支付结算概述
第二章(第一节)支付结算概述
第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托收承付、委托收款和银行卡等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
支付结算的种类，包括票据结算和非票据结算两类。
票据结算包括汇票、本票和支票三种结算方式；非票据结算包括汇兑、托收承付、委托收款和信用卡等结算方式。
（支付结算的主体为：银行、单位、个人）（二）支付结算的特征支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行《支付结算办法》第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
但法律、行政法规另有规定的除外。
”这表明，支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同。
（支付结算：广义的包括现金结算，狭义的支付结算仅指票据结算）2.支付结算是一种要式行为所谓要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为。
如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。
《支付结算办法》第九条的规定，“票据和结算凭证是办理支付结算的工具。
单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证”，“未使用按中国人民银行统一印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理”。
为了保证支付结算的准确、及时和安全，以使其业务正常进行，中国人民银行除了对票据和结算凭证的格式有统一的要求外，还就正确填写票据和结算凭证作出了基本规定。
3.支付结算的发生取决于委托人的意志银行在支付结算中是充当中介机构的角色，因此，银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。
支付结算的概念
支付结算概念支付结算是指在商业交易中，买方通过支付手段向卖方支付货款的过程。
它是商业活动中不可或缺的环节，对于保障交易安全、促进经济发展具有重要意义。
本文将详细介绍支付结算的关键概念，包括概念的定义、重要性和应用等。
1. 支付结算的定义支付结算是指买方通过各种支付手段向卖方支付货款的过程。
在这个过程中，买方将货款从自己的账户转移到卖方的账户，并完成交易。
支付结算一般包括以下几个步骤：1.买方选择合适的支付方式，如现金、银行转账、信用卡等。
2.买方将货款从自己的账户转移到卖方的账户。
3.卖方确认收到货款，并按照约定将商品或服务交付给买方。
2. 支付结算的重要性支付结算在商业活动中具有重要意义，主要体现在以下几个方面：2.1 促进经济发展支付结算作为商业交易不可或缺的环节，直接关系到商品和服务能否顺利流通。
只有在支付结算环节顺利完成后，卖方才能收到货款，满足其生产和经营的资金需求；买方则能够获得所购商品或服务，满足自身需求。
支付结算的顺利进行有助于促进经济的发展。
2.2 保障交易安全支付结算过程中，买卖双方通过银行等第三方机构进行资金交割，避免了直接交易中存在的风险。
同时，在支付结算过程中，银行等第三方机构会对交易进行风险评估和监控，防范欺诈和洗钱等违法活动，保障交易的安全性。
2.3 提高流动性支付结算可以提高经济主体的流动性。
通过各种支付手段，买方可以快速、便捷地将资金转移到卖方账户，并实现即时清算。
这样可以减少现金流转环节，提高资金利用效率。
2.4 促进跨境贸易随着全球化进程的加快，跨境贸易日益频繁。
支付结算作为跨境贸易中不可或缺的环节，在促进跨境贸易发展、降低交易成本、提高交易效率等方面发挥着重要作用。
通过支付结算，买方可以快速、安全地向卖方支付货款，实现跨境贸易的顺利进行。
3. 支付结算的应用支付结算在各个领域都有广泛应用，特别是随着互联网和移动支付技术的发展，支付结算方式也不断创新和更新。
支付结算的概念
支付结算的概念支付结算的概念支付结算是指在商业交易中，买方和卖方之间的货币交换。
这个过程涉及到各种支付方式，包括现金、信用卡、电子转账等。
在现代经济中，支付结算是商业活动中不可或缺的一部分。
一、支付结算的定义支付结算是指买方向卖方支付货款并完成交易的过程。
它通常涉及到银行和其他金融机构作为中介来处理资金转移。
在这个过程中，买家需要提供足够的资金来购买商品或服务。
二、支付结算的类型1. 现金支付：使用纸币和硬币进行交易。
2. 支票：买家签署支票并将其寄给卖家。
3. 电子转账：通过电子设备将资金从一个账户转移到另一个账户。
4. 信用卡：使用信用卡进行消费，并在之后还款。
5. 借记卡：使用借记卡进行消费，并直接从银行账户扣款。
