第四章 汇款课件
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国际结算方式：汇款
二、汇款的偿付
（一）账户行直接拨交头寸
2. 汇入行在汇出行开有账户： 汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上 注明偿付指示“In cover /reimbursement, we have credited your A/C with us.”(关于头寸/ 偿付办法，我行已在你行的账户上贷记了这笔款 项)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。
印度某外贸公司A向一家英国公司B紧急购买价 值5亿美元的设备，A、B公司商定采用汇款的方 式来进行支付，A会选择哪种汇款方式呢？你了 解三种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在 国际贸易实务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款
业务所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的 种类及其主要流程以及汇款在国际贸易中的应用， 其中还插入了一些具有代表性的案例，能让你对 汇款业务有一个全面清晰的了解。
三、交单付现（cash against documents, CAD）
定义:
又称凭单付款，是进口商通过汇出行将款 项汇给出口商所在地银行（汇入行），并 指示该行凭出口商提交的货运单据（商业 发票、提单等）即可付款的结算方式。
（二）汇款当事人之间的关系
1. 汇款人与收款人之间的关系 2. 汇款人与汇出行之间的关系 3. 汇出行与汇入行之间的关系 4. 收款人与汇入行之间的关系
（二）电汇（telegraphic transfer, T/T）
定义：电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押 电 报3 、 电 传 或 利 用 SWIFT 系 统 指 示 或 授 权 汇 入 行 （出口地某一银行，一般为其分行或代理行）解付 一定款项给收款人的汇款方式。
较低，因资金在途时间 长，少用
最低，灵活简便， 比较常用
国际结算方式之汇款PPT
2020/4/8
• : 20/ transaction reference number 208TT0992
• :32A/ value date, currency code, amount 040610 GBP62,000.00
• :50/ ordering customer ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
• : 71A/ details of charges BENEFICIARY
• :72/ bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT
2020/4/8
• 二、信汇 （M/T） • mail transfer • 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 • 凡金额较小或需用不急的，用此种方式
比较合适。
2020/4/8
信汇结算业务程序（M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回信汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签
，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无
误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕
• : 20/ transaction reference number 208TT0992
• :32A/ value date, currency code, amount 040610 GBP62,000.00
• :50/ ordering customer ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
• : 71A/ details of charges BENEFICIARY
• :72/ bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT
2020/4/8
• 二、信汇 （M/T） • mail transfer • 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 • 凡金额较小或需用不急的，用此种方式
比较合适。
2020/4/8
信汇结算业务程序（M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回信汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签
，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无
误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕
国际结算高教版课件第四章
2013-8-6
3
3.代理行之间的控制文件
• ①密押（test key） • ②签字样本（specimen of authorized signature） • ③费率表（schedule of terms and conditions）
2013-8-6
4
4.代理行的形式
• （1）有账户关系的代理行 • 有账户关系的代理行即代理行双方相互有 存款结算账户，在国际汇兑业务往来中都 通过相互开立的账户结算。 • 一家银行可能在一个东道国有多家代理行， 但只与一个代理行建立账户关系，这个银 行就称为账户行。
• 若是汇款人将汇票遗失或汇票被窃，应办 理挂失止付手续 • 汇出行可通知汇入行挂失止付，待汇入行 书面确认后，汇出行可以办理补发汇票手 续。
2013-8-6
41
第三节 汇付方式的应用
• 一、预付货款（payment in advance） • 预付货款又称先结后出，是进口商（付款 人）在出口商（收款人）将货物或货运单 据交付以前将货款的全部或者一部分通过 银行付给出口商，出口商收到货款后，再 根据约定发运货物。
13
2.逆汇（reverse remittance）
• 逆汇也称出票法，是指由债权人或收款人 向银行提供收款凭证，委托银行通过国外 代理行向国外债务人索取款项。 • 在逆汇方式中，结算工具的传递方向是从 债权人到债务人移动，恰与资金的流向相 反。托收与信用证方式属于逆汇。
2013-8-6
14
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2013-8-6 26
T/T流程图
2013-8-6
27
2.信汇汇款（Mail Transfer， 简写为M/T）
• 信汇是银行用邮寄信函的方式来指示国外 代理行支付汇款的方法。 • 信汇的优点是收费较低廉，但信汇收款人 必须等收到银行汇款通知书才能前来领款， 因而主动性、灵活性不如票汇。 • 现在银行信汇已很少用。
第四章国际结算方式之一——汇款PPT课件
汇出行
收款人 （债权人）
④⑤
电 汇 通 知
收 款 人 收
⑥ 付 款
书据
③电汇委托书
⑦付讫借记通知书汇入行
第14页/共65页
电汇结算业务程序（T/T)
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付
汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通
第3页/共65页
第4页/共65页
本章内容：
第一节、汇款概述 第二节、汇款方式的种类及其业务程序
（一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 第三节、汇款头寸的调拨和退汇
第5页/共65页
第一节 汇款概述
• 一、顺汇与逆汇的定义、特点
• 顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给 银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款 付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
• 挪威克朗: NOK;
意大利里拉:ITL;
• 新加坡元： SGD
澳门元： MOP
• 新西兰元： NZD
日 元第1：9页/共J6P5页Y
SWIFT示例
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date
990930
sent to
CHAS US 33 REM
chase manhattan n.a. new york n.y.
