财务总监与企业内部控制制度精!!!
企业财务内控管理制度措施(三篇)
企业财务内控管理制度措施
企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工
1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程
1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度
1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理
1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制
1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理
1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
企业财务内控制度范文(3篇)
企业财务内控制度范文
[公司名称]
财务内控制度
1. 引言
本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标
•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
•遵守相关法律法规和行业规范。
•最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制
•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告
•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。
•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。
5. 资产管理
•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。
•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。
6. 支出管理
•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。
•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。
7. 风险管理
•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。
•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。
8. 内部审计和监督
•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。
•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。
9. 培训和教育
•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。
•进行定期的财务内控知识和政策培训。
10. 约束和处罚
•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。
财务总监的企业治理与合规监督
财务总监的企业治理与合规监督随着企业的发展和崛起，财务总监在企业治理和合规监督方面的作用变得越来越重要。财务总监作为企业治理的重要组成部分，需要负责监控公司的财务状况、制定合规政策和程序，并确保公司遵守法规和道德标准。本文将探讨财务总监在企业治理与合规监督方面的角色和职责，并探究如何实施有效的监督与控制措施。
第一部分：财务总监的角色与职责
1. 提供财务数据与分析
财务总监负责监控和分析公司的财务状况，为公司高层提供准确的财务数据和分析报告。他们需要及时了解公司的盈利能力、偿债能力和投资回报率，为高层决策提供有力的依据。
2. 制定财务政策与程序
财务总监负责制定与财务相关的政策和程序，确保公司的财务活动符合法规和准则。例如，财务总监需要制定财务报表编制准则、资产负债表的披露要求等。
3. 风险管理与内部控制
财务总监需要评估和管理公司的风险，确保风险得到适当控制。他们需要建立和监督内部控制体系，包括审计、监控公司资金运作、防止财务欺诈等。
4. 合规监督
财务总监需要确保公司在财务方面遵守法规和道德标准。他们需要
密切关注相关法律法规的变化，并确保公司制定和执行合规政策。
第二部分：实施有效的监督与控制措施
1. 建立内部审计体系
财务总监应与内部审计部门紧密合作，建立有效的内部审计体系。
内部审计可以帮助发现并纠正潜在的财务风险和问题，提供改善财务
管理和运营的建议。
2. 加强企业治理结构
财务总监应与董事会和高层管理层紧密合作，加强企业治理结构。
