第2章--商业银行资本管理--课堂练习--商业银行资本充足率计算

《商业银行管理学》课后习题答案及解析

《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。

2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。

3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。

4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。

5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。

6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。

7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。

8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。

9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。

二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。

2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。

2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。

第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。

第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。

2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。

3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。

4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。

5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。

6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。

二、单选题1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。

商业银行经营管理_宋清华_第二章商业银行的资本管理

商业银行经营管理习题第二章商业银行的资本管理一、名词解释1、银行资本（会计资本、经济资本、监管资本）2、核心资本3、附属资本4、普通股5、公开储备6、混合资本工具7、次级债务8、银行资本充足率标准9、风险加权资产10、持续增长率二、填空1、《巴塞尔协议》将银行资本分成两级：和。

2、《巴塞尔协议》中体现的思想是商业银行的最低资本由银行资产结构形成的所决定的。

3、商业银行的核心资本包括和。

4、银行资本充足率是和的比率。

5、《巴塞尔协议》对商业银行表内风险资产规定了不同的风险权数，分为五个档次：、、、、。

6、银行的最佳资本量是指银行资本既不能，又不能。

7、商业银行的资本来源于两大渠道：和。

8、优先股的主要类型有：、和。

三、不定项选择1、按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。

A6% B7% C8% D10%2、下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。

A长期金融债券B未分配利润C混合资本工具D未公开储备3、下列属于商业银行附属资本的是（）。

A股票发行溢价B未分配利润C公积金D未公开储备4、巴塞尔协议对核心资本的要求是其与风险资产的比率不得低于（）。

A4% B6% C8% D10%5、巴塞尔协议对衍生金融工具的资本要求作出规定，要求银行将其转换成相应的信用对等额的是（）。

A期货合同B期权合同C利率合同D货币合同6、对于银行的外汇加权综合头寸，巴塞尔协议规定要求持有其（）的资本用以防范外汇风险。

A4% B6% C8% D10%7、影响商业银行资本的需要量的因素有（）。

A法律规定B宏观经济形势C银行资产负债结构D银行的信誉8、银行内部融资的优点是（）。

A成本低B不会削弱控制权C无银行自身限制D不受净利润规模限制9、以下属于银行资本的外部融资方法的是（）A发行普通股B发行优先股C发行资本性工具D出售资产与租赁设备E股票与债券的互换10、下列属于混合资本工具的是（）。

A资本票据B债券C可转换债券D股票11、我国商业银行的核心资本包括（）A实收资本B资本公积C盈余公积D未分配利润四、判断并说明理由1、商业银行长期附属债务的债权人与银行一般存款人具有相同的本息要求权。

资本充足率计算题

第二章商业银行的资本商业银行资本管理是资产负债管理的重要基础。

银行必须在法律允许的范围内，综合考虑各种资本供给渠道的可能性及其成本，解决资本的供给问题。

2.1学习要求(1)熟练掌握商业银行资本的构成(2)掌握商业银行资本充足度的测量(3)熟练掌握商业银行资本管理的方法(4)了解我国商业银行的资本状况2.2 内容简述2.2.1银行资本金的构成商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。

商业银行的资本具有双重特点，根据《巴塞尔协议》，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。

核心资本包括股本和公开储备。

股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。

附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。

1）非公开储备。

该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。

2）资产重估储备。

包括物业重估储备和证券重估储备。

3）普通准备金。

指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。

4）混合资本工具。

指既有股本性质又有债务性质的混合工具。

5）长期附属债务。

包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。

另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。

2.2.2资本充足性及其测定资本充足性是银行安全经营的要求。

存款人、社会公众、银行自身均对此有要求。

银行持有充分的资本是风险管理的要求，也是在安全经营基础上追求更多利润的保障。

第二章商业银行资本作业

第二章商业银行资本作业1、结合普通股融资的特点分析：①为什么发行普通股并非商业银行最具吸引力的筹资方式？②商业银行是否通过普通股发行来筹资的影响因素有哪些？解答：①普通股的基本特点是基投资利益(股息和分红)不是在购买时约定，而是事后根据股票发行公司的经营业绩来确定，公司的经营业绩好，普通股的收益就高；而经营业绩差，普通股的收益就低。

