资金管理与财务收支审批制度

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专项资金审批支出管理制度范本

专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。

三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。

（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。

2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。

（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。

3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。

（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。

四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。

（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。

2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。

（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。

3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。

（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。

五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。

2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。

六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。

以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。

资金管理及财务收支审批制度(共46页)PPT课件

第一部分资金集中管理
❖ 2、在当前经济运行压力不断增大的情况下，积极推进资金集中管理工作，对于企业宏观掌握和控制资金筹措、运用，提升资金保障能力，实现降本增效有着十分重要的意义。
项目成果——以华润电力为例
第一部分资金集中管理
❖ 3、相关政策规定。 ❖ 国务院办公厅转发《国有大中型企业建立
第一部分资金集中管理
❖ 三、资金集中管理主要内容 ❖ 1、完善资金预算管理 ❖ 2、规范融资管理 ❖ 3、加强银行账户管理 ❖ 4、明晰资金管理流程 ❖ 企业实行货币资金收支两条线管理或账户额度管
理，规范资金内部结算管理，加强对外资金结算程序，严格资金支出计划和审批规程。
第一部分资金集中管理
第二部分资金流程管理
❖ 资金计划特殊事项流程
❖ 各单位有特殊款项支付时，需要通过资金管理系统逐级上报追加计划。
资金管理及财务支付审批制度
第一部分：资金集中管理第二部分：资金流程管理第三部分：财务支付审批
第一部分资金集中管理
一、必要性 1、推进资金集中管理，既是企业发挥
资金规模效益，提高资金使用效率的需要，也是提升集团管控能力，防范财务风险的重要手段。
。
第一部分资金集中管理
❖ 良友资金集中：资金集中管控究竟能给企业带来多少好处？良友集团用数据给出了答案——仅用一年时间，通过银行“虚拟现金池”管理模式，集团资金集中覆盖面就已达 90%以上，峰值归集资金约6亿元；集团全年减少外部利息支出约1200万元，集团经营性企业整体财务费用为负数（净收益）；财务成本同比下降85%
第二部分资金流程管理
❖ 一、公司资金计划审批 ❖ 1、计划的内容 ❖ ⑴专项资金，主要包括资产购置、设备更新与维

《财务收支审批制度》

《财务收支审批制度》为进一步加强公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。

一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。

二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报财务总监审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。

三、财务开支的审批原则1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。

除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权财务总监审批。

2、财务开支实行预算控制原则。

各部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。

3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。

财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。

因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。

用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。

用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。

事前审批应履行下列程序：（1）报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报各部门负责人审批用款申请单；⑵开支在5000元以下的，各部门在预算范围内的项目，由经办人按程序报部门1负责人审批用款申请单；⑶开支在2万元以下，由经办人按程序报财务总监审批用款申请单；⑷开支在5万元以下，由总经理审批用款申请单；开支在5万元以上（含5万元），由董事长审批用款申请单；下列支出项目不履行上述事前审批程序。

资金管理与财务收支审批制度

资金管理与财务收支审批制度资金管理与财务收支审批制度一、背景和目的1.1 背景为了规范公司的资金管理和财务收支审批流程，确保公司财务活动的合规性和合理性，制定本制度。

1.2 目的本制度的目的是建立健全的资金管理和财务收支审批制度，保证资金的安全和正确使用，提高财务决策的效率和准确性，防止财务风险和滥用职权。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和工作岗位的资金管理和财务收支审批活动。

三、资金管理3.1 资金进出管理1. 所有资金进出公司必须经过财务部门审批和备案；2. 各部门需提前向财务部门申请资金支出，并提供支出合同或凭证；3. 财务部门对资金进出进行记录和跟踪，及时核对资金的安全和正确性。

3.2 资金存储管理1. 公司的资金必须存放在指定的银行账户或金融机构，并定期核对账户余额和交易流水；2. 资金的存储和使用须符合相关法律法规和公司要求；3. 财务部门负责资金的安全管理，确保资金不被挪用或损失。