第2页/共65页
结算方式应具备的条件
1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。大家知道，在支 付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先收到货款。凡是双方都愿 意采用的结算方式必须是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方利 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方(也包括中间商)容 易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。
大学教育-国际结算-第四章--汇款
（通知汇款解付完毕）。
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算方式-汇款ppt课件
④
电 汇 通 知
⑤ 收 据
⑥ 付 款
书
汇款人
资金
收款人
2、信汇〔M／T〕
• 概念：信汇是应汇款人的恳求，由汇出行将信汇委托 书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。
• 特点：程序与电汇大体一样。费用较电汇低，但收款 较慢。
③信汇委托书
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 信 汇 回 执
• 汇入行在收到指示时可借记汇出行帐户，再寄给汇出行“借记报单 〞
开户行 PaymentOrder/Incover,please 帐户行
debitoura/cwithyou
汇出行
汇入行
Debit Advice/your account
debited
• 第一、二种方式属帐户行直接入帐类，资金转移在此两个银行间发
开户行
Bank to rem it to you
开户行
汇 ②电请X行借记汇出行 帐 ③拍发电传，将头 汇
出 并将头寸汇给汇入行 户 寸汇交汇入行 入
行
行
行
〔二〕汇款的退汇
• 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔 汇款叫做退汇。
• 1、信汇和电汇的退汇 • 汇款人提出退汇的处置方法 • 收款人提出退汇的处置方法 • 2、票汇的退汇 • 汇款人退汇 • 收款人退汇
• 概念：电汇是应汇款人的恳求，由汇出行拍发加押电 报或电传给其国外的分行或代理行，指示其解付一定 金额给收款人的一种结算方式。
• 特点：电汇收款最快、过失率低，但费用较高。如今 电传费用降低，电汇用得较多。
③加押电报、电传
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 电 汇 回 执
第四章 汇款(实践课)
汇款的实践分析
1997年某出口公司与香港一位商人谈好了一笔生意，出口公司 年某出口公司与香港一位商人谈好了一笔生意， 年某出口公司与香港一位商人谈好了一笔生意 听从他的指示给中东最后买家发了5万美元的电视机 万美元的电视机， 听从他的指示给中东最后买家发了 万美元的电视机，合同中 的付款条件是货物一出运 出口商就给香港商人传真提单， 是货物一出运， 的付款条件是货物一出运，出口商就给香港商人传真提单，香 港商人马上就电汇货款给出口公司,出口公司一收到电汇款就 港商人马上就电汇货款给出口公司 出口公司一收到电汇款就 寄正本单据给香港商人。 寄正本单据给香港商人。但是出口公司给香港商人传真了提单 以后，却不见电汇来，香港商人只传来电汇底单的副本， 以后，却不见电汇来，香港商人只传来电汇底单的副本，并不 断地打电话给出口公司催要正本单据，说货物不久就要到中东， 断地打电话给出口公司催要正本单据，说货物不久就要到中东， 香港中间商还需要时间将正本单据寄往中东。 中间商还需要时间将正本单据寄往中东 香港中间商还需要时间将正本单据寄往中东。出口公司业务员 认为应该为客户考虑，并相信他们的电汇底单是真的， 认为应该为客户考虑，并相信他们的电汇底单是真的，在一周 内货款肯定会到帐，就给客户寄走了正本单据。 内货款肯定会到帐，就给客户寄走了正本单据。但是正本单据 寄走了半个月，也不见货款到帐。原来， 寄走了半个月，也不见货款到帐。原来，传真来的电汇底单是 假的。这一笔5万美元的货款就这样被骗了 万美元的货款就这样被骗了。 假的。这一笔 万美元的货款就这样被骗了。
汇款的实践 三、票汇流程图的制作 票汇流程图的制作 上海华峰机电进出口公司向香港 N公司出 公司出 口整套机电设备，贸易合同规定， 公司 口整套机电设备，贸易合同规定，N公司 应预付15%的货款。假如： 的货款。 应预付 的货款 假如： N公司用票汇方式支付预付款 汇出行是 公司用票汇方式支付预付款,汇出行是 公司用票汇方式支付预付款 香港渣打银行， 香港渣打银行，汇入行是中国银行上海分 请写出该笔票汇业务的流程图: 行，请写出该笔票汇业务的流程图