普通股股利必须是偿还了债息和优先股股利后才能获得股利，所以发行普通股并非商业银行最具吸引力的筹资方式。

②商业银行是否通过普通股发行来筹资的影响因素：吸收资金的难易程度、资本成本的高低、抗风向能力以及资金归还压力。

2、分析《巴塞尔协议》（最新的）对世界银行业和我国银行业的影响。

解答：《巴塞尔协议》提出了更严格的资本充足率的要求、杠杆率是对银行更高的约束、流动性规定是银行监管的新方向。

但巴塞尔协议本身并不具有法律约束力，只是提供国际标准，不能强制各个国家实行，具体实施还是需要依赖各国的立法和监督。

我国执行的《商业银行资本管理办法》是融合了第二版与第三版巴塞尔协议的中国实施版。

从内容看，主要遵循第二版巴塞尔协议的三大支柱框架。

即最低资本要求、监督检查和信息披露。

引入了信用风险内部评级法，增强了资本监管的分险敏感度，但增加了银行的开发成本。

3、资本充足性的应用⑴下表是某银行资产负债表及表外项目的基本情况，根据下列有关资料计算银行的加权风险资产总额。

某某银行资产负债表单位：万元金额风险权数（%）信用转换系数（%）一、表内资产项目现金10,000 0短期政府债券10,000 0同业拆出5,000 20存放同业10,000 20居民不动产贷款30,000 50公司贷款35,000 100二、表外资产项目长期公司贷款承诺16,000 50 50期货合同与远期合同2,000 100 100解答：应用公式：风险加权资产总额= 资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险加权数加权风险资产总额=10000*0%+10000*0%+5000*20%+10000*20%+30000*50%+35000*100%+16000*50%*50%+2000*100%*100%=1000+2000+15000+35000+4000+2000=59000万元⑵下表反映了某银行表内资产、表外资产及资本的基本情况，根据下列有关资料计算银行的资本充足率，并判断其资本是否充足。

第二章商业银行的资本管理

尽量提高股价。
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的债券——混合型权益——结合权益的特点与债务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持有不低于风险加权资产总额的8%的资本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可转换优先股票的10%～20%，其转换价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率随预先固定的市场利率的变化而浮动，股息率的变动一般参照其他投资产品的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变：由资本金与总资产规模的比（数

商业银行经营管理第2章商业银行资本管理

8
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。 1、核心资本（一级资本）核心资本包括股本和公开储备。股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。

3．发行资本票据和债券债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。资本票据是一种以固定利率计息的小面额证券，该证券的期限为 7—15 年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券的形式较多，通常而言，银行债券性资本包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等等。
26
发行资本票据和债券筹资的优点在于： 1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便宜； 2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些； 3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本； 4）发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。
22
商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点： 1）发行成本高。 2）会削弱原股东对银行的控制权。 3）会影响股票的收益。 4）如果市场利率比较低，通过债务方式进行融资的成本较低，此时，发行新股会降低银行的预期收益，这样将使普通股股东的收益降低。

第二章节商业银行资本

的资产规定不同的权数；用加权平均法求得资本需要量。 2、综合分析法除了考虑资产数量、结构、质量和才能宽数量外，强调也影响资本需要量的其他因素。
银行ห้องสมุดไป่ตู้本充足性及其测定
《巴塞尔协议》的规定 1、资本定义：核心资本和附属资本 2、风险资产的划分。 3、表外项目的信用转换系数 4、资本充足率要求 5、实施的要求
资本成本包括股权资本成本和债权资本成本。杠杆法以加权平均资本成本为贴现率；无债法以股权资本成本为贴现率。
现金流贴现法
股权资本成本的计算股权资本成本（COEC） =Rf+ （Rp）+Sp 其中： Rf为无风险利率；为该银行股票的系数 Rp为高出无风险利率的的股票投资收益率 Sp为小型股票溢价
商业银行资本的构成
股本——优先股 1、优先股：固定股息、对银行剩余资产的分配
权优于普通持股人、无表决权 2、特点：
1）可以减缓普通股股价下降压力 2）不存在偿债压力 3）对资本成本影响较小 4）可提高银行财务杠杆系数 5）不影响银行的控制权
商业银行资本的构成
盈余——资本盈余
1、资本盈余是投资者超缴资本和银行接受捐赠形成的资本，是银行的一种外源资本。
第二章商业银行资本
一、银行资本的构成
银行资本的功能保护功能、营业功能、管理功能
银行的资本资本商业银行资本的双重资本特点
商业银行资本的构成
股本——普通股 1、是一种主权证书，构成银行的核心资本、外源资本 2、特点： 1）资金稳定； 2）成本较高； 3）灵活性差； 4）面临公司控制权的变更
本章复习思考题
1、名词解释：银行资本、内源资本、外源资本、资本充足率、《巴塞尔协议》、银行并购

