北大医药：2019年度内部控制评价报告
医院2019年度内部控制风险评估报告
医院2019年度内部控制风险评估报告本次风险评估采用了定性和定量相结合的方法，通过对各部门所涉及的业务活动进行系统梳理和分析，确定了风险点和风险等级，并对风险点进行了评估和排名。
同时，还采用了问卷调查、访谈等方法，了解各部门的内部控制情况和存在的问题，为风险评估提供了有力的支持和依据。
二、风险评估结果一）单位层面风险评估在单位层面风险评估中，我们发现了一些问题，主要包括组织架构不合理、内部控制管理机制不健全、岗位职责不明确等。
针对这些问题，我们提出了相应的整改措施，包括优化组织架构、完善内部控制管理机制、明确岗位职责等，以提高单位内部控制的有效性和可靠性。
二）业务活动层面风险评估在业务活动层面风险评估中，我们发现了预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面存在一些问题，主要包括预算编制不科学、收支管理不规范、政府采购程序不完善、资产管理不规范、建设项目管理不规范、合同管理不严格等。
针对这些问题，我们提出了相应的整改措施，包括加强预算管理、规范收支管理、完善政府采购程序、加强资产管理、规范建设项目管理、严格合同管理等，以提高业务活动的合规性和规范性。
三、风险评估报告的使用和监督本次风险评估报告将作为我院内部控制的重要依据，用于指导各部门开展内部控制工作和风险管理工作。
同时，我们将建立健全风险监控和评估机制，定期对各部门的内部控制情况和风险管理情况进行跟踪和评估，及时发现和解决存在的问题，确保内部控制的有效性和可靠性。
During the risk assessment activity。
us methods such as risk checklist。
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and risk coordinate graph were used to analyze the risks.XXX to support this risk assessment report include risk assessment work notes。
华东医药：2019年度内部控制自我评价报告
华东医药股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告华东医药股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：华东医药股份有限公司及其代表性全资子公司杭州中美华东制药有限公司及相关控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的90%以上；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动（包括营运资金管理、筹资管理、对外投资）、采购业务、资产管理（包括固定资产、无形资产、存货管理）、工程项目、销售管理、研究与开发、担保业务、财务报告、合同管理、内部监督、信息系统控制、内部信息传递、全面预算；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售管理、研究与开发、合同管理等。
北大医药2019年财务状况报告
北大医药2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况北大医药2019年资产总额为245,471.19万元，其中流动资产为220,072.9万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的49.91%、30.4%和7.28%。
非流动资产为25,398.29万元，主要分布在开发支出和其他非流动资产，分别占企业非流动资产的12.85%、8.53%。
资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产245,471.19 100.00 214,263.75 100.00 207,593.76 100.00 流动资产220,072.9 89.65 189,620.62 88.50 184,022.53 88.65 长期投资723.22 0.29 2,924.91 1.37 4,016.43 1.93 固定资产0 0.00 14,869.34 6.94 15,637.35 7.53 其他24,675.07 10.05 6,848.88 3.20 3,917.45 1.892、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的49.91%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.82%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产220,072.9 