第四章汇款获奖公开课课件
第七节 汇款方式旳应用
（一）预付货款 • 预付货款，实际上是出口商向进口商收取旳预付
定金(Down Payment)。一般需要预付货款旳商品 多是热门货。 • 预付货款旳结算方式有利于出口商，而不利于进 口商。
（二）货到付款
• 货到付款(Payment after Arrival of Goods)是出口商 先发货，待进口商收到货品后，立即或在一定时 限内将货款汇交出口商旳另一种汇款结算方式。
• 拨头寸又需结合汇出行与汇入行旳开设账户情况，一般 有下列几种措施：账户行之间直接转账，非账户行之间 经过直接或间接旳共同账户进行转账。
（一）账户行之间旳直接转账
• 账户行之间旳直接转账又分为两种情况： • 1.主动贷记。 • 汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。 • 见下页图4-18 • 2.授权借记。 • 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇
• 中心汇票旳出票人是汇出行；付款人是货币清算中 心城市旳联行或代理行，也是汇出行开设中心账户 旳银行；收款人是这笔汇款旳收款人，他旳地址可 与付款行是异地。汇出行把汇款人交款付费当做购 置汇票，用中心汇票支付购票人。购票人将中心汇 票寄给收款人，收款人可将其委托本地银行代收票 款，也可出售光票祈求银行买入，还可收取对价转 让别人。
• 结算方式按资金旳流向和结算工具传送旳方向可分为：
• （1） 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付 款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工 具，交付一定金额给债权人或收款人旳结算措施。
• 其特点是结算工具旳传递与资金旳运动方向一致，而 且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。
电汇业务流程图
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国际结算方式之一——汇款39页PPT
本章内容：
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序
（一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
第一节 汇款概述
一、顺汇与逆汇的定义、特点
顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银 行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给 国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
减少（借方）
汇入行
汇出行 减少 （借记）
二、信汇 （M/T）
mail transfer
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通 知汇入行向收款人付款的方式。
凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较合适。
信汇结算业务程序（M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，
邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无
误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕
信汇结算业务程（M/T)
汇款人 （债务人）
第二节 汇款的种类及业务流程
一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、
电传或SWIFT委托付款行向收款人付 款的方式。
电汇结算业务程序（T/T）
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
①②
④ ⑤⑥
汇出行
③
汇入行
⑦
电汇结算业务程序（T/T)
国际结算- 汇款
Date
990930
sent to
CHAS US 33 REM
chase manhattan n.a. new york n.y.