第二章-商业银行的资本管理-教案

第三节商业银行资本管理对策一、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略:通过增加资本的方式完成商业银行增加资本的途径有两种1.从外部融资:包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等.1）发行普通股优点:（1)没有固定的股息负担(2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本（3)预期收益相对较高发行普通股的缺陷：(1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。

（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。

2)发行优先股优点：(1)避免新增股东分散银行的控制权（2）股息固定，但是有些优先股可以不必支付股息，例如：非累积性的优先股缺点：（1)股息固定：会减少银行经营的灵活性。

（2）发行成本高（3)会降低银行的信誉3）发行资本票据和债券优点:(1）对原有股东的控制权和收益率影响不大。

（2)发行的成本低。

缺点:(1）不能永久使用（2)有固定利息支出2.从银行内部融资:提高银行的盈利性，增加内部资金的积累（1）税后净利转入留存盈余账户即可增加银行资本金，可降低成本。

（2）留存盈余作为未分配利润保存着银行,其权益仍为普通股股东。

由于不对外发行普通股,所以普通股股东不会因此遭受控制权的损失。

二、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略：通过增加资本的方式完成1。

从银行外部筹措2.从银行内部筹措两种方式（二）分母策略：通过缩小分母来实现1。

通过降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

2. 降低风险加权总资产：主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。

具体方法包括：（1）贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去；收回贷款，用以购买高质量的债券（国债）（2）尽量少发放高风险的贷款：在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议三所规定的内部模型后高级计量法来分别计量信用风险、市场风险和操作风险。

二、商业银行资本筹集方式的选择银行在选择资本筹集方式是必须兼顾以下两个方面:1。

第二章_商业银行资本管理2

2．银行盈利规模的差异，使得未分配利润构．银行盈利规模的差异，成资本的比例不同。成资本的比例不同。中国农业银行盈利规模最大，模最大，因此未分配利润占资本总量的比例最高，其次是中国建设银行，例最高，其次是中国建设银行，中国工商银行盈利规模最小，未分配利润是负数。银行盈利规模最小，未分配利润是负数。但总体上我国商业银行盈利状况不理想，但总体上我国商业银行盈利状况不理想，资本的内部筹集能力很差。资本的内部筹集能力很差。 3．在我国商业银行的资本构成中基本没有附．属资本，这必然影响资本总量的增加。属资本，这必然影响资本总量的增加。当银行出现经营亏损时，银行资本相应减少，银行出现经营亏损时，银行资本相应减少，而又没有补充的渠道。而又没有补充的渠道。
SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = △TA/TA0
SG为银行资产增长率；TA为银行总资 SG为银行资产增长率；TA 为银行总资为银行资产增长率 TA为银行资产的增加额为银行资产的增加额。产；△TA为银行资产的增加额。
SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0
式中△EC为银行股本增加额。式中△EC为银行股本增加。为银行股本增加额项
估计收入
目
出售普通股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 -1 300 1.30元/股
出售优先股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 160 1 140 1.43元/股
出售资本票据 10 000 8 000 2 000 200 1 800 630 1 170 -1 170 1.46元/股
ROA（1-DR）（） SG1 = （） EC0=〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1

第二章商业银行资本管理

次级债务在大多数国家已成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本、加强市场约束力等具有重要作用。
3、扣除：商誉（无形资产）对从事金融活动的附属机构的投资。
总结：《巴塞尔资本协议》对银行资本的分类
核心资本：普通股

永久性非累积优先股

公开储备：留存盈余

资本盈余

子公司的少数股东权益（对于综合列

帐的银行持股公司）
附属资本：非公开储备

重估储备

普通准备金/普通呆账准备金

混合资本工具

次级长期债务
扣除：两项内容
三、我国商业银行资本金的构成
核心资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股权
附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务
3.从资本金包含的内容看，包括：
会计学意义上的资本：产权资本
商业银行中的资本：产权资本+债务资本
二、商业银行资本金的构成
由核心资本（或者叫做：一级资本、产权资本）和附属资本（或者叫做：二级资本、债务资本）组成。 1、核心资本——具有资本价值相对比较稳定的特点。股本（最重要的组成部分）：普通股、优先股
市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的
价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或
者一项负债可以被清偿的成交价格。
具体概念： 6、一般准备
——按上年贷款余额1％提取的用于弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在损失。
具体概念：
7.五年及其以上的长期债券
商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。