6. 预付费卡：预先充值一定金额的卡片，在消费时直接扣除余额。
三、支付结算的流程1. 订单生成：买家下订单并选择付款方式。
2. 资金转移：买家的资金从他的银行账户中转移到卖家的账户中。
3. 结算：银行或其他金融机构处理资金转移并向卖家发送确认信息。
4. 交付商品或服务：卖家向买家提供商品或服务。
5. 完成交易：买家和卖家都确认交易已完成。
四、支付结算的重要性1. 促进商业活动：支付结算是商业活动中不可或缺的一部分。
没有支付结算，商业活动将无法进行。
2. 提高效率：通过使用电子支付方式，可以加快交易速度并减少人为错误。
3. 减少风险：使用信用卡等支付方式可以减少现金交易带来的风险，如被抢劫或丢失现金等。
4. 帮助监管机构追踪非法活动：银行和其他金融机构可以通过监控资金流动来帮助监管机构追踪非法活动，如洗钱和恐怖主义融资等。
五、支付结算的未来发展随着科技的发展，支付结算也在不断变化和创新。
例如：1. 区块链技术：区块链技术可以提高支付安全性，并减少欺诈和错误。
2. 移动支付：移动支付已经成为越来越普遍的支付方式，用户可以使用手机进行支付。
3. 虚拟货币：虚拟货币如比特币等正在变得越来越流行，它们可以通过区块链技术进行交易。
支付结算业务-结算方式
在支付结算业务中，结算方式是实现资金转移和支付的重 要手段。
结算方式的分类
根据结算的性质和特点，结算方式可以分为现金结算和非现金结算。
现金结算是指直接使用现金进行支付，而非现金结算则是通过银行转账或其他电子支付方式完成支付 。
结算业务的发展。
面临的挑战与对策建议
技术安全问题
数字化、智能化的转型过程中，支付结算业务将面临更多的技术安全挑战，如数据泄露、 网络攻击等问题。对策建议：加强技术安全防护，提高数据加密和备份能力，建立完善的 安全管理体系。
监管政策变化
随着支付结算业务的快速发展，监管政策也将不断调整变化，对业务发展带来一定的影响 。对策建议：深入理解监管政策，积极响应合规要求，加强与监管部门的沟通与合作。
06
未来结算业务的发展趋势 与挑战
未来发展趋势
数字化转型
01
随着互联网技术和移动支付的快速发展，支付结算业务将逐渐
向数字化转型，实现线上化、移动化、云端化。
智能化升级
02
利用大数据、人工智能等技术，实现支付结算的智能化升级，
提高支付效率、降低成本、提升用户体验。
跨境支付需求增长
03
随着全球化的发展，跨境支付需求将不断增加，推动跨境支付
通过货币兑换机构进行不同货币之间的兑换，适 用于需要兑换货币进行结算的情况。
05
结算业务的风险及防范措 施
结算业务的风险
操作风险
操作不当或系统故障可能导致结算错误或延迟，给客户和银行 带来损失。
欺诈风险
不法分子可能利用虚假交易、恶意攻击等方式进行欺诈，对支 付结算业务的安全性构成威胁。
支付结算的名词解释
支付结算的名词解释当代社会，随着经济全球化的趋势不断加剧，支付结算作为经济活动中必不可少的一环，已经成为人们生活中重要的一部分。
然而，对于初接触支付结算领域的人来说，其中涉及到的一系列名词和概念可能会让人感到困惑。
本文将对支付结算中一些常见的名词进行解释，从而帮助读者更好地理解并应用于实际生活中。
一、支付结算支付结算是指通过各种支付工具，将购买商品或服务的价款从买方（支付人）转移至卖方（收款人）的过程。
在这个过程中，包括对交易双方身份的确认、款项的划转、交易信息的记录等一系列环节。
支付结算不仅仅是简单的货币交换，更是一种涉及到金融、技术和法律等多领域知识的综合活动。
在现代社会中，支付结算形式多种多样。
除了传统的现金支付外，电子支付、移动支付、第三方支付等新兴支付方式也扮演着重要的角色。
例如，购物时使用手机扫码支付，是一种基于移动支付技术的支付结算方式。
这种方式不仅方便、快捷，还提供了更多功能和服务，如查看历史交易记录、获得积分等。
二、支付工具支付工具是指用于支付结算的实际手段，可以是货币形式的现金或凭证，也可以是虚拟的数字货币。
常见的支付工具包括纸币、硬币、支票、银行卡、手机、电子钱包等。
纸币和硬币是传统的支付工具，具有广泛的接受度和流通性。
然而，随着科技的发展，越来越多的人开始选择使用电子支付工具进行支付结算。
支付宝和微信支付作为中国市场上最为常见的电子支付工具，不仅方便了人们的日常生活，也推动了经济的发展。
另外，银行卡也是一种常见的支付工具。
通过银行卡，人们可以进行刷卡支付、网上支付等操作。
银行卡支付结算便捷、安全，已经成为现代生活中不可或缺的一部分。
三、清算清算是指在支付结算过程中，对于交易资金的合并、比对和划拨的过程。
清算的目的是确保交易资金的准确性和安全性，并及时将款项划转至收款方。
通常情况下，清算工作由清算机构负责，如银行、支付机构等。
清算机构不仅起到中介的作用，还需要对交易进行核查、比对以及风险控制等工作，以确保交易的安全和有效。
支付结算概述
支付结算概述一、支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据。