通过制定适当的内部控制政策和程序，确保公司管理层的决策和行为
财务管理及内部控制制度
财务管理及内部控制制度
（试行版）
二零零六年十一月
目录
上篇财务管理制度
下篇内部会计控制制度
上篇财务管理制度
模塑科技基本财务管理制度
一财务管理架构及管理模式
一总则
为加强公司财务管理，规范公司财务管理架构，理顺管理模式，特制定本制度。本制度适用于江南模塑科技股份有限公司及下属子（分）公司。
二财务管理架构图
公司总部总经理授权财务总监负责总公司及下属公司的财务管理。财务总监下辖总部财务部，负责总公司财务战略规划、资金管理，财务预算、计划与分析，会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及其他综合职能等。总部财务部设总部财务经理、副经理和资金助理。总部下属子（分）公司财务经理和物流副经理由总部财务部委派，并对总部财务部负责。子（分）公司财务部根据自身情况可设总帐会计、应收应付会计、管理会计和出纳岗位。
图一：总部财务系统组织结构图
图二：子（分）公司财务部结构图
三会计人员任职条件
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。各单位应当根据会计业务需要配备持有从业资格证书的会计人员，否则不得从事会计工作。
会计人员应当熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。
四会计工作岗位设置原则
1.根据会计业务需要设置会计工作岗位
会计工作岗位一般可分为：总部财务经理、资金主管、子（分）公司财务经理、总帐会计、应收应付会计、管理会计及出纳。
2.岗位设置符合内部牵制制度的要求
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。凡涉及收付、结算及登记的财务工作，必须由两人或两人以上分工办理（操作和复核岗位相分离），以起到互相牵制、互相制约的作用。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
财务总监公司管理制度
财务总监公司管理制度
任何一家公司的管理制度都应当基于法律法规和行业标准来构建。因此，财务总监需确保
公司的财务管理制度符合国家的会计准则、税法规定以及行业的具体实践。这包括但不限
于资金管理、成本控制、会计核算、税务规划、内部审计等各个方面。
在资金管理方面，制度应明确资金的调度原则、权限划分以及审批流程。例如，对于大额
资金的支付，应设置多级审批机制，确保资金的安全与合理运用。同时，对于日常的资金
流动，应建立严格的监控体系，及时发现并处理异常情况。
成本控制是财务管理的另一大重点。制度中应包含成本预算、成本分析、成本控制措施等
内容。财务总监需要通过制定合理的成本预算，对企业的经营活动进行前瞻性管理。在实
际操作中，通过对成本数据的分析，识别成本节约的潜在领域，实施有效的成本控制措施。
会计核算的准确性直接影响到企业的财务报表质量。因此，制度中应详细规定会计凭证的
制作、审核、记账及报表编制的流程。财务总监要确保所有会计记录的真实性、准确性和
完整性，为管理层提供可靠的财务信息。
税务规划则是在合法遵税的前提下，通过合理的税务筹划，达到减轻企业税负的目的。财
务总监应在制度中加入税务风险评估和应对策略，避免因税务问题给企业带来不必要的损失。
内部审计是确保企业财务活动健康运行的保障。制度应要求定期进行内部审计，并对发现
的问题及时采取纠正措施。财务总监需配合内审部门，确保审计工作的独立性和有效性。
一份优秀的公司管理制度范本，应当围绕资金管理、成本控制、会计核算、税务规划和内
部审计等关键环节展开，结合企业实际情况，制定出切实可行的管理措施。财务总监在这
财务总监如何建立有效的内部控制体系
财务总监如何建立有效的内部控制体系
随着企业规模的扩大和业务的日益复杂化，内部控制体系的建立成为保障企业财务安全和可持续发展的重要举措。作为企业财务管理的核心职能部门，财务总监在内部控制体系的建立和管理中发挥着关键作用。本文将从财务总监的角度出发，探讨如何建立有效的内部控制体系，以确保企业的财务安全和稳定发展。
一、明确内部控制目标与任务
建立有效的内部控制体系首先需要明确目标和任务。财务总监应与公司高层一起确定内部控制的具体目标，包括财务信息的准确性、业务流程的合规性、资产安全的保障等。同时，财务总监还需对内部控制执行的任务进行明确划分，明确各个岗位的职责和权限，确保各项控制措施的有效执行和监督。
二、完善风险评估与管理机制
有效的内部控制体系建立在科学的风险评估与管理机制基础上。财务总监应组建专业团队，负责对企业内部各个环节进行全面的风险评估和分析，并提出相应的风险管理措施。财务总监还需建立健全的风险预警机制，及时发现和解决潜在的风险问题，保障企业的财务安全和稳定。
三、规范财务流程与制度