商业银行业务与经营：第2章商业银行的资本管理[1]

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美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。
资本总额（亿元）
资本构成：实收资本占资本% 资本公积占资本% 盈余公积
93.37
68.09 72.92 0.16 0.17 11.51
128.12
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10
37.68
19.46 51.62 15.72 41.72 1.25
160.32
57.07 35.60 92.70 57.82 5.16
5
《巴塞尔协议》的主要思想商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平
第二章商业银行的资本管理
银行资本是银行稳健经营的基础

银行资本的性质与作用银行资本的构成资本充足与银行稳健资本的筹集与管理
1
第一节银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降（2）利率风险：金融市场利率的波动（3）汇率风险：汇率的波动（4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性（5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一

商业银行经营学第二章商业银行资本

2021/4/27
三个资本概念之间的数量关系：经济资本≤权益资本≤监管资本从未来发展趋势上看，经济资本与监管资本的主流趋势是收敛和一体化的；另外，监管资本中的核心资本基本上与权益资本等同，因此监管资本也可视为广义的权益资本，与权益资本具有相同的特性。
2021/4/27
一般公司的资本是根据会计学的定义理解的，即资本等于资产总值减去负债总值后的净值，这个净值被称为所有者权益或净资产或产权资本或自有资金。
2021/4/27
2.附属资本（1）重估储备（2）一般准备（3）优先股（4）可转换债券（5）长期次级债务
3.资本的扣除额（1）商誉（2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资（3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资
2021/4/27
《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成《商业银行资本充足率管理办法》规定的合规资本构成
2021/4/27
2021/4/27
优先股是国外大商业银行传统的外源资本渠道。特性：可缓解普通股股价与收益比例的下降；无到期日，不存在偿债压力；资本成本常低于普通股股息；可提高银行财务杠杆的作用。
2021/4/27
盈余：资本盈余和留存收益
由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，由内源资本渠道形成的盈余称为留存收益，属于权益资本范畴。资本盈余资本盈余主要由投资者超缴资本所形成的，还反映银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。留存收益是尚未动用的银行累计税后利润部分。按留存的时间分为以前年度累计留存及本年度留存。取决于企业盈利性大小、股息政策、税率及银行使用该留存的程度。
商业银行经营学第二章商业银行资本
第二章商业银行资本

商业银行经营学课后习题答案

第一章导论名词解释：1、信用中介：是指商业银行通过负债业务。

把社会上的各种闲散货币资金金钟道银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

（P5）2、格拉斯—斯蒂格尔法：在1930年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。

该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。

该法案令美国金融业形成了银行、证券分业经营的模式。

允许商业银行以信托的名义代客买卖公司股票。

商业银行普遍设立信托部，通过信托部和银行控股的方式，参与大公司的人事和资本，大量进入非银行金融业务。

（P17）3、流动性：是指资产的变现能力，能量资产流动性的标准有两个：一是资产的变现成本。

越低，流动性越强。

二是资产变现的速度，越快，流动性越强。

（P24）简答题：1、什么是商业银行？（P1）商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？(P15)（一）有利于银行业竞争。

根据经济学原理，经营同质产品的企业最需要竞争。

开展竞争有利于整个社会经济的发展。

所以国家应当提倡和保护银行业的竞争，允许新银行进入该领域，让各家银行按优胜劣汰规律进行竞争。

（二）有利于保护银行体系的安全。

因为银行之间的合理有序竞争可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力；而过度竞争则可能导致银行破产、倒闭。

而一家银行倒闭会引起各方面连锁的反应，甚至可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。

所以，把保护银行体系安全作为建立本国银行制度所必须考虑的一个重要原则。

（三）使银行保持适当的规模。

“规模经济”的理论认为：在市场经济中，任何一个企业都具有一个“最合理规模”，在这种规模下，企业的成本最低，利润最优；而大于或小于这一规模，都会引起成本上升或利润下降。