3.3 资金使用管理1. 资金的使用需按照公司预算和审批流程进行，不得超额支出；2. 部门之间的资金调拨需经过审批和记录，确保资金使用的合理和透明。

四、财务收支审批4.1 审批权限1. 不同职级的员工具有不同的财务收支审批权限，需按照岗位和职责进行划分；2. 部门负责人和财务部门经理具有最高审批权限。

4.2 审批流程1. 提交申请：申请人填写财务收支申请表并提交给其直接上级；2. 审批流转：上级审批后，将申请表转交给财务部门进行审批；3. 审批结果通知：财务部门对审批结果及时通知申请人和上级领导。

4.3 监督和审计1. 财务部门及时跟踪和监督财务收支审批流程的执行情况；2. 定期对财务收支进行内部审计，发现问题及时纠正和改进。

五、违规处理和责任追究对于违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理和追究责任，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等处罚。

六、附则本制度的解释权归公司所有，如有必要，公司可以随时对本制度进行修订和完善，并通知相关人员。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景介绍为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。

本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。

二、职责与权限1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。

2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。

3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。

三、财务收支审批流程1、收入审批流程：(1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；(2) 部门负责人进行最终审核确认；(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。

2、支出审批流程：(1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息；(2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；(3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额；(4) 相关领导进行审核并批准支出申请；(5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。

3、特殊支出审批流程：(1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程；(2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；(3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。

四、审批权限设置1、财务部门负责维护并审批低额支出；2、部门负责人审批较高额支出；3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。

附件：1、收入审批申请表2、支出审批申请表3、特殊支出审批申请表法律名词及注释：1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。

2、经济性：指支出的必要性和合理性。

3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。

4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。

资金管理与财务收支审批制度

资金管理与财务收支审批制度资金管理与财务收支审批制度1. 引言资金管理是一个组织或机构内部的财务活动的核心。

一个有效的资金管理和财务收支审批制度可以确保组织内的资金使用合理、透明，并遵守相关法规和规定。

本文档旨在介绍资金管理与财务收支审批制度，包括制度的目的、适用范围、审批流程等内容。

2. 目的资金管理与财务收支审批制度的目的是确保组织的资金使用合规、透明，并防止财务上的滥用和浪费。

该制度的实施可以优化资金管理流程，提高资金的使用效率，确保组织产生的财务记录准确可靠。

3. 适用范围本制度适用于组织内的所有部门、员工以及与组织有资金往来的外部单位和个人。

4. 制度内容4.1 资金管理资金管理包括资金的调度、使用和监督。

为了实现资金的高效管理，本制度规定以下措施：- 设立资金管理部门：组织内设立专门的资金管理部门，负责资金的调度和管理工作。

- 制定资金管理制度：详细规定资金管理的原则、流程和责任分工。

- 设立资金预算和预警机制：制定年度资金预算，设立资金预警机制，提前预测和防范资金风险。

- 精确核算和监督：建立准确的资金核算和监督机制，确保资金使用情况真实可靠。

4.2 财务收支审批财务收支审批是对组织内财务活动的控制和监督。

为了确保财务收支合规，本制度规定以下措施：- 制定财务收支审批流程：明确财务收支审批的流程和责任分工，确保财务支出符合相关规定。

- 设立审批权限和额度：根据不同的岗位和职责，设定不同的审批权限和额度，防止滥用权限和财务风险。

- 形成审批记录和备案：对每笔财务支出都要形成审批记录和备案，方便日后追踪和审计。

- 强化内部审计和监督：定期进行内部审计和监督，发现财务问题及时纠正和处理。

5. 制度执行5.1 人员培训组织相关人员应接受资金管理与财务收支审批制度的培训，并签署相应的培训确认文件，确保他们对制度的理解和遵守。

5.2 制度宣传和监督组织应加强对资金管理与财务收支审批制度的宣传和推广，确保所有员工了解该制度的内容和要求，并定期进行内部审计和监督，确保制度的执行。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度是企业财务管理中至关重要的一环，它在保证财务资金安全和合规性的同时，也是对企业经济效益的有效管理和控制。

以下是一份财务收支审批制度的范本，仅供参考。

一、审批制度的目的财务收支审批制度的目的是确保公司财政资金的安全、规范和高效使用，进一步明确财务审批的权限和程序，明确各级审批人员的责任和义务，加强财务风险的预防和控制。