财务流程的规范化是建立有效内部控制体系的重要环节。财务总监应对企业的财务流程进行详细的规划和设计，确保各个环节的合规性
和高效性。在制定财务制度时，财务总监应考虑到企业的实际情况和
经营特点，既要满足合规要求，又要兼顾业务的快速推进和客户的需求。
四、加强内部审计与监督
内部审计和监督是保障内部控制有效运行的重要手段。财务总监应
建立独立的内部审计部门，制定明确的审计计划和程序，定期对企业
各个环节进行全面审计。同时，财务总监还需持续关注内部控制状况，发现问题及时进行整改，并加强对财务团队的日常监督，确保内部控
财务总监与企业内部控制制度精!!!
财务总监与企业内部控制制度精
财务总监是企业中负责财务管理的高级管理者，负责制定和执行企业的财务策略以及监督企业的财务运作。企业内部控制制度是为了保障企业资产的安全性、保障财务信息的准确性和可靠性、保护利益相关方的合法权益而建立的一套制度和程序。财务总监是制定和监督企业内部控制制度的重要参与者和实施者。
首先，财务总监是制定企业内部控制制度的重要参与者。财务总监了解企业的财务状况和运作，对各项财务活动的风险有较强的把控能力。财务总监可以根据企业的实际情况和需求制定合适的内部控制制度，确保企业内部控制制度的科学性和可操作性。
其次，财务总监是企业内部控制制度的实施者。财务总监负责监督企业内部控制制度的实施情况，并对企业的财务运作进行审计和监督。财务总监可以通过制定相应的制度和程序来规范企业的财务活动，确保财务信息的准确性和可靠性，防范和控制财务风险。
此外，财务总监还负责监督企业内部控制制度的运行效果。财务总监可以通过审计和监督的方式，对企业内部控制制度的有效性和效率进行评估，并对其进行必要的调整和改进。财务总监还可以根据企业的需要和市场的变化，及时调整和改进企业的财务策略和内部控制制度，确保企业的财务运作稳定和可持续发展。
最后，财务总监还承担着防范和发现企业内部控制风险的重要责任。财务总监可以通过合理的内部控制制度，对企业的风险进行有效管理和控制。财务总监可以及时发现和纠正企业的内部控制缺陷和违规行为，保障企业的财务安全和公平正义。
总之，财务总监与企业内部控制制度具有密切的关系。财务总监是制定和执行企业内部控制制度的重要参与者和实施者，负责监督和调整企业内部控制制度的运行效果，并承担着防范和发现企业内部控制风险的重要责任。财务总监在企业内部控制制度的建设和运行中发挥着重要的作用，对企业的财务运作和发展具有重要影响。
财务总监与企业内部控制制度
财务总监与企业内部控制制度
财务总监在企业内部控制制度中扮演着重要的角色。企业内部控制制
度是指企业依据法律法规和经营需要，通过规章制度、内部信息系统及其
他一切适用的管理措施，对企业内部各项业务活动进行监督和控制，从而
达到保护企业财产安全、防止经济损失、合理利用和保护资源、提高企业
效率和效益的目的。
财务总监在企业内部控制制度中有以下的职责和作用：
1.确定内部控制目标：财务总监应该参与并确定企业的内部控制目标，确保其与企业的战略目标相一致。财务总监应该了解企业经营风险，并制
定相应的内部控制目标，以保障企业财务的安全和稳定。
2.制定制度和规程：财务总监需要制定企业财务管理制度和规程，包
括财务预算、财务报告、审计管理、成本管理等方面的制度。这些制度和
规程应该确保企业财务信息的准确性、完整性和及时性，以支持决策层做
出正确的经营决策。
3.实施内部控制措施：财务总监需要参与制定并实施企业的内部控制
措施，包括内部审核、审计等方面的措施。财务总监需要建立并维护企业
内部控制制度，确保其有效运作，并及时发现和纠正存在的问题。
4.监督和检查：财务总监应该对企业的内部控制制度进行监督和检查，确保其有效性和可行性。当发现问题时，财务总监应该及时采取纠正措施，并向企业领导层报告。同时，财务总监需要与内部审计部门紧密合作，进
行内部审核和审计工作，确保企业内部控制制度的有效实施。
5.培训和教育：财务总监需要对企业员工进行内部控制相关的培训和
教育。财务总监应该提供必要的培训材料和培训机会，提高员工的内部控
制意识和水平。财务总监还需要与其他部门合作，共同推动内部控制制度的落地和执行。
财务总监岗位职责与相关制度
财务总监岗位职责与相关制度
财务总监作为公司财务管理的核心岗位，担当着重要的职责与使命。下面将详细介绍财务总监的岗位职责以及相关的制度要求。
首先，财务总监的岗位职责包括但不限于以下几点：
1. 负责公司的财务战略规划和财务管理工作，制定公司的财务目标和计划，确保公司财务状况良好稳定。
2. 负责公司的财务预算编制和执行，监督各部门的预算执行情况，及时发现和解决预算偏差问题。
3. 拟定公司的财务政策、制度和流程，规范公司的财务活动，防范和化解财务风险。
4. 负责公司的财务报告编制和财务分析工作，及时向董事会和高层管理层汇报公司的财务状况与经营成果。
5. 组织公司的内部控制和审计工作，建立健全的内部控制体系，确保公司的财务数据真实可靠。
6. 管理公司的资金运营和投资活动，优化资金结构，提高资金利用效率。