:20/transaction reference number TT109900/99
:32A/value date,currency code,amount
990930USD200000,00
0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
8/10/2020
电汇
▪ 货币表示方式
• 澳大利亚元:AUD; • 人民币:CNY; • 美元：USD • 日元：JPY
❖ SWIFT格式举例
瑞士法郎: CHF; 加拿大元: CAD; 英镑：GBP 欧元：EUR
MT100
CUSTOMER TRANSFER
8/10/2020
The End
付乙
8/10/2020
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
一、汇款的当事人
▪ 汇款是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将一 定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行， 付给收款人的一种结算方式。
第四章 汇款
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
债务人
一、国际结算的种类
汇款人 汇出行
资金
相关主题
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来帐（your account):外方在我开户
2019/11/18
国际结算
汇款头寸的偿付
（reimbursement of remittance cover)
汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入 行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。
“头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的
（汇款申请书）
□T/T电汇 □D/D票汇
□M/T信汇
AMOUNT IN WORDS
(大写金额)
AMOUNT（金额）
BENEFICIARY’S
ADDRESS （收款人姓名）
NAME
BENEFICIARY’S
BANK
ACCOUNT NUMBERS
（收款人往来行帐户）
REMITTER’S NAME ADDRESS
the same tenor and date unpaid), Pay to the order of_______③________________ The sum of _____________________________ To:_______②_____________________________
汇入行
③借记报单
②拨付授权
⑥ 贷记报单
汇出行的 账户行
④拨付授权 ⑤借记报单
汇入行的 账户行
通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：
In cover, we have instructed the bank of A, New York
to pay the proceeds to your account with the bank of B,
汇款申请书式样
2019/11/18
国际结算
电汇（telegraphic transfer, T/T )
电汇流程
汇款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 汇款回执
4 电汇通知 书
3 加押电传、电报或
汇出行
SWIFT电汇委托
7 付讫通知
5
人 收收 据款
汇入行
6 付款
2019/11/18
国际结算
APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE
2019/11/18
国际结算
信汇（mail transfer, M/T )
信汇流程
汇款人
收款人
1 填信汇申请 书、交款付费
2 汇款回执
4 信汇通知 书
汇出行
3 邮寄信汇委托书或 支付委托书
7 付讫通知
5
人 收收 据款
汇入行
6 付款
2019/11/18
国际结算
票汇
（remittance by a banker’s demand draft, D/D )
汇出行只负责按 进口商的指示将 货款交付出口商 ；而汇入行仅是 根据双方银行间 的代理协议提供 服务，并在代理 协议内对汇出行 承担解付款项的 义务。
出 口 商 在 装 运 货物后，将包括 运输单据在内的 有关单据寄给出 口商，因此汇款 方式又被称为“ 单纯支付。
国际结算
三、汇款类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
票汇（remittance by a banker’s demand draft, D/D )
2019/11/18
国际结算
电汇 （telegraphic transfer, T/T )
根据汇款人的申请，汇出行利用电传、 电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支 付一定货币金额给收款人的汇款方式。
汇款人
②④退汇
②退回汇票、 办理退汇
③通知退汇
汇出行
2019/11/18
国际结算
２、汇款人退汇流程：
如果汇入行未解付：退回头寸 如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇
1 电汇、信汇：凭 汇款回执要求退汇
汇出行
汇款人
1 票汇：退回 汇票要求退汇
3 退回头寸或 通知已解付
2 通知停止 解付，撤销 汇款
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
2019/11/18
国际结算
票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用 灵活方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
2019/11/18
国际结算
票汇中使用的票据：
BILL OF EXCHANGE Exchange for____________________ At _____sight of this FIRST of exchange(SECOND of
常是进口人。
汇出行（Remitting Bank）即接受汇款人的委托汇出款项的银行
。在进出口交易中，通常为进口地的银行。
汇入行（Paying Bank）即受汇出行的委托解付汇款的银行，也
称解付行。在对外贸易中，通常是出口地的银行。
2019/11/18
收款人（Payee或Beneficiary）即收取款项的人，在进出口交易
（汇款人地址）
REMITTER’S NAME
(汇款人姓名)
TEL.
MESSAGE（汇款人附言）
2019/11/18
国际结算
电汇特点
优点：收款速度快、安全可靠
缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统 办理电汇，费用已大大降低），银行不 能占用电汇资金
适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目
2019/11/18
国际结算
信汇（mail transfer, M/T )
应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委托书 （payment order)指示汇入行支付一定货币金 额给收款人的汇款方式。
特点：
优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用
201N9e/1w1/1Y8ork.