银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算作为社会经济金融活动的重要组成部分，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
银行（含城乡信用合作社，下同）以及单位（含个体工商户，下同）和个人是办理支付结算的主体。
其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。
为规范支付结算工作，国家陆续颁布了一系列相关法律、法规和规章，如1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过、2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十次会议修正的《中华人民共和国票据法》（简称《票据法》），1997年8月21日中国人民银行发布的《票据管理实施方法》，1997年9月19日中国人民银行发布的《支付结算办法》。
此外，中国人民银行及有关部门还先后发布了《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则、《银行卡业务管理办法》、个《国内信用证结算办法》等。
这些构成了我国支付结算法律制度的主要内容。
二、支付结算的工具我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。
“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡；结算方式指汇兑、托收承付和委托收款。
票据和汇兑是我国经济活动中不可或缺的重要支付工具，被广大单位和个人广泛使用，并在大额支付中占据主导地位；银行卡已成为我国个人使用最频繁的支付工具，在小额支付中占据主导地位；托收承付使用量越来越少。
随着经济的日趋活跃，商业预付卡与国内信用证等其他支付工具也得到快速发展。
近年来，随着互联网技术的纵深发展，网上银行、第三方支付等电子化支付方式产生并的得到快速发展。
我国已形成了以票据和银行卡为主体、以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。
三、支付结算原则支付结算原则，是指参与支付结算活动的各方当事人，如银行、单位和个人都应遵循的准则。
支付结算业务概述
支付结算业务概述2. 定义支付结算是指买卖双方为了交易商品或提供服务时进行的资金划拨和清算。
一方面，支付是人们用现金或电子货币支付商品或服务的过程；另一方面，结算是指卖方收到货款并完成交付，或买方支付货款并获得商品所有权的过程。
3. 发展历程支付结算业务起源于古代货币交换活动，最早是以实物货币形式进行支付和结算。
随着货币的发展和金融体系的完善，现金支付和结算逐渐成为主流。
然而，现金支付和结算存在安全、便捷性等问题，促进了电子支付的发展。
随着电子技术的进步，人们逐渐采用信用卡、银行卡、手机支付等电子支付方式，推动了支付结算业务的快速发展。
4. 主要参与方支付结算业务涉及多个参与方，包括银行、支付机构、商家、消费者等。
- 银行：作为支付中介机构，银行通过建立支付系统和提供支付账户等服务，为持卡人、商户和其他参与方提供支付和结算服务。
- 支付机构：支付机构是指非银行机构，通过与银行进行合作或利用自有的支付系统，为消费者提供支付和结算服务。
- 商家：商家通过与支付机构或银行合作，接受消费者的支付并完成结算，得到所售商品的货款。
- 消费者：消费者是支付结算的发起方和最终接受方，通过各种支付方式完成商品或服务的支付。
5. 服务内容支付结算业务提供的主要服务包括支付、清算和结算。
支付是指消费者通过各种支付方式，将货款转账给商家或支付机构；清算是指支付机构和银行在交易完成后进行的支付数据处理和资金结算；结算是指商家通过银行或支付机构将所收到的货款划转到自己的账户。
6. 技术创新支付结算业务的发展离不开技术的创新。
随着互联网技术的快速发展，电子支付方式得以广泛应用，并在支付安全、支付速度等方面取得了重大突破。
同时，移动互联网和手机智能化的普及，也带动了手机支付的快速发展。
支付结算业务还涉及到支付网关、支付终端、支付系统等技术的应用和创新。
7. 发展趋势支付结算业务在未来将呈现以下趋势：- 移动支付将继续快速发展，手机支付、二维码支付等将成为主流支付方式。
4《支付结算业务1(3大结算方式)及联行往来》
委托收款凭证第二联，备注栏注明“拒绝付款”字样； 销记发出委托收款凭证登记簿； 委托收款凭证及有关债务证明和拒付理由书退给收款人； 收款人在第三联拒付理由书上签收后； 收款人开户行将拒付理由书同委托收款凭证保管备查；
例1-1：工商银行白城支行收到郑州支行寄来部 分拒绝付款理由书一份，系郑州商厦拒付无线 电厂货款120000元，同时并收到联行邮划贷方 报单及有关凭证，承付货款60000元，经审查 无误后，予以入帐。
