责任追究规定起草说明(征求意见)

关于《山东能源集团国有资产损失责任追究

暂行规定》的起草说明

为贯彻好省国资委党委【2014】8号文件精神，完善企业资产管理责任制度，按照党委安排，纪委监察部近期草拟了《山东能源集团国有资产损失责任追究暂行规定》（以下简称《暂行规定》），并书面征求了人力资源部、风险审计部、财务管理部、绩效运营部、工程管理部等有关部室的意见建议。下面，简要作一说明。

一、起草依据。主要有两份上级文件，分别是国务院国资委于2008年8月公布的《中央企业国有资产损失责任追究暂行办法》和山东省国资委于2008年4月出台的《山东省省管企业国有资产损失责任追究暂行办法》。另外，还有能源集团2012年7月印发的《贯彻落实“三重一大”决策制度暂行办法》。从上级的两个文件看，国务院国资委的文件内容比较全面、规定比较详细；省国资委的文件内容和规定比较简练，但据国资委纪委的同志反映：规定不是很明确、可操作性不是很强，在实践中不便于使用。基于以上情况，能源集团《暂行规定》总的框架主要参照了国务院国资委的文件，篇幅比较长。

二、主要内容。《暂行规定》参照国务院国资委的规定

和省国资委相关要求，结合能源集团实际，改动和增加了部分内容。整个文件共分七章，四十四条，分别对实施责任追究的依据、应该遵循的原则、各部门的职责分工、追究事项的范围、追究的尺度、追究的具体措施等进行了逐一明确。改动和增加内容比较明显的有两个方面。

一是在责任追究范围方面，考虑到企业经营管理的实际以及平时掌握的情况，增加了工程建设领域的相关内容；同时，增加了投资、资金、供应、销售、改革改制等领域可能造成资产损失的其它情形。比如，因决策不当或管理失误导致生产经营被动；违规对外捐赠和赞助；违反规定进行存款或指定存款机构；因管理不严，形成账外资金或发生虚假支付；违规办理商业保险、年金、经济补偿金，擅自突破核定工资标准、职务消费标准或滥发补贴、奖金；对外股权投资不严格履行股东权利；采购产品数量和质量过剩；货款催收不利；发生业务纠纷处置不力；利用关联交易转移或对外输送企业经济利益；违反规定增大改组改制成本或员工安置分流成本；管理人员和员工违规持股等原因，造成资产损失的情形。另外，还将可能发生的财务账目盈亏不实、账实不符，物流贸易业务中存在的控制风险不利等现象，以及权属企业行使管理职能的集体所有制企业资产损失问题，列入了责任追究范围。

二是在责任追究措施方面，考虑到责任追究的实际效果，

在给予经济处罚和政纪处分的基础上，增加了给予组织处理的几项措施。关于其中的组织处理措施，依据的是中央办公厅于2009年7月颁布的《党政干部问责暂行规定》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和省国资委《省管企业资产损失责任追究暂行办法》。国务院国资委在责任追究措施中只规定了可以给予政纪处分，未规定组织处理的方式；省国资委规定可以给予通报批评和训诫谈话、责令检查、降职、免职（解聘）等组织处理，未规定政纪处分的方式。经过分析认为，虽然政纪处分要重于组织处理，但是效果不一定理想，而且有的组织处理方式从实质上看要重于政纪处分。因此，建议能源集团的《暂行规定》综合使用组织处理和政纪处分两种追究措施。关于经济处罚措施，《暂行规定》与国务院国资委、省国资委的规定基本一致，即扣减薪金（奖金）。

三、需要说明的两个问题。一是关于资产损失程度的界定问题。国务院国资委将损失程度分为一般性资产损失、较大资产损失、重大资产损失、特别重大资产损失四个等级，没有明确具体数额标准。省国资委对损失程度作了三个等级的划分，分别是10-50万元、50-100万元和100万元以上，起点是10万元。我们结合上级规定和法律事务、财务管理部门的意见建议，暂时划分了四个等级，即：10万元以下为一般性资产损失、10-30万元为较大资产损失、30-150万元为重大资产损失、150万元以上为特别重大资产损失。这样

划分是否合适，还需要进一步研究确定。二是关于经济处罚的其他措施。国务院国资委规定除了给予扣减薪金之外，还可以终止授予新的股权，省国资委没有此项规定。随着国有企业改革的进一步深入，特别是混合所有制改革的逐步推进，能源集团的《暂行规定》是否可以做出类似要求。

附：1.国务院国资委《中央企业国有资产损失责任追究暂行办法》

2.省国资委《山东省省管企业国有资产损失责任追究暂行办法》

3.中央办公厅《党政干部问责暂行规定》

4.中央办公厅《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》

5.《山东能源集团员工奖惩办法》

6.关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释

7.《刑法》有关司法解释