二、审批的范围和权限1. 收支审批的范围包括但不限于资金支出、费用报销、预算执行、合同签订、薪酬支付等。

2. 不同级别的审批权限由公司根据岗位职责和层级确定。

三、审批的流程1. 提交申请：员工在需要财务支持的情况下，填写相关申请表，明确申请的事项和金额，并提交给直接上级审批人员。

2. 初审和复审：直接上级审批人员进行初步审查，包括核实申请的真实性、合理性和合规性等，并确定是否需要复审。

3. 复审和审批：如果需要复审，则由财务部门专人对申请进行复审，对申请资料和金额进行核对，并向上级审批人员进行报备。

四、审批的原则1. 合规原则：审批人员要遵守国家相关财务法规，确保审批活动的合规性和合法性。

2. 责任原则：审批人员要对审批事项的真实性和准确性负责，并承担相应的法律责任。

3. 保密原则：审批人员必须保守审批事项的商业秘密，并对相关资料和信息进行严格保密。

4. 独立性原则：审批人员要保持独立的审批意见，不受任何利益冲突的干扰。

五、违规处理1. 如果审批人员违反相关规定，既失去了审批的权限和资格，也可能承担相应的法律责任。

2. 同时，公司将建立相关的纪律检查和追责机制，对违规行为进行调查和处理，以确保财务管理的规范性和透明化。

六、审批的监督与改进1. 公司将建立财务审批的监督机制，对审批活动进行定期或不定期的检查和督促。

2. 同时，公司将通过员工培训、制度宣传和经验总结等途径，不断完善和改进财务审批制度。

七、附则1. 本制度经公司财务部门确认并报批后正式实施。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景与目的为了规范公司财务收支行为，提高审批流程的效率和质量，确保资金使用的合法性和合规性，制定本财务收支审批制度。

本制度的目的是明确财务支出的审批权限、流程、责任和程序。

二、适用范围本制度适用于公司内所有部门、员工在财务支出方面的审批和执行活动。

三、审批权限1.一般员工：一般员工可以自行申请报销日常费用，如差旅费、交通费、通讯费等，金额不超过500元。

2.部门经理：对于部门的日常开支和团队活动费用需提前报批，金额不超过5000元，超过该金额的支出需报请上级领导审批。

3.部门经理以上级别：部门经理以上级别的员工具有审批部门内任何金额的财务支出的权限。

四、审批流程1.申请：员工填写《财务支出申请表》，并提供相关票据和支持文件。

2.一级审批：申请表和相关文件由部门经理进行审批。

3.二级审批：部门经理将审批通过的申请表提交给财务部门主管进行二级审批。

4.三级审批：财务部门主管将审批通过的申请表提交给财务总监进行三级审批。

5.最终审批：财务总监将审批通过的申请表提交给公司总经理进行最终审批。

6.审批结果通知：审批结果将通过公司内部系统或邮件方式通知申请人，并将结果归档。

五、审批责任1.部门经理：负责审批部门内的财务支出申请，并保证申请的真实性和合规性。

2.财务部门主管：负责进行财务支出的二级审批，审查申请的合规性和金额的准确性。

3.财务总监：负责进行财务支出的三级审批，审查申请的合规性、金额的准确性和对公司财务状况的影响。

4.公司总经理：负责最终审批公司内部所有部门的财务支出申请，并对审批结果负责。

六、流程优化和监督1.审批流程优化：公司将定期评估审批流程，优化审批时间和流程，提高审批效率。

2.监督与惩罚：公司设立审批监管部门，责任是监督审批流程的执行，对违规审批行为进行惩罚及纠正。

附件：1.财务支出申请表格法律名词及注释：1.合法性：符合法律法规的合法性。

2.合规性：符合公司内部规定和制度的合规性。

资金审批管理制度

资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。

三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审（审核有无借支未清，是否按程序审批），并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款（付款）。

四、资金审批坚持八项基本制度1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。

总裁出差期间急办的事项，临时委托指定人员代为审批。

2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长（以下简称分管领导）、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。

3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。

4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。

5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费（按批准的物资采购计划执行）以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。