借：联行来账－郑州支行 60000 贷：活期存款－无线电厂 60000
其余部分款项执行拒绝付款操作；
例1-2：收到工商银行杭州支行寄来联行邮划贷 方报单及其他有关凭证列明杭州商厦付来逾 期承付的无线电厂托收的货款88000元，逾期 6天的赔偿金264元，经审无误，予以入帐。
借：联行来账－杭州支行
88264
银行不垫款------先收后付，收妥抵用。 旨在划清银行资金和存款人资金的界 限，保证银行资金安全。
结算业务核算的特点
处理方法，同会计处理手续完全一致------
-从凭证的审查，到账务的划转，都属于会 计核算范围。
凭证格式由银行统一制定------选用银行统
一制定的适当的结算方式和专用凭证。结算 凭证基本都有四联，使有关各方记账的依据 一致，不易发生差错，即使发生差错，也易 于查对。
第四章 支付结算业务的核算
第一节 第二节 第三节 第四节
支付结算概述 三种结算方式的核算 银行卡业务的核算 票据业务的核算(期中)
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念 二、支付结算的原则 三、支付结算的纪律与责任 四、支付结算的种类 五、办理支付结算业务的基本规定
一、支付结算的概念
支付结算
汇票是出票人签发
的，委托付款人在 见票时或在指定日 期无条件支付确定 的金额给收款人或 持票人的票据。根 据出票人的不同， 汇票可以分为银行 汇票和商业汇票。 银行汇票（提示付款期1个月） 商业汇票（票据期限6个月） 现金支票（10天） 转账支票 普通支票 划线支票
4.支付结算的纪律
单位和个人办理结算时： ① 不准出租、出借账户； ② 不准签发空头支票和远期 支票； ③ 不准套取银行信用。 银行在办理结算时： ① 向外寄发的结算凭证和收 到的凭证要及时处理，不 准延误、积压，不准挪用、 截留客户和他行的结算资 金； ② 未收妥款项，不准签发银 行汇票、本票； ③ 不准向外签发未办理汇款 的汇款单； ④ 不准拒绝受理客户和他行 的正常结算业务。
3.支付结算的原则
① 恪守信用，履约付款。——恪守信用是指结算各方 恪守信用，履约付款。
在结算时必须按照约定承担义务。履约付款是指在 经济交易中不管是即期结算，还是约期结算，收付 双方都要保证到期结清款项。 ② 谁的钱进谁账，由谁支配。——是指银行对客户的 谁的钱进谁账，由谁支配。 资金所有权应予以保证，不能限制客户对资金的支 配权。银行不得代任何单位查询、扣款，不得停止 单位、个人存款的正常支付。 ③ 银行不垫款。——银行在办理结算过程中处于支付 银行不垫款。 中介地位，只负责把付款单位账户上的款项划转到 收款人账户，银行不承担替任何单位垫付任何款项 的责任。银行不得随意挤占银行信贷资金。
国际托收 国外结算
国际托收是指债权人 为向国外债务人收取 款项而向其开发汇票， 并委托银行代收的一 种结算方式。
信用证结算方式有如 保函结算特点 下特点： ① 保函是由保证人向债 ① 有银行信用作为保障。 权人为债务人作保证， 保证其履行合同中的 ② 信用证是独立的文件。 义务。 ③ 只管单据。 ② 在保函中，委托人负 有首要责任，只有在 委托人不清偿债务时， 保证人才有责任支付， 保证人的责任是从属 性的。
支付结算相关名称解释
支付结算相关名称解释一、支付结算的概念支付结算是指在经济交易中，债权人和债务人之间进行货币资金的转移，以达到债务的清偿和债权的实现的过程。
在商业活动中，支付结算是必不可少的环节，它涉及到各种支付方式、金融机构、交易方等各种概念。
本文将对支付结算相关的名称进行解释，让读者对这些概念有更加准确的认知。
二、名称解释1. 银行银行是指经过政府批准并注册成立的专营吸收公众存款并放贷的金融机构。
银行在支付结算中扮演着重要的角色，它提供各种支付工具，如支票、贷记卡、借记卡等，用于完成交易中的资金的转移。
2. 账户账户是银行为客户提供的一种记录存取资金的工具。
在支付结算中，债权人和债务人需要通过各自的账户进行资金的转移。
常见的账户包括储蓄账户、借记卡账户、信用卡账户等。
3. 支付工具支付工具是指在经济交易中用于支付的一种工具。
常见的支付工具包括现金、支票、银行卡、电子支付等。
不同的支付工具有不同的特点和使用方式，可以根据实际需求选择适合的支付工具。
4. 支票支票是一种由银行为客户提供的付款凭证。
持有支票的债权人可以通过银行兑现支票来获得相应金额的资金。
支票在支付结算中被广泛使用，尤其在大额交易和跨行交易中，具有安全、方便的特点。
5. 转账转账是指将资金从一个账户转移到其他账户的行为。
转账可以是银行间的转账，也可以是个体之间的转账。
在支付结算中，债权人可以通过转账的方式将资金划入债务人的账户，实现债务的清偿。
6. POS机POS机是一种用于完成支付交易的终端设备。
POS机通过与银行系统连接，可以读取信用卡、借记卡等支付工具上的信息，将交易金额从消费者的账户划入商家的账户，完成支付交易。