第二章商业银行的资本管理

• 优点（1）普通股没有偿还期，商业）普通股没有偿还期，
银行不必考虑本金的偿付，银行不必考虑本金的偿付，因而可以获得永久使用的资金。同时，久使用的资金。同时，普通股股息不是固定的（2）普通股是股票市场的主体，投资者）普通股是股票市场的主体，众多且交易方便，出售比较容易，众多且交易方便，出售比较容易，而且普通股的收益率一般要高于优先股和债券的收益因而比较容易被市场接受。（。（3 率，因而比较容易被市场接受。（3）发行普通股使商业银行拥有众多的股东（4）一）般来说，银行的普通股股本越大，般来说，银行的普通股股本越大，说明其对债权人的保障程度越高，债权人的保障程度越高，该商业银行也就越容易以较低的成本获取资金。容易以较低的成本获取资金。
资本充足与银行稳健
银行的资本充足性主要指银行资本的数量足已吸收可银行的资本充足性主要指银行资本的数量足已吸收可能发生的意外损失，使银行在遭受风险损失时不致破产。能发生的意外损失，使银行在遭受风险损失时不致破产。它包括数量充足和结构合理两个方面的内容。它包括数量充足和结构合理两个方面的内容。商业银行应当拥有足够的资本，商业银行应当拥有足够的资本，不过商业银行的资本也不是越多越好。首先，高资本量会有高资本成本，也不是越多越好。首先，高资本量会有高资本成本，资本的综合成本高于吸收存款的成本，会影响银行的盈利性；的综合成本高于吸收存款的成本，会影响银行的盈利性；其次，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，其次，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。因此，对商业缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。因此，银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。多多益善。

商银-第二章商业银行的资本管理

3. 市场风险
（20+15）*2*0.5 = 35
15
课堂练习：计算资本充足率
4. 至少需要多少总资本&核心资本
3990+12.5×35+12.5×20.79 ＝ 4687.375
总资本下限：4687.375 × 8% ＝ 374.99
核心资本下限：4687.375 × 4% =187.495
（净多头总额×2）×0.5 净多头总额收入某外币
＞
＜
支出某外币
外汇多头外汇空头
13
课堂练习：至少要多少资本
单位：万元现金短期政府债券国内银行存款 80 450 50 β系数同书本，近三年收入如下，单位：万元公司金融交易与销售零售银行业务商业银行业务 3 4 65 20 6 6 70 30 5 7 75 25
5. 思考：如果是旧巴塞尔协议呢？
3990 ×8%（4%）
16
§4 资本的筹集与管理
阅读并思考 1. 衡量银行资本规模的三种方法
2.
影响银行资本需要量的因素及最佳资本量银行内部融资的优缺点银行外部融资的方法及各自优缺点
3.
4.
17
§4 资本的筹集与管理
1. 三种主要的银行资本衡量方法
账面资本 GAAP
股本普通股优先股公开储备
留存盈余
资本盈余
2. 附属资本的构成未公开储备重估储备 Nhomakorabea普通准备金
混合资本工具
长期附属债务
5
§2 资本的构成
3. 银行规模与资本构成
大银行小银行
资本充足情况较好
股票溢价
未分配利润
未分配利润

商业银行经营学-计算题

计算题一、资本充足率表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8％以上,其中核心资本至少要占总资本的50％，即一级资本比率不应低于4％。

附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。

例题1表内加权风险资产总额=75*0％+300＊0％+75＊20%+75*50%+975*100％=1027.5(万元）表外加权风险资产总额=150*100％*20%+300*50％＊100%=180（万元)加权风险资产总额=1027。

5+180=1207。

5（万元）因为总资本充足率=100/1207.5＊100％≈8.28％＞8％所以，该行的资本充足。

《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求1。

核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4％，即：核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%2.总资本(一级和二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资本最高不得超过一级资本的100％。

总风险资本比率(资本充足率)＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12。

5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8%其中,作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50％，例题2 按已知某银行的核心资本为67。

5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。

请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况.总资本充足率=（67.5+30)/（875+12.5＊10+12。

《商业银行经营管理》课程笔记

《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行管理导论一、商业银行的基本概念1. 定义：商业银行是依法成立的，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务为主营业务，以盈利为目的的金融机构。

