中闪烁； 生命的 价值在 创造的 生活中 闪现。
科技创新给予大力的支持。 市场需求方面： ……
转化成果，争取政策支持，充分利用 产业振兴的政策机会和良好的宏观经
主创新能力建设。引进先进的加工设 备，改善产品的加工工艺和装配工艺，
其它：
济条件，实现技术、政府项目和人才 提高产品技术水平。
等资源的获取。
T（威胁）
ST：加强专利申请，加大知识产权的 WT：加强与大专院校、科研院所的
橡胶 库存 周转
目录
一、2013年度运营总体情况 二、2014年度关键绩效指标及目标树 三、重点工作及行动计划 四、主要资源需求和专项计划 五、2014年风险控制与防范
2014年度重点工作及行动计划（此处重点工作来自2014年度目标树当中的
最主要工作, 按重要程度排序）
序 号
工作内容
工作目标
1
2YBZ1.8-63智能张 2014年8月完成项目验收，正式推 拉设备产品优化设计 出产品。
•
1、有事业的峰峦上，有汗水的溪流飞 淌；在 智慧的 珍珠里 ，有勤 奋的心 迹，都是自己 生命的 留言； 留给今 天翻过 的日历 ，留给 未来永 久的历 史。
•
3、人生是一座可以采掘开拓的金矿， 但总是 因为人 们的勤 奋程度 不同， 给予人 们的回 报也不 相同。
目标
衡量指标 单位 2014年目标
目标1
关键举措
目标2
目标3
目标4
参考文件：欧维姆公司2013年度目标树.xlsx
重点工作
子公司2014年度目标（国内营销中心只填报销售收入）
指标
2013年预 算目标
2013年预 计完成
2013年预 计完成率
2014年基 本目标
2014年基 本目标同比
2014年挑 战目标
2014年度关键绩效指标及目标值
维度 财务 客户
衡量指标 单位
2014年目标
2013年预计完成
备注:2014年度 绩效指标可根 据当年本单位 重点要达成的 目标进行调整, 不要求与2013 年度完全相同
备注:若2013年 度无此项关键 绩效指标,此处
可不填
备注
运营及 内部管理
学习与发展
2014年度目标树
一、2013年度运营总体情况 二、2014年度关键绩效指标及目标 三、重点工作及行动计划 四、主要资源需求和专项计划 五、2014年风险控制与防范
运营总体情况——年度指标完成情况
指标
年
度
销售收入
单位
万元
2012年实际
2013年预算
2013年1-10月 2013年预计完
实际完成
成
预计完成率
利润总额
万元
关键指标设定
指标1、指标2……(此处为该项重点工作对应的年度绩效指标)
重点工作及行动计划分解
预计成果及目标
责任人
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月月月月月月月月月月月月
2 重点工作总述
2.1 分解阶段工作内容（行动计划）1
2.2 分解阶段工作内容（行动计划）2
2.3 分解阶段工作内容（行动计划）3
机的研发
出产品。
技术
王合文
2014年度重点工作及行动计划
重点工作名称
责任人
重点工作预计达成目标
1、
关键指标设定
指标1、指标2……(此处为该项重点工作对应的年度绩效指标)
重点工作及行动计划分解
预计成果及目标
责任人
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月月月月月月月月月月月月
1 重点工作总述
设备
缆索
（含锚头）
橡胶
工程
检测
其它
合计
2014年回款目标分解
单位：万元
产业板 块
1月
2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
锚具
设备
缆索
（含锚头）
橡胶
工程
检测
其它
合计
2014年产品板块产销存计划分解（橡胶公司填报）
单位：万元
产业板块 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 入库 销售
柳工欧维姆公司 XXXXX（子公司/部门）
2014年度经营计划
2013年11 月 日
报告摘要
2014年 主题
实现销售收入基本目标XXXX亿，赢利XXXX万元； 实现XXXX方面的发展与提升…… ……
主要达 成目标 描述
销售收入XX亿元； 利润总额XXXX万元 ； 应收帐款周转率XX次; 存货周转率XX次； 质量指标？ 发展与提升指标？
2014年挑 战目标同比
行业增长率
销售收入(万元)
-
其中：国内
-
国际
-
毛利率(%)
-
其中：国内
国际
期间费用率
-
净利润
经营性现金流(万元)
净资产收益率(%)
