第8章财务计划模型

财务数据 假设条件
基期财务报表 及预测方法
输入数据
运算处理
不满意
预计财务报表
评价调整 财务计划
满意
完成
财务计划模型
财务
计划
基期
财务 报表
建立计划条件
按销 售百 分比 法建 立预 计财 务报 表
应用单变量求解工具调整财务报表
调整预计财务报表
• 逐步测试法调整财务报表 • 应用单变量求解工具调整财务报表
：
假设条件23的值
目标值
方案管理器工具概述
运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析 1.增加方案
运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析 1.增加方案
运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析 2.建立摘要报告 3.显示方案
预计财务报表的其他方法
• 线性回归法 • 多元回归法 • 趋势分析法 • 指数回归分析法
第8章 财务计划
计算机财务管理——财务建模方法与技术
手工编制财务计划的一般程序
财务预测 销售预测 外部资金需要 量的预测等
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ预测 结果
企业策略 方针
编制预计 财务报表
预计 财务 报表
基期财务报表
评价、调 整预计财 务报表
满意 完成
计算机编制财务计划的一般程序
预测结果： 销售预测 利率预测
等等
企业政策
线性回归法
• 直线回归预测模型 • 直线回归预测模型实例 • 应收账款直线回归方程的建立方法 • 其他报表要素直线回归方程的建立
THE END
21
改变财务计划与政策的基 本方法之一
——逐步测试法
运用单变量求解工具改变财务计划与政策——逆推法
方案管理器工具概述
假设条件1
方案1
方案管理器
假设条件2
方案2
假设条件23
方案3
假设条件1的值 假设条件2的值
：
假设条件23的值
目标值
假设条件1的值 假设条件2的值
：
假设条件23的值
目标值
假设条件1的值 假设条件2的值