7. 配合税务、审计等相关部门开展工作，处理税务、审计等方面的事务，确保公司合法合规经营。
8. 培养和管理财务团队，构建高效专业的财务团队，提升团队的绩效和能力。
在财务总监履行上述职责的过程中，需要遵守相关的财务管理制度与要求。主要包括以下几点：
1. 遵守《公司法》、《财务会计法》等相关法律法规，规范公司的财务活动，确保公司依法经营。
2. 遵守《会计法》、《国际财务报告准则》等相关规定，正确记录和报告公司
的财务信息，保证公司财务数据的真实性和准确性。
3. 遵守公司内部的财务管理制度和流程，执行公司的各项财务政策和决策，确
保公司财务活动合规、有效。
4. 遵守公司的预算管理制度和绩效考核制度，按照公司的财务目标和计划开展
集团财务总监管理制度
集团财务总监管理制度
1. 背景介绍
集团财务总监是企业中负责财务管理工作的核心人员，其职责涵盖了财务规划、预算管理、会计监督、财务报表编制等多个方面。为了确保财务工作的顺利进行，制定一套完善的财务总监管理制度是非常必要的。
2. 财务总监的职责
财务总监作为企业中负责财务管理的重要岗位，其职责包括但不限于以下几个方面：
•负责企业财务规划和预算管理；
•监督和检查企业的会计核算工作，确保其准确性和合法性；
•负责编制和报送企业的财务报表，并及时解读分析报表数据；
•审核企业的财务合同和重要财务决策，确保其合规性；
•领导和培养财务团队，提升团队成员的工作能力；
•参与制定企业的财务政策和制度，为企业决策提供财务支持。
3. 财务总监的权力和职责界定
为了明确财务总监在企业中的权力和职责，确保其工作的高效性和有序性，需要对其权力范围和职责进行明确和界定。以下是财务总监的权力和职责界定的具体内容：
3.1 财务预算权力
财务总监有权制定和审核企业的财务预算，并负责对预算
执行情况进行监督和检查。财务总监可以根据企业的实际情况，对财务预算进行调整和修订。
3.2 财务报表权力
财务总监有权负责编制和报送企业的财务报表，并对报表
中的数据进行解读和分析。财务总监需要确保财务报表的准确性和真实性，及时发现和纠正错误。
3.3 财务决策权力
财务总监有权审核和决策企业的重要财务合同，确保其合
规性和经济效益。财务总监还可以对企业的财务决策提出意见和建议，为企业的发展提供财务支持。
3.4 财务团队管理权力
财务总监有权领导和培养财务团队，指导团队成员完成各
财务总监内控制度
财务总监内控制度
一、背景介绍
财务总监作为企业负责财务管理的核心角色之一，承担着重要的内控职责。财务总监内控制度是指为保障财务管理的合规性、准确性和有效性而建立的一系列规章制度和管理流程。本文将从内控目标、内控要素、内控措施等方面介绍财务总监内控制度的内容和要点。
二、内控目标
财务总监内控制度的目标是确保企业的财务管理符合法规要求，保障企业财务数据的准确性和可靠性，防止财务风险的发生，提升财务管理的效率和透明度。具体来说，财务总监内控制度的目标包括但不限于以下几点：
1.保障财务数据的准确性和真实性；
2.防止财务欺诈和资产损失；
3.确保财务管理流程的合规性；
4.提高财务管理的效率和透明度；
5.防范财务风险和法律风险。
三、内控要素
财务总监内控制度主要包括以下几个方面的要素：
1. 控制环境
控制环境是指企业内部的整体氛围和氛围对内部控制的影响。财务总监应该通过以下方式构建和改进控制环境：
•建立完善的内部控制政策和规章制度；
•建立良好的道德风险和道德价值观；
•开展员工培训，提高员工的内控意识。
2. 风险评估
风险评估是指通过定期评估和分析财务风险，确定潜在风险和可能影响的风险因素。财务总监应该开展风险评估，并根据评估结果制定相应的风险应对策略，以减少和控制风险的发生。
3. 控制活动
控制活动是指通过内部控制政策和规程来确保财务管理的合规性和有效性。财务总监应该制定和执行以下控制活动：
•期末财务报告审查和审核；
•费用支出控制；
•现金流程管理；
•采购和供应商管理等。
4. 信息和沟通
信息和沟通是指确保财务信息的准确性和及时性，以及各级管理层之间的有效沟通。财务总监应该确保以下方面的信息和沟通流畅：
公司内控财务制度完整稿
公司内控财务制度完整稿
第一章总则
第一条为规范公司财务管理行为，加强内部控制，保护公司利益，维护全体股东和员工的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规，制定本制度。
第二条公司内控财务制度是公司的基本制度之一，适用于公司所有财务管理相关部门和人员，包括财务部门、财务人员等。
第三条公司内控财务制度的核心目标是确保公司财务活动合法合规、规范有序、信息真实可靠，保证公司资金安全、减少风险，提高经营效率。
第四条公司内控财务制度的遵循原则包括合法合规、科学合理、透明公开、激励监督、风险控制等。
第五条公司内控财务制度的领导机构是公司总经理，监督机构是董事会，具体责任人是财务总监。