100.00 189,620.62 100.00 184,022.53 100.00 存货16,017.36 7.28 19,881.87 10.49 23,494.59 12.77 应收账款109,845.37 49.91 95,177.76 50.19 95,702.23 52.01 其他应收款0 0.00 15,312.97 8.08 12,948.03 7.04 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据3,134.68 1.42 3,415.92 1.80 4,117.84 2.24 货币资金66,891.29 30.40 52,054.77 27.45 41,998.92 22.82 其他24,184.21 10.99 3,777.33 1.99 5,760.91 3.133、资产的增减变化2019年总资产为245,471.19万元，与2018年的214,263.75万元相比有较大增长，增长14.56%。
北大医药2019年财务分析结论报告
北大医药2019年财务分析综合报告北大医药2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为6,589.78万元，与2018年的6,520.66万元相比有所增长，增长1.06%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2019年营业成本为154,297.94万元，与2018年的150,415.75万元相比有所增长，增长2.58%。
2019年销售费用为69,370.93万元，与2018年的58,690.37万元相比有较大增长，增长18.2%。
2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2019年管理费用为13,483.6万元，与2018年的12,523.69万元相比有较大增长，增长7.66%。
2019年管理费用占营业收入的比例为5.37%，与2018年的5.41%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。
2019年财务费用为550.06万元，与2018年的630.42万元相比有较大幅度下降，下降12.75%。
三、资产结构分析与2018年相比，2019年其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，北大医药2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析北大医药2019年的营业利润率为2.92%，总资产报酬率为3.11%，净资产收益率为4.06%，成本费用利润率为2.75%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为244,569.59万元，经营资产的收益率为3.00%，而对外投资内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
北大医药：关于提前披露2019年经审计年度报告的公告
证券代码：000788 证券简称：北大医药公告编号：2020-019北大医药股份有限公司关于提前披露2019年经审计年度报告的公告重要内容提示：●2019年经审计年度报告提前披露日期：2020年5月29日●2019年经审计年度报告原预计披露日期：2020年6月30日北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）因受疫情影响原定于2020年6月30日披露2019年经审计年度报告，现天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会所”）审计工作进展顺利，预计将提前完成相关审计工作。
为及时公开公司年度报告等信息，公司2019年经审计年度报告披露的日期由原预约的2020年6月30日变更为2020年5月29日。
一、审议程序情况公司于2020年5月21日召开第九届董事会第十二次会议及第九届监事会第十次会议审议通过了《关于提前披露2019年经审计年度报告的议案》，同意公司提前至2020年5月29日披露2019年经审计年度报告。
二、提前披露说明根据最新的审计工作进展，随着疫情的逐步解除，银行、相关医院药剂科和财务科人员已陆续复工，经持续跟踪，回函催收及回函核实等工作均已完成。
因前期疫情所影响的公司应收账款、营业收入、银行存款、短期借款等财务报表重要科目影响因素已消除。
截止目前，天健会所2019年度审计工作稳步推进中，公司预计在2020年5月29日前完成并披露2019年经审计年度报告。