6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。

7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。

中学财务收支审批制度

XXXX中学财务收支审批制度
为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《中小学财务制度》等相关制度，结合我校特点，特制订本财务收支审批制度。

一、财务收入审批制度
严格按照收费许可证允许的收费项目进行收费，每学期初将收费项目公示上墙，所有收费都必须事先发《告家长书》告知家长，并由财务部门统一开具《XXXX市政府非税收入一般缴款书》。

二、财务支出审批制度
1.根据部门预算及内部管理制度规定，需政府采购及集中采购的按上级规定办法办理，单位添置一般的日常物品须先填写内部物品请购单，经领导审批后，外勤人员进行采购。

物品由仓库保管员验收入库，办理登记手续，该做固定资产的做好固定资产登记手续，校产管理员签字、领导签字后方可办理报销。

2.基本建设支出、维修项目应按教育局规定，根据教育局审核的决算单，由总务主任、分管校长、校长审核签字后方可报销。

3.其他日常费用的报销支出，必须由经手人签字，各部门负责人审核并签字，两千元以下经分管校长签字后可办理
报销，两千元以上需校长签字后方可办理报销。

三、会计机构、会计人员应对财务收支进行监督
1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；
2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；
3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理，并应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见，本校无法解决的问题可以向上级主管部门和其他有关部门反映，请示处理。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度1财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。

管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。

1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。

2、单位的其它业务也必须按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。

3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。

划清权限，分清责任。

4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万元内由主管经理审批。

壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。

伍万元以上报上级主管部门审批。

5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。

6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。

7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。

8、加强财务科职能的参谋和监督作用。

财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。

财务收支审批制度2当前一些单位内部管理松弛、控制薄弱，从源头上给舞弊，腐败行为予可乘之机。

同时造成了单位资产的流失，影响了利润水平，从而降低了其市场竞争力。

为适应加入WTO的客观要求，在新形势下加强单位内部控制是现代管理制度建设的首要课题。

国家先后发布了《会计法》及《内部会计控制规范（试行）》，从法律的角度对内部控制作出规定。

意在规范会计行为，强化单位内部会计监督，提升单位内部经营管理效果，杜绝经济违法行为于未燃。

内部控制是保证单位业务活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止纠正错误和舞弊，保证会计资料真实、合法、完整的政策和程序。

财务收支管理制度

财务收支管理制度一、总则为规范财务收支管理，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、收入管理（一）资金申领1. 各部门申领资金应填写申请表，经责任部门审核签字并报财务部门审批。