第六条公司内控财务制度应当与公司财务预算、财务报告等相关管理规章制度相配套，形成完善的公司内部管理制度体系。
第七条公司内控财务制度应当及时修订，根据公司业务发展和市场变化情况做出相应调整，由公司董事会审议通过并报相关部门备案。
第八条公司内控财务制度的解释权在公司董事会，财务总监有权根据具体情况做出解释与调整。
第二章财务管理
第九条公司财务管理应当遵循合规原则，确保公司财务活动的合法性和规范性。
第十条公司应当制定详细的财务管理制度，包括财务核算、预算编制、内部控制等内容，确保公司财务管理工作有序进行。
第十一条公司应当建立健全资金管理制度，规范公司各项资金的管理、使用和监督，保证资金安全。
第十二条公司应当建立健全财务审计制度，对公司财务活动进行定期审计，发现问题及时整改，提高财务管理的透明度和可靠性。
第十三条公司应当建立健全风险管理制度，评估和控制公司各类风险，确保公司资金和资产的安全。
财务总监如何进行企业的内部控制
财务总监如何进行企业的内部控制企业的内部控制在保障企业财务健康和可持续发展方面起着至关重要的作用。作为企业的财务总监，您需要发挥领导作用，并确保企业建立和维护有效的内部控制体系。以下是财务总监应该采取的关键步骤来进行企业的内部控制。
一、财务目标和策略制定
在开始内部控制的实施之前，财务总监需要与企业高级管理层讨论和确定财务目标和策略。财务目标应该明确、具体，并与公司整体战略一致。财务总监需要确保这些目标和策略被适当地沟通并传达给企业内部的相关部门和人员。
二、风险评估和内部控制环境建立
风险评估是内部控制过程中的核心环节之一。财务总监应该与风险管理团队合作，对企业面临的各种风险进行评估，并制定相应的控制措施来降低风险的发生概率和影响程度。同时，财务总监还需要建立一个良好的内部控制环境，包括推崇诚信、合规和道德操守等企业文化价值观。
三、制定并落实内部控制政策和程序
财务总监需要与团队协作制定与内部控制相关的政策和程序。这些政策和程序应该明确规定企业内部控制的要求、流程和责任。例如，财务总监可以制定一套财务审批流程、资金管理政策、预算控制要求等，并确保这些政策和程序得到全体员工的理解和遵守。
四、建立有效的内部控制监测和反馈机制
财务总监需要确保企业建立起一套有效的内部控制监测和反馈机制。通过定期的内部审计、风险评估和监测活动，财务总监可以及时了解
内部控制的执行情况，并在发现问题时采取相应的纠正措施。另外，
财务总监还应该鼓励员工主动报告可能存在的内部控制问题，并及时
对相应问题作出回应和解决。
五、持续改进和更新内部控制措施
公司财务内部控制管理制度,财务各岗位职责、控制、监管
公司财务内部控制治理制度
内部控制制度是根据内部会计控制规范，在公司内部明确规定财务部各岗位的职责，限制条件和权限，做出了统一的规定。
目的是对经济事项各方相互联系又相互制约，明确责任，发挥自动检查作用的一种。
一、内部控制制度的基本原则
1. 财务收支必须接受审核监督
财务活动中不相容业务相互分离控制。做到授权批准与业务经办分离、业务经办与会计记录分离、会计记录与财产保管分离、业务经管与稽核检查分离、授权批准与监督检查分离等。任何一项经济业务，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成，以使下级受上级监督，上级受下级制约，财务人员受业务部门监督。彼此对违反财务活动的环节、行为进行监督，达到纠错防弊，保护公司财产的安全和完整。
2. 财务部门的具体岗位分工必须体现牵制关系
2.1公司对财务人员岗位的职责、限制条件和权限，做统一的规定与要求。财务各岗位之间相互监督，相互协作，同时也要做好对监督者的再监督，避开发生财务人员违纪违法事件。
2.2财务软件系统控制，依据岗位责任制、取得财务软件授权，并对自己分管的软件系统模块进行密码设置与权限治理。不得在财务系统中通过他人的权限“串岗”填制、修改、审核单据
二、财务内部岗位设置的原则与控制、监管
1.财务内部岗位设置应避开，一个人对某一项业务可以单独处理或有绝对控制权，而必须经过其他人或部门的审查、核对，同时完成内部协调配合，以最大限度地减少错误和舞弊等现象的发生。
2.协调配合原则是相互控管原则的深化补充。贯彻这一原则，尤其要避开只管控制、监管错弊而不顾办事效率的机械做法，而必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量，提高效率的前提下完成工作任务。
总监财务制度体系
总监财务制度体系
一、引言
在当今竞争激烈的商业环境中，财务管理是企业成功的关键。一个健全的财务制度体系不仅可以帮助企业合理分配资源，降低风险，提高效率，还可以提高透明度，保护相关利益方的权益。作为企业的最高财务职位，财务总监在财务制度体系的建立和执行方面发挥着关键作用。本文将探讨财务总监在建立和执行财务制度体系过程中的重要性，以及如何确保其有效性和有效性。
二、财务总监的角色