三、风险提示敬请广大投资者注意公司2019年经审计年度报告的披露日期已提前至2020年5月29日，请及时阅读公司2019年年度报告等相关信息。
四、报备文件1、第九届董事会第十二次会议决议；2、第九届监事会第十次会议决议。
特此公告。
北大医药股份有限公司董事会二〇二〇年五月二十二日。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文内部控制评价报告。
尊敬的领导：根据公司内部控制要求，我们对公司内部控制进行了全面评价，并就评价结果进行了报告。
一、评价目的。
公司内部控制评价的目的是为了评估公司内部控制体系的有效性和完整性，发现存在的问题并提出改进建议，以保障公司财务报告的真实性和准确性，保护公司资产安全，促进公司经营活动的合法合规进行。
二、评价范围。
本次内部控制评价主要涉及公司财务管理、资产管理、风险管理、内部审计等方面，具体包括财务报告编制、资金使用、资产保管、内部审批流程、内部控制制度等。
三、评价方法。
我们采用了问卷调查、文件审查、实地走访、访谈等多种评价方法，全面收集了公司内部控制相关信息，并对收集到的信息进行了分析和综合评价。
四、评价结果。
在本次内部控制评价中，我们发现了一些问题和不足：1. 财务报告编制流程不够规范，存在一些操作流程不清晰的情况，容易导致财务报告的准确性受到影响；2. 资金使用管理存在一些漏洞，部分资金使用没有经过严格审批，存在资金流失的风险；3. 资产保管管理不够严格，部分资产的流转、使用情况不够清晰，存在资产遗失的可能性；4. 内部审批流程存在一些问题，审批权限不够清晰，容易导致违规操作的出现。
五、改进建议。
针对上述问题，我们提出了以下改进建议：1. 完善财务报告编制流程，明确每个环节的责任人和操作流程，确保财务报告的准确性和真实性；2. 加强资金使用管理，建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和安全性；3. 加强资产保管管理，建立完善的资产管理制度，加强资产监管和使用情况的记录和核查；4. 完善内部审批流程，明确审批权限和程序，避免违规操作的发生。
六、总结。
本次内部控制评价发现了一些问题和不足，但同时也为公司提出了改进建议，希望公司能够重视并及时改进，进一步完善内部控制体系，确保公司经营活动的合法合规进行。
此致。
敬礼。
评价人，XXX。
日期，XXXX年XX月XX日。
内部控制评价报告3篇
内部控制评价报告第一篇：内部控制评价报告简介为了保障企业的财务、经营和管理活动的合法性、安全性和有效性，企业需要建立一套完善的内部控制体系。
内部控制是企业管理的重要组成部分，也是企业治理和风险管理的基础。
企业应当对其内部控制情况进行评价，检查内部控制体系的设计和实施是否符合法律法规和管理要求，同时以评价结果为依据，改进和优化内部控制体系，提高企业运营效率和风险管理水平。
本文将针对内部控制评价报告进行简要介绍。
第二篇：内部控制评价报告的内容与要求内部控制评价报告是企业内部控制评价的重要产物，其编制需要严格遵循相关规定和要求。
内部控制评价报告应当包括以下内容：1. 报告范围：说明内部控制评价的范围，包括场所、时间、业务范围等。
2. 评价目的和方法：说明评价的目的、依据和方法，以及评价的标准和要求。
3. 评价结果：对内部控制体系的控制环节、控制方式、控制效果等进行评价，列出存在的问题和不足之处，并提出改进建议。
4. 评价意见和建议：根据评价结果，提出评价意见和建议，包括内部控制体系存在的缺陷和不足之处，以及改进和优化控制体系的建议。
5. 评价报告附录：包括评价的具体数据和资料、评价过程中的各类文书和记录等。
第三篇：内部控制评价报告的重要性与作用内部控制评价报告是企业内部控制评价的重要成果，其具有以下重要性与作用：1. 促进内部控制的建立和完善：通过对内部控制评价的实施，可以进一步发现和纠正内部控制存在的缺陷和不足，推动内部控制体系不断建立和完善。
2. 明确内部控制的职责和责任：内部控制评价报告能够明确各个环节的职责和责任，避免因职责不明或责任不清而导致的风险和损失。
3. 提高企业的运营效率和风险管理水平：通过评价内部控制，建立完善的内部控制体系，可以提高企业的运营效率和风险管理水平，为企业的发展提供有力的保障。
4. 保障企业的可持续发展：内部控制评价报告能够及时发现和纠正内部控制存在的问题和不足，保障企业的可持续发展和稳健运营。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、前言。
内部控制是指组织内部建立的一系列制度和措施，旨在保障业务活动的有效性、效率和合法性，以及财务报告的可靠性。
内部控制评价是对组织内部控制体系有效性的评估和检查，对于组织的稳健经营和风险管理具有重要意义。