2. 资金申领需注明用途和时间，不得超出预算，不得私自挪用。

（二）资金结算1. 各部门应按时归还临时借款，不得逾期。

2. 财务部门应及时对各项收入进行结算，不得拖延。

（三）资金存储1. 财务部门应将资金存储在指定的安全保险箱内，不得私自挪用。

2. 对现金的存储、使用、统计和管理应有流程化的制度，并有明确的责任人。

三、支出管理（一）资金审批1. 各部门需要使用资金时，应填写支出申请表，经责任部门审核签字并报财务部门审批。

2. 支出申请需注明用途和金额，不得私自增减。

（二）资金支付1. 财务部门应按时支付各项支出，不得拖延。

2. 支出时应对收款人身份和凭证进行核对，保障资金的安全。

（三）费用报销1. 各部门应按规定程序进行费用报销，附上相关票据和单据，并经过审核后方能报销。

2. 费用报销不得超出规定额度，并应符合公司政策。

四、资金监管（一）资金监督1. 财务部门应对各项收支进行定期检查和核对，确保资金的安全和合理使用。

2. 对异常情况应及时报告公司领导和相关部门，协助处理。

（二）财务报表1. 财务部门应定期编制财务报表，包括资金收支情况、资产负债表和利润表等。

2. 财务报表需报送给公司领导和相关部门，做到公开、透明。

（三）内部控制1. 公司应建立完善的内部控制制度，包括内部审计、财务风险评估等。

2. 对内部控制的不足应及时进行整改，并保持内部控制的有效性。

五、法律法规公司应遵守国家相关法律法规，合规经营，不得违反国家法律法规。

六、违纪处理对违反本制度的行为，公司将给予严肃处理，情节严重的将追究法律责任。

七、附则本制度由公司财务部门负责解释和修订，未尽事宜由公司领导决定。

八、制度宣导对全体员工进行本制度的宣传和培训，确保全员知晓并遵守。

财务收支审批报销制度

财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。

(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。

2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。

(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。

(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。

3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。

(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。

1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。

(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。

2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。

(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。

3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。

(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。

三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。

2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。

附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。

2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。

3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。

以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。

在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度一、前言在组织管理中，财务收支审批制度是一项非常重要的制度，它能够规范组织内部财务管理流程，确保财务收支的合法性、合规性和透明性。