财务总监是企业财务管理的主要负责人，负责监督和协调企业的财务活动。作为企业的最高财务职位，财务总监拥有广泛的权力和责任，包括财务报告、预算管理、风险管理、资本结构管理等方面。财务总监的主要职责包括：
1.财务报告：财务总监负责编制并发布企业的财务报告，确保其准确和透明。这些报告不仅是企业内部管理的重要工具，还是外部投资者和利益相关者了解企业财务状况的重要依据。
2.预算管理：财务总监负责编制和监督企业的财务预算，确保企业的财务活动符合既定目标和计划。有效的预算管理可以帮助企业合理分配资源，优化经营绩效。
3.风险管理：财务总监负责评估和管理企业的财务风险，制定相关政策和程序，确保企业在面临挑战和机遇时能做出明智的决策。
4.资本结构管理：财务总监负责管理企业的资本结构，确保企业能够有效利用资金，平衡债务和权益的比例，最大化股东价值。
财务总监在履行以上职责的过程中，需要建立和执行一个完善的财务制度体系，以确保企业的财务活动合法合规，透明透明，高效高效。下文将详细探讨财务总监在制度体系建立和执行方面的关键作用和具体措施。
三、建立财务制度体系的重要性
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度篇1
一、财务机构及财务人员职责
(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到：
1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括：
1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括：
l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法
律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1.2 管理制度
管理制度的功能
活动和行为的规范 将单独分散的个体行为整合为有目的的集体 化行为 权威性 系统性 无差别性 借助强制力
华南理工大学 CUI-YI 5
制度规范的特点
1.3 制度化管理
制度化管理是以科学确定的制度规范为 基本手段协调企业组织集体协作行为的 管理方式。 制度化管理的特点
四、内部财务控制
内部财务控制 内部财务控制的目标 内部财务控制的内容 内部财务控制的方法
华南理工大学 CUI-YI
30
4.1 内部财务控制
内部财务控制是从财务的角度对企业生 产经营活动与过程进行监督控制，充分 发挥财务部门的“监控器”职能。
意识 培养 价值 树立 监 政策 规范 督 检 制度 建设 查 纪律 约束
华南理工大学 CUI-YI 9
2.1.2 财务部门五个职能的发挥如何？
显示器
准确、及时、客观，有没有完全做到？ 服务与监督的关系有没有处理好？ 单就“契约”纽带作用，财务与销售的合作协调如何？“资金”纽 带作用又发挥如何？
监控器
纽带
决策参谋
对“财务没有决策权，只有建议权、知情权、参谋权和特定授权情 况下的特定决策权、执行权和监督权，一定范围内的否决权”等财 务职责是否有明确认识？在企业融资与投资决策中，财务有没有发 挥很好的决策参谋作用？ “财务与生产和销售同样重要，它也能为企业创造财富”，企业从 上到下是否形成这种共识？
华南理工大学 CUI-YI 32
4.3 内部财务控制的内容
以企业经济活动为对象，规定经济活动必须遵守 的方针、政策，以及控制经济活动的方法、措施 和程序，以保证经济活动的合法性和有效性。 以会计核算系统为对象，规定会计核算应遵循的 原则、方法和程序，以保证会计信息资料的正确 性和可靠性。如填制和审核会计凭证制度、复式 记帐方法、财产定期盘存、会计稽核检查等。 以流动资产、固定资产和其他资产为对象，规定 资产购入、验收、保管、维护、领用等部门和环 节的职责、权限、手续和程序，以保护资产的安 全完整。如材料验收及限额领用控制制度、产成 品入库和出库控制制度、资产定期清查制度等。 以负债和所有者权益为对象，控制企业的资本结 构和财务结构。 33 华南理工大学 CUI-YI
规范各岗位的职责与权力并文件化。 每个工作人员负责规定的工作，并拥有执行 自己职能所必要的权力。 企业中所有人都服从于制度的规定，而不是 服从于有权力的人。
华南理工大学 CUI-YI 6
二、财务管理与财务管理制度
财务管理 财务管理制度 “财务管理制度”在公司财务管理工作 中的作用 “财务管理制度”在公司财务管理工作 中的运作 企业财务管理制度体系
华南理工大学 CUI-YI 18
三、企业典型的财务管理制度
财务稽核制度 财务组织制度 全面预算管理制度 内部财务控制制度 生产统计管理制度 生产成本核算制度 财务分析制度
华南理工大学 CUI-YI 19
3. 1财务稽核制度
制度目的
明确公司开展财会稽核工作，并建立相应的 财会稽核组织和稽核体系，以使得公司财会 稽核工作顺利、有效地实施。 通过建立独立于财务部门之外的稽核组织， 制定科学的财会稽核程序，以财务部门的职 责为基准，对财务部门的运作过程及工作成 果进行稽核，以督促财务部门更好地发挥其 专业职能的作用。