本报告旨在对某公司内部控制进行评价，并提出改进建议，以进一步完善内部控制体系。
二、内部控制评价概况。
1. 内部控制目标。
公司内部控制的目标是保障资产安全、促进业务有效性和提高财务报告的可靠性。
具体包括资产保护、业务运作有效性、财务报告可靠性和合规性等方面。
2. 评价方法。
本次评价采用了问卷调查、文件审查和现场检查相结合的方法，全面了解了公司内部控制的实际运作情况。
3. 评价结果。
在本次评价中，发现了公司内部控制存在一定的问题和不足之处，主要集中在内部控制制度不完善、执行不到位、监督不力等方面。
三、问题分析。
1. 内部控制制度不完善。
公司内部控制制度在设计上存在不足，部分业务流程和环节缺乏明确的责任分工和控制措施，导致业务运作不够规范和有序。
2. 执行不到位。
部分员工对内部控制制度的执行存在偏差和不规范现象，对于一些重要的控制环节存在疏忽和漏洞，容易造成风险的产生和扩大。
3. 监督不力。
公司对内部控制的监督和检查不够到位，对于一些重要的风险点和控制环节缺乏有效的监督和反馈机制，导致问题难以及时发现和解决。
四、改进建议。
1. 完善内部控制制度。
公司应当对内部控制制度进行全面的审查和修订，明确各项业务流程和环节的责任人和控制措施，确保内部控制制度的完善和有效性。
2. 加强内部控制执行。
公司应当加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制制度的认识和执行水平，确保内部控制的有效执行。
3. 健全内部控制监督机制。
公司应当建立健全的内部控制监督机制，加强对内部控制的监督和检查，及时发现和解决存在的问题和隐患，确保内部控制的有效性和稳定性。
五、结语。
内部控制评价是公司稳健经营和风险管理的重要手段，对于公司的长远发展具有重要意义。
医院内部控制风险评估报告6篇
医院内部控制风险评估报告6篇Control是一个汉语单词，发音为K内部控制;风险管理一、医院内部控制与风险管理的重要性现阶段随着国家对医疗行业的扶持力度加大，投资者在设备、医疗上的投资倾向有所上涨。
但对盈利性医院来说医院日常运营的各项支出需要由医院自行承担，而医改政策对药品收入的规范和限制政策降低了医院的收入，且国家扶持公立医院的力度不断加大也使公立医院更具有竞争优势，患者更倾向于价格低廉、技术过关以及可以医疗报销的大型公立医院就医。
再加上民间资本的大量加入，医疗机构间的竞争越发激烈，成本控制以及风险控制已经成为盈利性医院维持稳定发展、提高运行效率的关键点[1]。
从财务内部控制和风险管理的定义和职能来看，财务内部控制作为一项基本的管理制度能帮助医院监管各项经营活动，为医院决策提供完整、有效的数据支持，便于管理者分析经营过程中存在的问题，制定有效的决策方案，确保医院经营活动开展的合规和合法性，减少风险增加因素，从而提高医院应对风险的能力，避免出现职权滥用、会计舞弊问题。
完善的财务内控体系是医院加强风险管控和防范的重要手段，同样风险管理作为医院管控风险的核心体系可以通过风险识别、评估以及应对医院涉及资金活动的环节进行详细监管，及时发现其中潜在的风险，对其开展风险衡量和成因分析，为医院财务内部控制制度的完善提供参考，是医院应对市场波动的必然选择。
可见加强内部控制和风险管理是医院实现可持续发展的重要举措。
二、医院内部控制应用中存在的问题以A医疗公司为例，A医院定位为二级营利性专科医院，主要为患者提供微创治疗、骨科康复、疼痛康复、神经疼痛、神经损伤以及围术期康复为特色的医疗诊治、预防保健、紧急救助、医疗服务追踪。
虽然在新形势下医院也加强了对财务内部控制的重视，但从风险管理的视角来看医院在财务内部控制中还存在诸多问题，主要归纳为以下几点：（一）医院内部控制环境薄弱，内控意识淡薄完善的财务内部控制环境是确保财务内控系统建设的基础前提，但从实际来看医院管理者、各科室人员对现代化财务内部控制并没有全面的认识。
北大医药：2019年度财务决算报告
北大医药股份有限公司2019年度财务决算报告2019年，医改纵深推进，“三医”管理的顶层设计改革落地，《药品管理法》修订、带量采购扩围、医保目录调整、一致性评价推进等一系列政策的出台对医药行业现有商业模式和生态结构产生前所未有的冲击，行业面临新的发展机遇和巨大挑战。
“带量采购”、药品目录调整使仿制药降价成为趋势，行业集中度将进一步提升，仿制药高毛利时代终将成为历史，仿制药企业必须深刻思考在逐步进入规模化、成本制胜、低毛利的竞争时代中，如何加快模式创新、加大研发投入、改善产品结构，进而在行业格局重塑过程中胜出的现实问题。
在内外部诸多的挑战和不确定的情况下，公司基于“具有国际化能力的仿创型医药科技企业”的战略定位，继续坚持重点发展医药工业，优化医药商业，不断加大引进新产品与自主一致性评价研发力度，深入挖掘营收增长点，围绕产品力提升、团队经营者意识改善、研发创新改革不断努力，增强核心竞争力，提升企业经营业绩。