本旨在为组织制定一个全面且详细的财务收支审批制度，以便各部门和相关人员在财务管理过程中依据规定进行相应操作，保障组织资金的安全和效率。

二、收支审批流程1. 提交申请财务收支审批流程开始于提交申请，申请者应填写明确的申请表格，提供相关的资料和说明，并确保准确无误。

申请表格应包括申请人信息、申请事项、金额、支出事由、收款方等必要信息。

2. 部门审批申请表格提交以后，相关部门负责人将对申请进行审查。

审查内容包括申请表格的完整性、资料的真实性和合理性等方面的审核。

申请经过部门负责人审批通过后方可进入下一步。

3. 财务部门核实财务部门将对申请进行核实，包括核对申请表格上的信息与相关凭证的一致性、核实资金是否充足以满足申请等。

对于涉及较大金额的申请，财务部门还应进行风险评估和财务预测等工作。

财务部门核实后，将编制审批报告并提交主管领导审批。

4. 主管领导审批主管领导应子细审阅财务部门的审批报告，确保申请符合组织政策和法规，并基于综合考量作出最终决策。

5. 审批结果通知财务部门将审批结果通知申请者，同时将相关信息在内部系统或者公告栏等途径进行公示，以便各部门和相关人员了解审批结果。

三、特殊情况处理1. 紧急事务处理对于紧急事务的处理，可以在相关部门负责人、财务部门和主管领导之间进行快速沟通和决策，以加快审批流程。

2. 财务紧急支出若浮现财务紧急支出情况，需遵循事后审批原则进行审批，即申请人在紧急情况下可以先支付款项，然后尽快提交审批。

四、附则1. 审批记录财务部门应对每次审批进行记录，包括申请人、审批人、审批结果和审批时间等信息。

这些记录可用于审核和审计。

2. 监督和检查组织应建立定期的内部审查机制，对财务收支审批制度的实施情况进行监督和检查，以确保其有效性和合规性。

单位财金管理制度

单位财金管理制度第一章总则第一条为规范和加强单位财务管理，保障单位资金安全，提高财务效率，制定本制度。

第二条本制度适用于所有涉及财务管理的单位内部管理活动，包括收支管理、资金运作、会计核算、财务监督等方面。

第三条单位领导负责全面领导和管理单位的财务工作，财务部门在单位领导的指导下负责具体的财务管理工作。

第四条所有涉及财务管理的人员必须遵守本制度的规定，不得违反制度进行私人利益交易。

第五条对于违反财金管理制度的行为，单位将给予严肃处理，包括经济处罚和行政处分。

第二章收入管理第六条单位的收入包括公共财政拨款、自筹资金和其他各种形式的收入，必须经过严格的审批和登记，并据此制定专门的收支预算。

第七条收入的保管、使用和分配必须严格按照法定程序进行，不得私自挪用、转移或私分。

第八条任何单位收入的使用都必须经过会计核算，并按照制定的预算和程序进行支付和使用。

第三章支出管理第九条单位的支出必须严格按照法律法规的规定进行，不得违规使用公款。

第十条支出的审批和报销必须有明确的用途和合理的依据，审批人员必须进行严格审查和认真核对。

第十一条支出的支付和用途必须经过会计核算，不得违反预算进行支付和使用。

第四章资金投资管理第十二条单位的资金投资必须符合国家的经济政策和法律法规，不得违反国家法规进行投机和高风险的投资行为。

第十三条资金的投资必须经过严格的风险评估和预算安排，并由财务部门负责监督和跟踪。

第十四条资金的投资收益必须用于公共事业建设和单位的发展，不得违规据为私人利益。

第五章财务报告和监督第十五条单位必须定期编制财务报告，并在规定的时间内上报给主管部门和财政部门。

第十六条财务报告必须真实、准确地反映单位的财务状况和经营成果，不得含有虚假和误导性资料。

第十七条对于财务报告的审查和审计必须由专业人员进行，确保财务的真实性和合法性。

第六章法律责任第十八条对于违反财金管理制度的行为，单位将给予严肃处理，追究相关责任人的法律责任。

财务收支审批制度

财务收支审批制度
财务收支审批制度是一种组织内部设立的制度，用于规范和管理财务收支的审批流程
和程序。

这一制度通常由财务部门或者管理层制定并向员工和相关部门进行宣传、培
训和执行。

财务收支审批制度一般包括以下要点：
1. 审批权限：明确各级管理人员和员工的审批权限，包括可以审批的最高金额限制、
审批范围等。

2. 审批流程：规定财务收支的审批流程和程序，包括申请、审核、审批、支付等环节，确保资金使用的合规性和透明度。

3. 申请材料：要求申请人提供必要的申请材料和支持文件，如收支凭证、合同、发票等，以便审批人员进行审核和判断。

4. 审批标准：设立明确的审批标准，根据公司政策和财务规定制定具体的审批标准，
确保审批决策的公正性和合理性。

5. 会计报告：规定审批人员在审批过程中需查看和了解相关的会计报告和财务数据，
确保审批的准确性和合规性。

6. 监督和反馈：建立监督机制，对财务收支审批进行定期审计和检查，并及时反馈审
批结果和意见。

财务收支审批制度的建立和执行有助于规范组织内部的财务管理，确保资金的正常使
用和合理支出，防止财务风险和损失的发生。

同时，也可以提高财务决策的效率和准
确性，增强公司的财务透明度和信誉度。

公司资金收支及账户管理制度参考（5篇）

公司资金收支及账户管理制度参考以下是一个公司资金收支及账户管理制度的参考：1. 经费申请和批准：- 所有对公司资金的使用都需要提前申请和获得批准。

- 经费申请表必须包含详细的费用预算和使用说明，并由相关部门经理或负责人签字批准。

2. 银行账户管理：- 公司应在可靠的银行开设多个账户，以分别管理不同类型的资金。

- 资金账户的开设和关闭必须经过授权人员的严格审核和批准。

3. 资金收支记录：- 公司应建立完善的资金收支记录系统，确保每一笔资金的流动都能够被记录下来。

- 所有收入应及时录入系统，并进行核对和审查。

- 所有支出必须有相关的付款凭证和发票，并存档备查。

4. 资金支付：- 所有资金支付都必须通过公司指定的支付渠道进行，例如银行转账或支票支付。

- 所有支付必须经过授权人员的审批，并由相关部门经理或负责人签字确认。

- 支付金额超过一定数额的必须经过高级管理层的批准。

5. 账户监管：- 公司应定期对所有的资金账户进行检查和监管，确保账户余额的准确性。

- 公司应与银行保持及时的通信，确保账户信息的安全和正确性。

- 对于账户异常情况，公司应立即采取措施进行调查和解决。

6. 财务报告：- 公司应定期编制和提交财务报告，包括资金收支情况、账户余额、费用预算和实际支出等。

- 财务报告应由专业的财务人员进行审计和核实，并提供给高级管理层和相关部门进行评估和决策。

以上制度仅供参考，具体的公司资金收支及账户管理制度可根据公司的情况和需求进行定制和调整。

公司资金收支及账户管理制度参考（二）公司资金收支及账户管理制度第一章总则第一条为规范公司的资金收支活动，做到资金安全、合理使用，制定本制度。

第二章资金管理的原则第二条公司的资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵循国家法律法规，确保资金收支的合法合规；（二）安全稳健原则：保证资金的安全，确保公司的资金能够稳健运作；（三）科学高效原则：确保公司的资金使用高效、科学，合理配置资源；（四）透明公开原则：资金收支、账户管理等活动公开、透明，接受监督。