华南理工大学 CUI-YI 10
保值、增值
2.1.3 财务管理活动循环
筹资
权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利 润 固 定 资 产
投资
折 旧
资金的分配
货 币 资 金
储 备 资 金
生 产 资 金
成 品 资 金
营 业 收 入
补偿 成本费用 营业利润 营业外收支 余额 对外投资 收益
税
负债： 流动负债 长期负债
财务 状况 单列 项目 分析
应收、应付账款分析
综合财务指标分析 综合 性经 营、 财务 状况 分析 负债及筹资能力分析 经营杠杆、财务杠杆、联合杠杆 分析与财务风险分析 投资收益分析 现金流分析 华南理工大学 CUI-YI
雷达图分析，杜邦分析
季度分析 半年分析 年度分析
偿债能力分析，资金成本分析 资本结构分析，风险与敏感性分 析 项目投资收益分析 现金预算比较 29
财会人员工 作交接规定
华南理工大学 CUI-YI 21
3. 2 财务部业务流程
成本会计 业务单位 业务申请 总账会计 检查 N Y 财务经理 审核 N Y 总经理 审批 N 收付 记账 检查 核算 报表 分析 审核 审批 Y 出纳 应收会计
应付会计
原始 凭证
检查
华南理工大学 CUI-YI
22
3. 3全面预算管理制度
华南理工大学 CUI-YI 23
全面预算工作的总体任务
3.3 全面预算流程
预算委员会 经营目标战略 规划 销售部门 生产部门 其他职能单位 财务部 筹划/推动 销售预算草案 生产预算草案
销售费用预算 草案
生产成本预算 草案
管理费用预算 草案
财务费用预算 草案
汇总/初审
审查、协调 预算草案修改 审批 预算执行
华南理工大学 CUI-YI 20
财务稽核工作的总体任务
3. 2财务组织制度
制度目的
财务组织管理内容框架
财务部 职能 财务部 职权
明确公司财务部 的职能和职权， 并为财务部的有 效运行及达成其 职能目标设立合 适的组织和人员 配置。
财务部经理 职责 财务部组织 架构和流程 财务部各岗 位职责与任 职资格
企wk.baidu.com财务总监 专题讲座
企业财务管理制度及 内控制度的建设
广东现代管理培训中心
崔 毅 教授
2004.03
华南理工大学 CUI-YI 1
企业财务管理制度及内控制度的建设
一、管理制度与制度化管理 二、财务管理与财务管理制度 三、企业典型的财务管理制度 四、内部财务控制 五、企业内控制度综合体系 六、财务管理制度及内控制度的建设 七、公司财务管理制度诊断 八、财务制度范例
制度目的
规范公司全面预算的运作体系，明确以财务 部为主的公司各部门在全面预算管理活动中 的职责分工。 通过围绕资金收支两条线，对未来经营活动 进行计划与控制，将公司的各项经济行为纳 入以市场为导向、低成本控制的管理轨道。 同时通过对资金流、物资流与信息流的同步 控制，充分发挥财务部门在公司整个生产经 营活动过程中的纽带与动态监控作用。
华南理工大学 CUI-YI 7
2.1 财务管理
财务管理的定义
财务管理的职能
创造 财富 决策参谋 纽带 监控器 显示器
财务管理职能结构图
财务管理活动循环
财务管理围绕的中心
华南理工大学 CUI-YI
8
2.1.1 什么是财务管理
组织资金运动，处理财务关系。 财务管理与经济价值或财富的保值增值有关， 是有关创造财富的决策。 财务管理是组织资金运动，处理同有关方面 财务关系的一项经济管理工作。它主要是利 用资金、成本、收入等价值指标，组织企业 中价值的形成、实现和分配，并处理在这种 价值运动中的经济关系的一项管理工作，是 企业管理的一个重要组成部分。
华南理工大学 CUI-YI 28
3.7 财务分析的项目内容、分析期间与分析方法
财务分析项目 主要 经营 指标 完成 情况 分析 总产值 总产量 实现销售收入 实现利润 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 计划/预算比较 历史同期比较 竞争对手比较 分析期间 分析方法
货款回收率
生产经营状况分析 销售—利润分析 生产成本分析 期间费用分析 盈亏平衡分析 存货分析 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 比率分析 效率分析 构成分析 因素分析 预算比较 定额比较 趋势分析 贡献毛益分析
华南理工大学 CUI-YI 12
2.1.4 财务管理围绕的中心
财务管理是企业价值链中的支持性活动， 是为主体活动提供支持服务的。
财 价格 库存 原料 供应 成本 费用 生产 加工 务 管 费用 库存 成品 储运
华南理工大学 CUI-YI
理 费用 信用 市场 营销 信誉 费用 售后 服务
13
企业价值链中的主体活动
2.2 财务管理制度
财务管理制度是企业财务管理体系中的一个重 要组成部分。