2019年公司实现营业收入25.09亿元，同比增加1.93亿元，增幅8.35%；实现归属于母公司的净利润5,018.86万元，同比增幅11.09%。
主要系公司改善产品结构、医药流通业务优化，整体经营质量持续改善，盈利能力得到提升。
一、2019年度公司经营情况分析主要经营数据及与上年度对比单位：万元1、研发费用:本期较上期增长168.59%,主要系本期药品一致性评价及新产品研发投入同比增长所致。
2、资产减值损失：本期较上期增长50.43%，主要系本期计提的存货减值损失同比增加。
3、其他收益：本期较上期下降38.85%，非持续性收益，主要系本期收到的财政扶持资金同比减少。
4、营业外收入：本期较上期下降67.32%，非持续性收益，主要系本期产生的债务和解收益同比减少。
5、营业外支出：本期较上期增长417.14%，主要系本期计提项目终止补偿损失及诉讼利息赔偿支出。
二、2019年度公司财务状况分析资产负债表主要项目变动情况单位：万元1、货币资金较年初增加14,836.52万，主要系本期公司医药工业板块回款良好，经营活动产生的净现金流同比增加所致。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、概述内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对于企业的正常运营、财务报告的准确性以及资产的安全性具有重要影响，所以内部控制评价对于企业的持续发展具有重要的意义。
本报告就某企业的内部控制体系进行评价和分析，旨在为企业的管理层提供评估内部控制现状、发现并改进控制风险并提供决策依据。
评价主要分为三个方面，分别是背景和目标、评价方法和评价结果。
二、背景和目标1.背景本次评价针对企业A，是一家以制造业为主的上市企业，业务涉及多个行业，公司规模庞大，拥有众多员工和多个分支机构，内部控制架构复杂。
2.目标本次评价的目标是全面了解企业A的内部控制现状，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，以提高企业的运营效率、降低风险和保护企业的资产安全。
三、评价方法1.收集资料通过查阅企业的文件、制度、政策等，了解企业A的内部控制框架、组织结构和流程。
2.访谈员工与企业的管理层和相关员工进行详细的访谈，了解内部控制的执行情况、问题和建议。
3.抽样测试通过随机抽取样本，对企业的内部控制措施进行测试，验证其有效性和合规性。
4.评估结果根据资料收集、访谈和抽样测试的结果，对企业的内部控制进行综合评估，提出改进建议。
四、评价结果1.整体评价根据评价方法的结果，对企业A的内部控制进行整体评价，包括控制的完整性、有效性、及时性、及正确性等方面。
2.风险识别通过评价，发现企业A存在一定的风险，包括人员管理风险、业务流程风险、信息技术风险和财务风险等。
3.问题分析根据资料收集和访谈的结果，分析企业A内部控制存在的问题，包括内部流程不规范、权限分配不明确、内部沟通不畅等。
4.改进建议结合评价结果和问题分析，提出一系列改进建议，包括完善内部控制制度、加强内部人员培训、优化流程和加强沟通协调等。
五、结论1.总体评价企业A的内部控制相对较为完整和有效，但仍存在一定的风险和问题。
2.风险管理企业A应加强对各类风险的管理，建立风险防控机制，提高风险意识和应对能力。
内部控制评价报告
内部控制评价报告第一篇：内部控制评价报告简介为了规范企业内部管理，保障企业健康发展，内部控制已成为企业管理的重要组成部分。
内部控制评价报告是企业对内部控制的全面评价，包括企业内部控制制度的设计和实施效果的评估。
本报告将对XX公司2019年度内部控制全面评估结果进行汇报，旨在为企业领导层提供参考依据，为进一步完善内部控制做出贡献。
第二篇：内部控制评价流程及方法1. 流程本次内部控制评价主要分为四个步骤：谈话、文件审查、现场实地调查、问题确认。
在谈话环节，我们与企业部门领导以及一线员工进行了交流沟通，了解了企业内部控制制度的制定和执行情况。
文件审查阶段，我们对企业内部控制相关文件进行了全面审查，包括制度文件、流程文件、考核文件等。
现场实地调查阶段，我们前往企业及其分支机构现场调查，了解其内部控制制度的执行情况及存在的问题。
问题确认环节，我们针对内部控制评价过程中发现的问题以及企业现有的问题进行确认，整理为问题清单。
2. 方法本次内部控制评价主要采用问卷调查法、文件审查法、实地查看法、专家评估法等多种评估方法。
问卷调查是了解部门员工对内部控制制度执行情况及问题的评估；文件审查主要获取内部控制制度文件、内部控制执行情况记录、考核结果等相关数据；实地查看法是进行现场考察，核实内部控制书面记录与实际情况是否相符；专家评估法则是邀请内外部专家对我企业内部控制进行评估，并在此基础上提出建议。