会计人员必须知道的资金管理制度

一、资金收支管理制度1. 严格执行国家现金管理政策，合理控制现金结算，超过结算起点的付款应通过银行结算。

2. 收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

3. 现金管理必须严格执行钱、账分管的原则，出纳与会计人员分清责任，相互制约。

4. 各单位应核定库存现金限额，超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。

二、资金审批制度1. 固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的购置，必须采取转账结算方式，不得使用现金。

2. 费用报销审批权限及程度：500元以下（含500元）由部门负责人签署意见，财务部审核，总经理或副总经理、厂长审批；500元以上由报销人填写报销单证，部门负责人签署意见，财务部审核，总经理审批。

3. 因公借款审批程序：500元以下由借款人填写借款申请单，部门负责人审核，财务部签署意见，总经理、副总经理审批；500元以上按公司相关规定执行。

三、资金监管制度1. 财务部门有权制止非法调走或挪用资金的违法行为，拒绝支付款项。

2. 资金分级管理，按资金用途，各级审批权限分明。

3. 募集资金存放于经董事会批准设立的专户中，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。

4. 公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议，确保资金的正常使用。

四、资金使用效率1. 会计人员应积极参与企业资金预算编制，合理分配资金，提高资金使用效率。

2. 定期分析资金使用情况，发现问题及时报告，采取措施调整资金使用计划。

3. 加强与业务部门的沟通，了解资金需求，确保资金供应充足。

五、责任追究1. 会计人员应严格遵守资金管理制度，对违反制度的行为有权制止。

2. 对违反资金管理制度的行为，会计人员有权拒绝支付款项，并向上级领导报告。

3. 对因失职、渎职导致资金损失的，会计人员应承担相应的法律责任。

总之，会计人员作为企业财务管理的核心力量，必须深入了解和掌握资金管理制度，以确保企业资金安全、合规使用，提高资金使用效率。

财务收支审核管理制度

财务收支审核管理制度1. 前言本规章制度是为了加强医院财务管理，保障财务收支合规，规范财务操作流程，减少财务风险，保护医院利益而订立。

2. 财务收支审核职责分工2.1 财务部门负责全面管理和监督医院财务活动，包含收支审核、预算执行、资金管理等。

2.2 各科室、部门负责编制本单位年度财务预算，并依照预算执行，严格掌控开支。

2.3 管理负责人负责对本单位的财务管理进行监督和审查，确保财务合规。

3. 财务收支审核流程3.1 支出审核流程：—科室申请：科室填写《支出申请表》，包含支出金额、用途等信息，由科室负责人签字；—财务审核：财务部门对支出申请表进行审核，包含核实金额、用途的合理性，确保申请符合预算要求和财务制度；—管理负责人审批：管理负责人对财务审核结果进行审批，并在支出申请表上签字；—财务支出：财务部门依据管理负责人审批看法，进行支出。

3.2 收入审核流程：—收入登记：财务部门对医院收入进行登记，包含来源、金额等信息；—核对与对账：财务部门核对收入信息与银行账单等进行对账，确保收入准确无误；—管理负责人审批：管理负责人对收入核对结果进行审批，并在收入登记表上签字；—财务入账：财务部门依据管理负责人审批看法，进行收入入账。

4. 财务预算管理4.1 年度预算编制：各科室、部门依据业务需求和经济情况，编制医院年度预算计划，并在规定时间内上报至财务部门。

4.2 预算审核与审批：财务部门对各科室、部门上报的预算计划进行审核，包含预算合理性、经济效益等方面的评估，并将审核结果上报管理负责人进行审批。

4.3 预算执行：各科室、部门依照预算计划的要求执行，严格掌控本钱，减少挥霍，确保预算的有效利用。

4.4 预算调整：如确有特殊情况需要调整预算计划，科室、部门需提出书面申请，经财务部门审核，并报请管理负责人批准。

5. 资金管理5.1 资金收付管理：财务部门负责医院资金的收付布置，确保资金的流动性。

5.2 资金监督与检查：财务部门定期对医院各项资金进行监督与检查，包含银行账户、备用金、应收款项等，发现问题及时报告并采取相应措施进行处理。