2. 特点：- 盈利性：商业银行通过提供服务获取利润，是其生存和发展的基础。

- 风险性：商业银行在经营过程中面临信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。

- 信用创造：商业银行通过贷款等方式创造存款货币，扩大货币供应。

- 服务性：商业银行提供多样化的金融服务，满足社会各界的金融需求。

- 法定性：商业银行的设立和运营必须遵守相关法律法规。

二、商业银行的性质与功能1. 性质：- 企业性：商业银行是自负盈亏的市场主体，追求利润最大化。

- 金融性：商业银行是金融体系的核心，参与金融市场的资金融通。

- 信用中介性：商业银行作为信用中介，连接资金的需求者和供给者。

2. 功能：- 信用创造功能：通过贷款等信贷业务，商业银行可以创造新的存款货币。

- 支付结算功能：提供汇款、转账、支付结算等服务，促进经济活动的顺利进行。

- 信用中介功能：吸收存款，发放贷款，实现资金的合理配置。

- 金融服务功能：提供包括储蓄、投资、保险、咨询等在内的全方位金融服务。

- 风险分散功能：通过资产组合管理，降低单一风险的影响。

- 政策传导功能：执行和传导货币政策，促进宏观经济目标的实现。

三、商业银行管理的目标1. 安全性：确保银行资产的安全，避免因风险事件导致的损失。

- 资产质量：保持贷款和投资的高质量，减少不良资产。

- 资本充足：维持足够的资本水平，以吸收潜在的损失。

2. 流动性：确保银行能够满足客户的提款需求和正常经营的流动性需求。

- 负债管理：合理安排负债结构，确保资金的稳定来源。

- 资产管理：保持适当的流动性资产，以应对可能的流动性危机。

3. 盈利性：通过有效的业务经营，实现银行价值的最大化。

- 收入增长：提高贷款和中间业务的收入。

- 成本控制：降低运营成本，提高效率。

案例：-商业银行如何计算资本充足率

商业银行如何计算资本充足率此案例供学生课堂讨论用，目的在于说明银行如何按照巴塞尔协议计算资本充足率。

一、背景资料美国一家州注册商业银行，总资本为6000万美元，表内资产总额10亿美元，此外还有表外项目和衍生工具项目，总资产状况如表1所示。

表1某银行资产负债项目单位:万美元项目金额一、资产负债表资产现金5000政府国库券20000国内银行资产5000以家庭住房的一级置留5000 权为担保的贷款私人公司贷款65000100 资产负债表总资产000二、表外项目为支持地方政府债券发10000行的备用信用证对私人公司有法律约束20000 的信贷承诺表外总资产30000三、衍生工具100 五年期利率互换合同000三年期货币互换合同50000150 衍生工具总资产000 二、案情州联邦储备银行要求银行根据管理当局的要求计算银行资本充足率并将资本充足率指标上报金融监管局。

银行资产负债管理委员会要求财务主管按照联邦储备委员会的要求计算银行资本充足率，并在规定的期限报送州联邦储备银行，同时向银行董事会报告。

银行副总裁兼财务主管对财会部门布置了此项要求，财务负责人计算过程如下。

1．计算表内风险资产额表2表内外风险资产资本充足率单位：万美元一、风险权重0类账面价值风险资产价值现金50000美国国库券200000二、风险权重20％类国内银行账户50001000以备用信用证担保的美国市政债券的信用对等额100002000三、风险权重50％类以家庭住房的一级置留权为担保的贷款50002500四、风险权重100％类私人公司贷款6500065000对私人公司有法律约束的信贷承诺1000010000加权风险资产80500资本／风险资产6000/80500=7.45%2．计算表外对等信用额表3表外对等资产额单位：万美元表外项目账面价值转换系数对等信用额提供备用信用证、用以担保市政债券100001.010000提供给私人公司的长期信用承诺200000.5100003．计算衍生工具对等信用额表4衍生工具对等信用额单位：万美元对等信贷额当前市场风险衍生项目账目面值信用转换系数(敞口风险)敞口替代成本五年期利率互换合同1000000.005（500）2500三年期货币互换合同500000.05（2500）1500注：敞口风险是指按照信用换算系数计算的风险资产额。

第2章--商业银行资本管理--课堂练习--商业银行资本充足率计算

《商业银行管理学》课后习题答案及解析

商业银行经营管理_宋清华_第二章商业银行的资本管理

资本充足率计算题

第二章商业银行资本作业

第二章商业银行的资本管理

商业银行经营管理第2章 商业银行资本管理

第二章节商业银行资本

第二章-商业银行的资本管理-教案

第二章_商业银行资本管理2

第二章 商业银行资本管理

商业银行业务与经营：第2章 商业银行的资本管理[1]

商业银行经营学第二章商业银行资本

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