第三篇：内部控制评价结果及建议1. 总体评价内部控制评价结果显示，XX公司内部控制制度健全，但存在一定的缺陷和问题，具体表现为：（1）内部控制制度未能涵盖所有的业务和流程，存在盲区；（2）内部控制操作规程不够详实，部分环节的核实不到位，执行中存在偏差；（3）内部控制制度执行情况记录不及时、不完整，存在信息获取的漏洞；（4）内部控制制度考核指标过于宽松，未能真正反映内部控制制度执行效果。
2. 细节问题诊断（1）财务管理模块问题存在部分重要财务数据存储不规范，如应收账款账龄未能准确计算，库存账龄未能及时核实等。
北大医药：关于公司2019年度计提资产减值准备的公告
证券代码：000788 证券简称：北大医药公告编号：2020-031北大医药股份有限公司关于公司2019年度计提资产减值准备的公告基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）截止2019年12月31日的资产和账务状况，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的规定，公司及下属子公司年末组织了有关人员，对实物资产进行了认真的清查盘点，并对应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等有关资产的减值情况进行了认真的清理，有关清理情况及拟计提减值准备情况如下：一、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关要求，结合公司运营实际，本着谨慎性原则，经过公司对2019年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，2019年度公司本期计提2,530.02万元，具体情况如下：单位：万元1、应收款项计提坏账准备的依据对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于收到的承兑汇票，区分银行承兑汇票、商业承兑汇票票据类型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于其他应收款，公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
计提方法如下：单独评估信用风险的应收款项，期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独评估该项应收款项，以预计存续期为基础计量预期信用损失，并单独确认其坏账准备。
北大医药：关于2019年度拟不进行利润分配的专项说明
证券代码：000788 证券简称：北大医药公告编号：2020-022北大医药股份有限公司关于2019年度拟不进行利润分配的专项说明北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年5月28日召开了第九届董事会第十三次会议及第九届监事会第十一次会议，审议通过了《2019年度利润分配预案》，该议案尚需提交公司股东大会审议。
现将相关情况公告如下：一、利润分配预案基本情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会所”）审计，公司2019年度实现归属于母公司所有者的净利润为50,188,596.06元，其中母公司净利润为27,441,815.34元。
按《公司章程》提取法定盈余公积金2,744,181.53元后，加上以前年度未分配利润46,673,274.41元，减去2019年派发的2018年度红利11,919,748.50元，2019年年末可供股东分配的利润为59,451,159.72元。
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》的有关规定，结合公司正常运营的资金需求，综合考虑公司长远发展和短期经营发展实际，公司拟定2019年度公司利润分配预案为不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。
本事项尚需提交公司2019年度股东大会审议。
二、公司现金分红政策执行情况最近三年公司利润分配情况如下表：单位:元（一）公司利润分配政策《公司章程》第一百五十六条规定，公司利润分配政策的基本原则：（一）公司应充分考虑对投资者的回报，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展；（二）公司向股东进行利润分配的政策应保持连续性和稳定性；（三）公司向股东分配利润优先采用现金分红方式；（四）按照法定顺序分配利润，坚持同股同权、同股同利。