主要产品板块2014年度目标（销售量及市场占有率）
产业 板块
指标
销售量(万孔) 其中：国内 国际
锚具 国内市场占有率/排名 国际市场占有率/排名 行业出口占比/排名 销售量(吨) 其中：国内 国际
责任部门 责任人
技术
马君彪
2
SO-PZJ型破桩机产 2014年9月完成项目验收，正式推
品优化设计
出产品。
技术
杨大春
3
智能压浆一体机产品 2014年12月完成项目验收，正式推
运营总体情况——2014年度市场预测及分析（SWOT分析）
S（优势）
W（劣势）
品牌：
产品及服务：常规产品缺乏价格优势，新
产品及服务：品种齐全，配套性好。服务积 产品被市场认可需要过程；服务人员的经
极主动及时，服务人员活力充沛，可塑性强。验还需进一步提高。
SWOT分析
技术：:公司具有产品开发及制造技术与经验，技术：技术队伍的构成方面存在专业结构
•
13、有志者自有千方百计，无志者只 有千难 万难。
•
14、贫不足羞，可羞是贫而无志。— —吕坤
•
15、人，只要有一种信念，有所追求 ，什么 艰苦都 能忍受 ，什么 环境也 都能适 应。— —丁玲
•
16、人生的途程是遥远的，只要双脚 不息地 前行， 道路就 会向远 方延伸 。
•
17、理想是人生的坚实支柱，如果失 去了生 活的理 想，精 神也就 会随之 而瘫痪 。
1.1 分解阶段工作内容（行动计划）1
1.2 分解阶段工作内容（行动计划）2
1.3 分解阶段工作内容（行动计划）3
1.4 分解阶段工作内容（行动计划）4
1.5 分解阶段工作内容（行动计划）5
1.6 分解阶段工作内容（行动计划）6
2014年度重点工作及行动计划
重点工作名称
责任人
重点工作预计达成目标
2、
宏观环境层面：
法律保护；
合作，弥补人力资源的紧张情况。
技术发展层面：常规产品方
面的竞争对手也在对智能设
备等新产品积极跟进。
竞争对手方面：
……
其它：
运营总体情况——2014年度市场预测
2014年度主要的市场应对举措：
目录
一、2013年度运营总体情况 二、2014年度关键绩效指标及目标 三、重点工作及行动计划 四、主要资源需求和专项计划 五、2014年风险控制与防范
2
3
运营总体情况——2013年度市场情况分析
PEST分析， 从政治、经济、 社会、技术等
方面分析 与本企业相关
内容
对市场/本企业可能产生的影响：
运营总体情况——2013年度市场情况分析
从行业整体状况,本企 业产品市场占有率等方
面分析
对市场/本企业可能产生的影响：
运营总体情况——2013年度市场情况分析
缆索 国内市场占有率/排名 国际市场占有率/排名 行业出口占比/排名 销售量( ) 其中：国内 国际
橡胶 国内市场占有率/排名 国际市场占有率/排名 行业出口占比/排名
2013年预 算目标
2013年预 计完成
2013年 预计完 成率
2014年基 本目标
2014年基 本目标同
比
2014年挑 战目标
2014年 挑战目 标同比
项目名称 （工作内容）
立项原因 （需求原因）
项目起止时 间
资源需求 内容
本年度预算 （万元）
备注:1、项目类型选填：营销/生产/技术/管理/其它； 2、若属非立项项目的资源需求,可另行列表并将”项目名称”一栏更改为”工作内容”，“立项原因”更改为“需求原
因”，“项目起止时间”更改为“需求时间”。
目录
行业增长 率
% % % -
2014年订货目标分解
单位：万元
产业板 块
锚具
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
设备
缆索
（含锚头）
橡胶
工程
检测
其它
合计
2014年销售收入（扣税后）目标分解
单位：万元
产业板 块
锚具
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
•
4、理想之风扯满人生的帆；奋斗之杆 举起理 想之旗 。
•
5、人应该学会走自己的路，但更应该 掌握手 中的罗 盘。
•
6、不能因为人生的道路坎坷，就使自 己的身 躯变得 弯曲； 不能因 为生活 的历程 漫长， 就使求 索的脚 步迟缓 。
•
7、人生的意义在理想的光辉中闪烁； 生命的 价值在 创造的 生活中 闪现。
科技创新给予大力的支持。 市场需求方面： ……
转化成果，争取政策支持，充分利用 产业振兴的政策机会和良好的宏观经
主创新能力建设。引进先进的加工设 备，改善产品的加工工艺和装配工艺，
其它：
济条件，实现技术、政府项目和人才 提高产品技术水平。
等资源的获取。
T（威胁）
ST：加强专利申请，加大知识产权的 WT：加强与大专院校、科研院所的