国际结算
第一节 预备知识
第二节 汇款的规则 第三节 汇款的应用
2019/11/18
国际结算
一、汇款的概念与性质
汇款（Remittance）也称汇付，是银行接受企业的委托 ，通过其自身所建立的清算网络，使用合适的支付凭证 ，将款项交付收款人的一种结算方式。
在汇款方式中资金和结算工具的流动方向均从进口商流 到出口商（债权人）处，两者的方向一致。因此，汇款
属于顺汇。
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国际结算
付款人
顺付流程图
合同
收款人
银行甲 进口方银行
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银行乙 出口方银行
国际结算
付款人
逆付流程图
合同
收款人
银行甲 进口方银行
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银行乙 出口方银行
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顺汇和逆汇示意图
付款人主动 顺
信用工具 资金 汇
收款人主动
逆
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国际结算
预付货款的应用及 进口商的保障措施
预付汇款的应用：
交易对象是紧俏商品 用于招标贸易或出口信贷贸易项下 进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。
进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商 提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期 履行交货交单义务，否则负责退还预收货款， 并加付利息。
汇入行
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汇款方式的特点：
优点：
与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费 用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得 收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；
缺点：
风险大（商业信用） 资金负担不平衡
2019/11/18
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第一节 预备知识
流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收 入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付 出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到 处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。
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资金的偿付
一、账户行直接入账型
1、汇入行在汇出行开有 存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us.
应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行 为付款人的银行即期汇票给汇款人，由 汇款人自寄或自带给国外收款人，由收 款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
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票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
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汇款人
当事人 收款人
汇出行
汇入行
1、国际汇兑中，汇出行和汇入行什么关系？ 2、汇款人把款项交给汇出行，由汇入行交给收款人，汇出行怎样把款项交
给汇入行？ 3、汇款人把款项交给汇出行，汇出行通知汇入行把款项交给收款人，汇出
行用什么办法通知汇入行？
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Signature①
2019/1 安全性不同 汇款速度不同
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六、汇款的退汇
退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤 销该笔汇款的行为。
１、收款人退汇：
①电汇、信汇： 通知银行拒收
汇入行
收款人
①票汇：将 汇票退回汇 款人
第二节 汇款的规则 第三节 汇款的应用
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汇款头寸的偿付
（reimbursement of remittance cover)
汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入 行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。
“头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的
（汇款申请书）
□T/T电汇 □D/D票汇
□M/T信汇
AMOUNT IN WORDS
(大写金额)
AMOUNT（金额）
BENEFICIARY’S
ADDRESS （收款人姓名）
NAME
BENEFICIARY’S
BANK
ACCOUNT NUMBERS
（收款人往来行帐户）
REMITTER’S NAME ADDRESS
the same tenor and date unpaid), Pay to the order of_______③________________ The sum of _____________________________ To:_______②_____________________________
汇入行
③借记报单
②拨付授权
⑥ 贷记报单
汇出行的 账户行
④拨付授权 ⑤借记报单
汇入行的 账户行
通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：
In cover, we have instructed the bank of A, New York
to pay the proceeds to your account with the bank of B,
汇款申请书式样
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电汇（telegraphic transfer, T/T )
电汇流程
汇款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 汇款回执
4 电汇通知 书
3 加押电传、电报或
汇出行
SWIFT电汇委托
7 付讫通知
5
人 收收 据款
汇入行
6 付款
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APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE
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信汇（mail transfer, M/T )
信汇流程
汇款人
收款人
1 填信汇申请 书、交款付费
2 汇款回执
4 信汇通知 书
汇出行
3 邮寄信汇委托书或 支付委托书
7 付讫通知
5
人 收收 据款
汇入行
6 付款
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票汇
（remittance by a banker’s demand draft, D/D )
汇出行只负责按 进口商的指示将 货款交付出口商 ；而汇入行仅是 根据双方银行间 的代理协议提供 服务，并在代理 协议内对汇出行 承担解付款项的 义务。
出 口 商 在 装 运 货物后，将包括 运输单据在内的 有关单据寄给出 口商，因此汇款 方式又被称为“ 单纯支付。
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三、汇款类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
票汇（remittance by a banker’s demand draft, D/D )