POS机广泛应用于各种零售业态中，如超市、商场、餐饮等。
7. 网络支付网络支付是指借助互联网技术实现的支付方式。
通过在电子商务平台输入支付工具信息，债权人可以完成向债务人的支付行为。
网络支付具有快捷、便利、安全的特点，目前已成为支付结算中最主要的方式之一。
2.2支付结算概述
第二节支付结算概述一、支付结算的概念和特征、（一）支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
（非现金结算）银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。
其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
支付结算的主要支付工具【例题1·多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。
同城使用本票票据结算方式支票异地使用汇票银行汇票商业汇票委托收款非票据结算方式信用卡电子支付国内信用证汇兑托收承付A.现金B.票据C.信用卡D.汇兑【答案】BCD【解析】狭义的支付结算不包括现金的支付方式。
例题2·多选题】下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（）。
A.个人B.农村信用合作社C.银行D.个体工商户【答案】ABCD【解析】支付结算的主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户）。
（二）支付结算的特征1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行《支付结算办法》规定银行是支付结算和资金清算的中介机构；未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
2.支付结算的发生取决于委托人的意志；除国家法律另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询账户情况，不得为任何单位或个人冻结、扣款，不得终止单位、个人存款的正常支付。
银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。
3.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制（1）中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。
财经法规与会计职业道德【第二章支付结算概述】
第一节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算概念1.定义：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。
2.主要功能：完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
3.主体：单位（包括银行、个体工商户）、个人4.支付结算和资金清算的中介机构：银行5.方式：（1）支票；（2）银行本票；（3）银行汇票；（4）商业汇票；（5）汇兑；（6）委托收款；（7）托收承付；（8）信用卡；（9）信用证。
（二）特征（新）1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；2.支付结算是一种要式行为；【注意】未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效。
未使用按中国人民银行统一规定印制的结算凭证，银行不予受理。
3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5.支付结算必须依法进行。
二、支付结算的基本原则1.恪守信用，履约付款2.谁的钱进谁的账，由谁支配3.银行不垫款三、支付结算的主要支付工具（新）《票据法》、《支付结算法》等（依据很多）五、办理支付结算的具体要求（一）单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户。
（二）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
（三）填写票据和结算凭证的基本要求1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。
如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。
例如：345.00人民币叁佰肆拾伍元整正确；345.60 人民币叁佰肆拾伍元陆角（整）正确；345.67 人民币叁佰肆拾伍元陆角柒分整错误。