财务管理制度是针对开展财务管理工作的规则、 方法和程序所制定的规范性文件。 针对某一项财务管理工作，财务管理制度规定 了其工作任务、所涉及的岗位与职责以及工作 的基本内容和要求，但财务制度本身不是程序、 方法或细则。
华南理工大学 CUI-YI 14
内部财务控制框架
华南理工大学 CUI-YI 31
4.2 内部财务控制的目标
形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确 保企业经营管理目标的实现。
建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理， 确保企业各项业务活动的健康运行。 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各 种欺诈、舞弊行为，保护企业财产的安全完整。 规范企业会计行为，保证会计资料真实、完整， 提高会计信息质量。
华南理工大学 CUI-YI 26
3. 6生产成本核算制度
制度目的
规范公司生产成本核算工作，加强成本核算的 准确性、精确性与及时性，从而为公司的成本 控制管理以及与成本有关的生产经营决策提供 切实有效的信息支持。 健全成本核算的基础性工作，选择适当的成本 计算方法，对生产过程中发生的各项费用进行 核实、归集、分配和计算，从而计算出公司实 际的生产成本，以考核、分析成本计划的执行 情况，协助公司对生产成本进行有效的控制和 管理。 27 华南理工大学 CUI-YI
现金预算 预算报表
预算监控 预算执行报告
预算修订 纠正措施
华南理工大学 CUI-YI
24
3. 4内部财务控制制度
制度目的
明确公司财务部门对公司经营中主要业务活动 的财务控制职能，界定财务部门在这些业务活 动过程中的控制环节、以及采取的控制手段与 方法，从而加强公司的财务收支管理。 通过在公司经营的主要业务活动过程中建立有 效的财务控制体系，协助总经理对业务活动的 财务性管理，充分发挥财务部的监督职能作用。
2.3 “财务管理制度”在公司财务
管理工作中的作用
为财务管理工作提供组织保证。
机构的设置、财会人员的配备、职责分工。
为财务管理工作提供体系保证。
财务管理体系；经营管理体系。
“管理手段”；程序；关键点。 权威基础；约束机制；量测、监控。
华南理工大学 CUI-YI 15
为财务管理工作提供方法保证。
为财务管理工作提供质量保证。
2.4 “财务管理制度”在公司财务
管理工作中的运作
有“法”可依
制定完善的财务制度，作为财务管理工作的指导依 据。 明确职责，理顺流程，严格依照“制度”的要求处 理相关事务。 对违反制度规定的事务与相关人员追究责任，严肃 处理。
有“法”必依、执“法”必严
违“法”必究
华南理工大学 CUI-YI
16
2.5 财务管理制度体系
财会稽核制度 财务组织制度
内部控制制度 全面预算制度 销售 生产 采购
财务分析制度
统计核算制度
华南理工大学 CUI-YI 17
2.5 财务管理制度体系
财会稽核制度 财务组织制度
内部控制制度 全面预算制度 销售 生产 采购
财务分析制度
统计核算制度
工资等支出 对外投资
利 润 总 额
税 后利 润
弥 补 罚 款 华南理工大学 CUI-YI
提 公 积 金
提 公 益 金
股 息 红 利 11
未 分 配 利 润
企业价值链分析
辅 助 活 动 内部 后勤 企业基础设施 人力资源管理 技术开发 利
采购
生产 作业 外部 后勤 市场 营销 服务 润
基本活动
图21 价值链示意
华南理工大学 CUI-YI 2
一、管理制度与制度化管理
企业经营管理系统
管理制度
制度化管理
华南理工大学 CUI-YI
3
1.1 企业经营管理系统
管理职能
战略管理 财务管理 人力资源管理 生产运作管理 研究开发管理 市场营销管理 制度 小组 企业 规范 团队 文化 管理方式
4
华南理工大学 CUI-YI
生产成本核算工作的总体任务
3. 7财务分析制度
制度目的
规范公司财务部定期财务分析活动的实施，以及 时、准确、全面、有针对性地反映公司的经营状 况和财务状况，从而切实发挥财务分析在公司经 营管理中的显示器与决策参谋的作用。
财务分析工作的总体任务
由公司财务部门通过运用各种专门的分析方法， 定期对公司财务报表和其他财务数据进行系统的 分析和研究，评价企业的经营成果、财务状况及 其变动，为改进公司财务管理工作和领导经营决 策提供重要的财务信息。
内部财务控制工作的总体任务
华南理工大学 CUI-YI
25
3. 5生产统计管理制度
制度目的
科学、有效地组织公司生产部门的统计工作，保 证统计资料的准确性、及时性与全面性，以真实 反映公司的生产运作情况，并为公司生产经营核 算比较以及各项生产经营决策提供有效依据。
生产统计工作的总体任务
通过建立科学的内部生产统计资料记录表单和报 送体系，以原始记录为基础逐级汇总填报，对公 司的生产活动情况进行统计资料收集、整理和分 析。