项目评估作业

某建设项目有关资料如下：
1. 项目计算期10年，其中建设期2年。

项目第3年投产，第5年开始达到100％设计量产能力。

2. 项目固定资产投资9000万元(个含建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税)，预计8500万元形成固定资产，500万元形成无形资产。

固定资产年折旧费为673万元，固定资产余值在项目运营期末收回，固定资产投资方向调节税税率为0。

3．无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。

4．流动资金为1000万元，在项目计算期末收回。

5．项目的设计生产能力为年产量1.1万吨，预计每吨销售价为6000元．年销售税金及附金按销售收入的5％计取，所得税率为33％；
6.项目的资金投入、收益、成本等基础数据，见表1
7．还款方式：在项目运营期间(即从第3年到第10年)按等额本金法偿还，流动资金贷款每年付息。

长期贷款利率为6.22％(按年付息)，流动资金贷款利率为3％。

8．经营成本的90％作为固定成本。

1．计算无形资产摊销费；
2．编制借款还本付息表；
3．编制总成本费用估算表；
4. 编制项目损益表；
5．计算第7年的产量盈亏平衡点(保留两位小数)和单价盈亏平衡点(取整)，分析项目盈利能力和抗风险能力；
⏹某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期10年，项目建设期3年，投产
当年达到设计生产能力，其它基础数据如下：
⏹1.主要生产项目5200万元。

其中：建筑工程费2850万元，设备购置费1670万元，安装工程
费680万元；
⏹2.辅助生产项目2900万元。

其中上述三项费用分别为1250，900，750万元；
⏹3.公用工程1700万元。

其中上述三项费用分别为1040，550，110万元；
⏹4.环保工程930万元。

其中上述三项费用分别为450，390，90万元；
⏹5.工程建设其他费用为210万元；
6.基本预备费为工程费用与工程建设费用合计的15%，建设期内涨价预备费的平均费率为6%，固
定资产投资方向调节税率为5%
⏹7.项目建设资金来源为自有资金和贷款。

建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为6%
⏹（按月计息），还款方式为运营期第6年末一次还清本金和利息。

贷款在建设期内按项目的建
设进度投入，即第一年投入30%，第二年投入50%，第三年投入20%。

预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限10年，残值率为3%，按直线折旧法计提折旧。

⏹8.预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。

每年的其他费用530万元（其中其他制造
费400万元）。

年外购原材料、燃料动力费为6500万元。

年修理费为700万元。

年经营成本为8300万元。

各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。

所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第一年贷入60%，第二年贷入40%，流动资金贷款年利率3%。

⏹（按年计息），还款方式为运营期内每年只还所欠利息，项目期末偿还本金。

⏹问题：1.完成该项目固定资产投资估算表；
⏹2.列表计算基本预备费、涨价预备费、固定资产投资方向税；
⏹3.列式计算建设期贷款利息；
⏹4.用分项详细估算法估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资；
⏹5.编制该项目的总成本费用估算表；
1.某项目建设期为2年，生产期为8年。

项目建设投资（含工程费、其他费用、预备费用）3100万元，预计全部形成固定资产。

固定资产折旧年限为8年，按平均年限法折旧，残值率为5%。

在生产期末回收固定资产残值。

2.建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%为银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。

生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有，在计算期末全部收回。

3.建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。

4.预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为38000万元，第四年为4320万元，第五至十年均为5400万元。

假定销售税金及附加税率6%，所得税为33%，行业基准投资回收期为P c=8年，行业基准收益率为I c=10%
1.列式计算项目计算期第三年初的累积借款；
2.编制项目还本付息表；
3.列式计算固定资产残值及各年固
定资产折旧额；4.编制自有资金现金流量表；5.列式计算静态、动态投资回收期、财务净现值，并评价本项目是否可行；。