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电汇 （telegraphic transfer, T/T )
根据汇款人的申请，汇出行利用电传、 电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支 付一定货币金额给收款人的汇款方式。
汇款人
②④退汇
②退回汇票、 办理退汇
③通知退汇
汇出行
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２、汇款人退汇流程：
如果汇入行未解付：退回头寸 如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇
1 电汇、信汇：凭 汇款回执要求退汇
汇出行
汇款人
1 票汇：退回 汇票要求退汇
3 退回头寸或 通知已解付
2 通知停止 解付，撤销 汇款
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
2019/11/18
国际结算
票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用 灵活方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
2019/11/18
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票汇中使用的票据：
BILL OF EXCHANGE Exchange for____________________ At _____sight of this FIRST of exchange(SECOND of
常是进口人。
汇出行（Remitting Bank）即接受汇款人的委托汇出款项的银行
。在进出口交易中，通常为进口地的银行。
汇入行（Paying Bank）即受汇出行的委托解付汇款的银行，也
称解付行。在对外贸易中，通常是出口地的银行。
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收款人（Payee或Beneficiary）即收取款项的人，在进出口交易
（汇款人地址）
REMITTER’S NAME
(汇款人姓名)
TEL.
MESSAGE（汇款人附言）
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电汇特点
优点：收款速度快、安全可靠
缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统 办理电汇，费用已大大降低），银行不 能占用电汇资金
适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目
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信汇（mail transfer, M/T )
应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委托书 （payment order)指示汇入行支付一定货币金 额给收款人的汇款方式。
特点：
优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用
201N9e/1w1/1Y8ork.
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第一节 预备知识
第二节 汇款的规则 第三节 汇款的应用
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一、汇款的概念与性质
汇款（Remittance）也称汇付，是银行接受企业的委托 ，通过其自身所建立的清算网络，使用合适的支付凭证 ，将款项交付收款人的一种结算方式。
在汇款方式中资金和结算工具的流动方向均从进口商流 到出口商（债权人）处，两者的方向一致。因此，汇款
属于顺汇。
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付款人
顺付流程图
合同
收款人
银行甲 进口方银行
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银行乙 出口方银行
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付款人
逆付流程图
合同
收款人
银行甲 进口方银行
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银行乙 出口方银行
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顺汇和逆汇示意图
付款人主动 顺
信用工具 资金 汇
收款人主动
逆
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预付货款的应用及 进口商的保障措施
预付汇款的应用：
交易对象是紧俏商品 用于招标贸易或出口信贷贸易项下 进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。
进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商 提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期 履行交货交单义务，否则负责退还预收货款， 并加付利息。
汇入行
2019/11/18
国际结算
汇款方式的特点：
优点：
与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费 用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得 收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；
缺点：
风险大（商业信用） 资金负担不平衡
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第一节 预备知识
流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收 入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付 出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到 处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。
2019/11/18
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资金的偿付
一、账户行直接入账型
1、汇入行在汇出行开有 存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us.
应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行 为付款人的银行即期汇票给汇款人，由 汇款人自寄或自带给国外收款人，由收 款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
2019/11/18
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票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
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汇款人
当事人 收款人
汇出行
汇入行
1、国际汇兑中，汇出行和汇入行什么关系？ 2、汇款人把款项交给汇出行，由汇入行交给收款人，汇出行怎样把款项交
给汇入行？ 3、汇款人把款项交给汇出行，汇出行通知汇入行把款项交给收款人，汇出
行用什么办法通知汇入行？
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Signature①
2019/1 安全性不同 汇款速度不同
2019/11/18
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六、汇款的退汇
退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤 销该笔汇款的行为。
１、收款人退汇：
①电汇、信汇： 通知银行拒收
汇入行
收款人
①票汇：将 汇票退回汇 款人
第二节 汇款的规则 第三节 汇款的应用
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