3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。
4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时：（1）中间有“0”时，要写“零”字。
银行的支付结算业务
银行的支付结算业务支付结算是银行业务中至关重要的一项，它涉及到人民币的流转、交换和结算。
银行通过支付结算业务为客户提供支付、清算和结算的服务，从而保障了社会经济的运转和交易的安全性。
本文将从支付结算的概念、支付结算的方式、支付结算的作用以及未来支付结算的趋势等方面进行论述。
一、支付结算的概念支付结算是指银行根据客户的指令，通过资金转移和结算清算的方式，完成金融交易并规范交易行为的一种业务。
它是银行作为金融机构的职能之一，通过提供资金的存储、转移和结算等服务，为客户的交易提供安全可靠的支持。
二、支付结算的方式1. 现金支付现金支付是指以纸币、硬币等现实形式实现支付的方式。
这种方式的优势在于交易的即时性和便捷性，但劣势在于存在安全隐患和资金流动的限制。
2. 银行转账银行转账是指通过银行机构进行资金转移的一种方式。
它通过电子方式，将资金从一方的账户转移到另一方的账户，减少了现金交易所带来的风险和不便。
银行转账可以分为单笔转账和批量转账两种形式，满足了不同客户的支付需求。
3. 电子支付电子支付是指通过电子通讯技术实现支付的方式，包括信用卡支付、支付宝、微信支付等。
电子支付的优势在于方便快捷、安全可靠，并且可以实现不同账户之间的资金转移。
随着互联网的普及和移动支付的发展，电子支付在支付结算中扮演着越来越重要的角色。
三、支付结算的作用1. 促进行业发展支付结算作为金融服务的一环，为各类企业和个人提供了方便快捷的支付方式，促进了商业交易的发展。
它不仅提高了效率，也推动了经济的繁荣。
2. 保障交易安全支付结算通过银行的安全系统和风险管理措施，保障了客户的交易安全。
银行对交易的即时监控和风险评估，能够提前识别和拦截异常交易，减少了欺诈和风险带来的损失。
3. 促进资金流动支付结算为资金提供了快速、便捷的流动通道，加速了资金的周转。
特别是电子支付的发展，将资金的流动性和使用性进一步提升，推动了消费和投资的激增。
四、未来支付结算的趋势随着科技的不断进步和金融创新的不断涌现，支付结算业务也在不断发展和演变。
支付结算概述及流程
第一节 第二节 第三节
支付结算概述 结算方式流程 票据知识及流程
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念 二、支付结算的原则 三、支付结算的纪律 四、支付结算的种类
一、支付结算的概念
（一）概念 支付结算是指单位、个人在社会经济
活动中使用票据和各种结算方式进行货币给 付及其资金清算的行为。
要点： 实质：货币给付； 主体：收付款双方；媒介：银行 工具：票据和结算方式。
（二）支付方式
1、现金结算 是收付款双方直接使用现金收付款项 的货币收付行为。
主体：收付款双方 工具：现钞 过程：一手钱一手货
2、转账结算 是指通过银行将款项从付款人存款账 户划转到收款人存款账户的货币收付行为。 主体：收付款双方
第三节 票据知识及流程
一、票据基本知识 二、支票结算流程 三、本票结算流程 四、银行汇票结算流程 五、商业汇票结算流程
一、票据基本知识
（一）票据的概念、性质和作用 （二）票据关系人与权利义务关系 （三）票据行为 （四）支付结算中使用票据的基本规定
（一）票据的概念、性质和作用
1、票据的概念 票据是载明债务人要按指定期限向债权 人无条件支付一定金额款项的信用证券。
（一）票据的概念、性质和作用
2、票据的性质 （1） 票据是一种有价证券 （2） 票据是一种设权证券 （3） 票据是一种信用支付工具 （4） 票据是一种无因证券 （5） 票据是一种要式（文义）证券 （6） 票据是一种流通证券 （7） 票据是一种集团证券，具有债务连带性 （8） 票据是一种提示证券 （9） 票据是一种缴还结算流程
汇款人
委 托 汇 款
汇出工行
先直后横
电子划款
收款人
收 款 入 帐
支付结算知识点总结
支付结算知识点总结一、支付结算的概念支付结算是指在市场经济条件下，经济主体之间因商品和服务交换而产生的货币支付和清算活动。
它是市场经济中的一种信用及支付工具，是管理经济活动中的企业与个人之间和企业与企业之间交往的一种方式。
支付结算是商品和服务交换的经济基础，也是资金循环的重要环节，对于经济的平稳运行起着重要的作用。
二、支付结算的种类支付结算按照不同的分类方法可以分为多种类型，主要包括现金支付、银行汇兑支付、票据支付、信用卡支付、第三方支付、互联网支付等。
这些支付结算方式各有特点，适用于不同的情况和环境。
1.现金支付现金支付是最基本的支付结算方式，它是指通过货币来进行支付，即买卖双方在交易完成后直接使用现金进行支付。
现金支付具有简单、方便、实时的特点，但也存在着安全风险和携带不便的问题。