橡胶 库存 周转
目录
一、2013年度运营总体情况 二、2014年度关键绩效指标及目标树 三、重点工作及行动计划 四、主要资源需求和专项计划 五、2014年风险控制与防范
2014年度重点工作及行动计划（此处重点工作来自2014年度目标树当中的
最主要工作, 按重要程度排序）
序 号
工作内容
工作目标
1
2YBZ1.8-63智能张 2014年8月完成项目验收，正式推 拉设备产品优化设计 出产品。
•
1、有事业的峰峦上，有汗水的溪流飞 淌；在 智慧的 珍珠里 ，有勤 奋的心 迹，都是自己 生命的 留言； 留给今 天翻过 的日历 ，留给 未来永 久的历 史。
•
3、人生是一座可以采掘开拓的金矿， 但总是 因为人 们的勤 奋程度 不同， 给予人 们的回 报也不 相同。
目标
衡量指标 单位 2014年目标
目标1
关键举措
目标2
目标3
目标4
参考文件：欧维姆公司2013年度目标树.xlsx
重点工作
子公司2014年度目标（国内营销中心只填报销售收入）
指标
2013年预 算目标
2013年预 计完成
2013年预 计完成率
2014年基 本目标
2014年基 本目标同比
2014年挑 战目标
2014年度关键绩效指标及目标值
维度 财务 客户
衡量指标 单位
2014年目标
2013年预计完成
备注:2014年度 绩效指标可根 据当年本单位 重点要达成的 目标进行调整, 不要求与2013 年度完全相同
备注:若2013年 度无此项关键 绩效指标,此处
可不填
备注
运营及 内部管理
学习与发展
2014年度目标树
一、2013年度运营总体情况 二、2014年度关键绩效指标及目标 三、重点工作及行动计划 四、主要资源需求和专项计划 五、2014年风险控制与防范
运营总体情况——年度指标完成情况
指标
年
度
销售收入
单位
万元
2012年实际
2013年预算
2013年1-10月 2013年预计完
实际完成
成
预计完成率
利润总额
万元
关键指标设定
指标1、指标2……(此处为该项重点工作对应的年度绩效指标)
重点工作及行动计划分解
预计成果及目标
责任人
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月月月月月月月月月月月月
2 重点工作总述
2.1 分解阶段工作内容（行动计划）1
2.2 分解阶段工作内容（行动计划）2
2.3 分解阶段工作内容（行动计划）3
机的研发
出产品。
技术
王合文
2014年度重点工作及行动计划
重点工作名称
责任人
重点工作预计达成目标
1、
关键指标设定
指标1、指标2……(此处为该项重点工作对应的年度绩效指标)
重点工作及行动计划分解
预计成果及目标
责任人
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月月月月月月月月月月月月
1 重点工作总述
设备
缆索
（含锚头）
橡胶
工程
检测
其它
合计
2014年回款目标分解
单位：万元
产业板 块
1月
2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
锚具
设备
缆索
（含锚头）
橡胶
工程
检测
其它
合计
2014年产品板块产销存计划分解（橡胶公司填报）
单位：万元
产业板块 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 入库 销售
柳工欧维姆公司 XXXXX（子公司/部门）
2014年度经营计划
2013年11 月 日
报告摘要
2014年 主题
实现销售收入基本目标XXXX亿，赢利XXXX万元； 实现XXXX方面的发展与提升…… ……
主要达 成目标 描述
销售收入XX亿元； 利润总额XXXX万元 ； 应收帐款周转率XX次; 存货周转率XX次； 质量指标？ 发展与提升指标？
2014年挑 战目标同比
行业增长率
销售收入(万元)
-
其中：国内
-
国际
-
毛利率(%)
-
其中：国内
国际
期间费用率
-
净利润
经营性现金流(万元)
净资产收益率(%)
主要产品板块2014年度目标（销售量及市场占有率）
产业 板块
指标
销售量(万孔) 其中：国内 国际
锚具 国内市场占有率/排名 国际市场占有率/排名 行业出口占比/排名 销售量(吨) 其中：国内 国际
责任部门 责任人
技术
马君彪
2
SO-PZJ型破桩机产 2014年9月完成项目验收，正式推
品优化设计
出产品。
技术
杨大春
3
智能压浆一体机产品 2014年12月完成项目验收，正式推