2.银行汇兑支付银行汇兑支付是一种通过银行进行支付的方式，它包括电汇、信汇、汇票等形式，通常适用于跨地区、跨国际、跨境交易。
银行汇兑支付具有安全、准确、迅速的特点，但手续费较高，依赖于银行的稳定性和信誉。
3.票据支付票据支付是指通过商业票据（汇票、本票、支票等）来进行支付结算的方式，通常适用于企业间的交易和信用交易。
票据支付具有信用便利的特点，但在处理过程中需要注意风险和合法性。
4.信用卡支付信用卡支付是指通过信用卡来进行支付结算的方式，这种支付方式具有便利、安全、快速的特点，适用于各种消费场景。
但信用卡支付也存在着滞后性结算、手续费高等问题。
5.第三方支付第三方支付是指通过第三方支付机构进行支付的方式，它包括支付宝、微信支付、京东支付等。
这种支付方式具有便捷、快速、安全的特点，通过线上和线下渠道支付。
第三方支付也存在着资金流动性风险、安全隐患等问题。
6.互联网支付互联网支付是指通过互联网进行线上支付的方式，主要包括网上银行支付、手机银行支付、支付宝、微信支付等。
这种支付方式具有全天候、全面覆盖、极速支付的特点，是当今最受欢迎的支付方式之一。
支付结算方式处理方法
四、支付结算种类
现行银行支付结算的种类有：
支票、银行汇票、商业汇票、银行本票、 信用卡 、 汇兑、托收承付和委托收款 。
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第二节 汇兑
一、概念与基本规定 二、汇出行的处理 三、汇入行的处理 四、退汇的处理
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一、概念及基本规定
（一 ）概念 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人 的结算方式。
付 全称
款 账号
人 地址
开户行
金 人民币
额 （大写）
收 全称
联
款 账号
收
人 地址
开户行
款
亿 千百十 万千百 十元角分 人
开
款项内容
托收凭据名称
附寄单证张数
户
商品发运情况
合同名称号码
行
备注：
作
收款人开户行 上列款项随附有关债务证明，请予办理。
贷
收到日期
方
年月日
收款人盖章 复核：
记账： 凭
计算承付期
验单付款的承付期限为3天，从银行发出 承付 通知的次日算起(中间遇节假日顺延)
收款行
付款行
第三、四联拒付理由书+托收4、5+收款依据
发出委收登记本
第三联拒付理由书+托2备查
收到委收登记本
第二联拒付理由书+托3备查
托收承付 结算 全部 拒绝付款理由书（借方凭证）2
委托收款
部分
拒付日期 年
付 全称
款 账号
人 开户行
托收
拒付
月日
原托收号码： 此
收 全称
联
款 账号
银
人 开户行
行
部分付 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 作
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第一节支付结算概述
一、支付结算的概念和特征
(一) 1.概念：指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。
其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移
2.银行、单位和个人是办理支付结算的主体。
3.银行是支付结算和资金清算的中介机构
(二)支付结算的特征
1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
2.支付结算是一种要式行为；（要式：必要的形式，例如，给人家汇款就要填电汇单）
3.支付结算的发生取决于委托人的意志；（我们买对方的的货物，我们是否支付货款，完全取决于我（存款人）的意志，而不是银行）
4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；（中国人民银行总行是统一，人民银行个地方分支行）
5.支付结算必须依法进行。
（很多，比如，支付结算办法）
二、支付结算的基本原则
1.恪守信用，履约付款；（我们买人家货了，我们就要给人家付货款，比如说你账户里就30万，你买人家50万的货，你给人开了50万的支票，或电汇，你账里没有那么多的钱，你就是
不讲信用，另外，我们把钱给人家之后，对方要把钱，存入他的账户里，那么他在像银行提示付款的时候，我这边银行应该无条件给人家付款。
也是恪守信用的表现）
2.谁的钱进谁的账，由谁支配；（是哪个单位的钱，进哪个单位的账，由哪个单位来支配）
3.银行不垫款。
（给对方开出一张空头支票，账上就20万，开出一张50万，空了30万，银行给你垫上30万？绝对不会）
三、支付结算的主要支付工具银行汇票
银行承兑汇票
汇票商业汇票
商业承兑汇票
票据方式本票
支票
支付结算工具信用卡
汇兑
托收承付
非票据方式委托收款
现金
信用证
电子支付
汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
信用卡：是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片
汇兑：是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
汇兑便于汇款人向收款人主动付款，分为信汇、电汇两种方式，由汇款人自行选择
托收承付：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式
委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
委托收款便于收款人主动收款，该结算方式适用范围十分广泛，委托收款分邮寄和电报划回两种，由收款人选用
四、支付结算的主要法律依据
主要包括：《人民币银行结算账户管理办法》、《票据法》、《国内信用证结算办法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》等
五、办理支付结算的具体要求
(一) 办理支付结算的基本要求
1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位
或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。
（重点）
3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章（财务专用章）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。
陷阱：发票专用章。
4.填写票据和结算凭证的收款人名称、出票日期、金额等应当规范。
（非常重要）
（1）单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称；
（2）票据的出票日期必须按要求使用中文大写；
（3）票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效；两者不一致的结算凭证，银行不予受理。
（4）票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
（5）对票据和结算凭证上的其他记载事项（如用途），原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
（6）少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。
(二) 填写票据和结算凭证的基本要求
1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。
如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理
2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面
不写“整”（或“正”）字。
3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
举例如下：
（1）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。
如￥l409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。
如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
（3）阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。
如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
（4）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。
如￥l6409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
5.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
6.票据的出票日期必须使用中文大写。
在填写月、日时：
月为壹、贰和壹拾的，日为壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；
日为拾壹、拾贰、拾叁、拾肆、拾伍、拾陆、拾柒、拾捌、拾玖的，应在其前面加“壹”。
如2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
7.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。
（重点）。