《公司章程》第一百五十八条规定，利润分配的条件：（一）基本条件：审计机构对公司当年财务报告出具标准无保留意见的审计报告、公司当年盈利且累计未分配利润为正数；（二）现金分红的条件与比例：在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划、重大现金支出等事项（募集资金投资项目除外）发生，公司应当采取现金分红方式分配股利，具体每年度的分红比例由董事会根据年度盈利情况和未来资金使用计划提出预案，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
企业内部控制报告医药公司
企业内部控制报告医药公司在当今竞争激烈的医药市场中，企业内部控制对于医药公司的稳定发展和可持续运营至关重要。
有效的内部控制不仅能够保障企业资产的安全，提高财务报告的准确性和可靠性，还能提升运营效率，确保企业遵守法律法规，从而增强企业的竞争力和声誉。
一、医药公司内部控制的重要性医药行业关乎人们的生命健康，受到严格的监管。
医药公司必须建立健全的内部控制体系，以确保药品的研发、生产、销售等环节符合质量标准和法规要求。
首先，内部控制有助于保证药品质量。
从原材料采购到生产过程的监控，再到成品的检验和储存，严格的内部控制流程能够减少质量问题的出现，保障患者的用药安全。
其次，它能够防范欺诈和错误。
医药行业涉及大量的资金流动和复杂的交易，有效的内部控制可以降低财务风险，防止贪污、挪用资金等违法行为的发生。
再者，良好的内部控制有助于提高运营效率。
通过优化流程、合理配置资源，医药公司能够缩短研发周期，降低生产成本，提高市场响应速度。
二、医药公司内部控制的主要环节1、研发环节研发是医药公司的核心竞争力所在。
内部控制在研发环节中起着关键作用。
包括对研发项目的立项评估、预算控制、进度跟踪以及知识产权保护等。
严格的项目评估能够确保资源投入到有前景的研发项目中，预算控制有助于合理分配资金，进度跟踪可以及时发现问题并采取措施加以解决，知识产权保护则能保障企业的创新成果不被侵犯。
2、生产环节生产环节的内部控制重点在于保证药品的质量和生产过程的合规性。
这包括对原材料的检验、生产工艺的执行、设备的维护保养、中间产品和成品的质量检测等。
严格遵循 GMP（药品生产质量管理规范）要求，建立完善的生产记录和追溯体系，能够及时发现和处理质量问题，防止不合格药品流入市场。
3、销售环节在销售环节，内部控制主要关注销售渠道的管理、客户信用评估、销售合同的签订与执行以及销售费用的控制等。
合理选择销售渠道，对客户进行信用评估，能够降低应收账款风险。
规范销售合同的签订和执行，能够保障企业的合法权益。
北大医药：2019年度监事会工作报告
北大医药股份有限公司2019年度监事会工作报告北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）监事会严格按照《公司法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》以及公司《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定，本着切实维护广大股东利益的精神，依法独立行使职权。
监事会对公司经营管理、财务状况、重大决策、股东大会召开程序以及董事、高级管理人员履行职责等方面的情况进行了有效监督。
现将2019年公司监事会工作情况汇报如下：一、监事会会议召开情况报告期内，公司监事会共计召开3次会议。
会议的通知、召开和表决程序均符合《公司法》及《公司章程》等规定。
具体情况如下：二、2019年度监事会职责履行情况（一）公司依法运作情况报告期内，监事会成员依法履行职责，对会议的召集、召开程序、决议事项，公司的决策程序和公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了监督。
监事会认为，公司能严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规和规章制度运作，决策程序合法有效，建立了比较完善的法人治理结构和公司内部控制制度。
股东大会、董事会及管理层运作规范，公司董事及高级管理人员能按照国家有关法律法规和公司内部规章制度的规定，勤勉尽职，认真执行了股东大会、董事会的各项决议，不存在损害公司股东利益的行为。
（二）检查公司财务状况报告期内，公司监事会对公司财务状况实施了有效的监督和检查，认为公司能遵照相关主管部门颁发的规章制度及会计准则执行，真实客观的反映各项经济业务。
天健会计师事务（特殊普通合伙）对公司2019年度财务报告进行了审计，出具了非标准审计意见的审计报告。
公司监事会对会计师事务所出具保留意见的审计报告予以理解和认可。
作为公司监事，将持续关注相关事项进展，并督促董事会和管理层切实推进消除相关事项及其影响的具体措施，切实维护上市公司及全体投资者合法权益。
（三）公司募集资金实际投入情况报告期内，公司未发生募集资金行为。
（四）公司关联交易情况报告期内，公司涉及关联交易的审议程序符合相关法律法规的规定，交易公平，价格公允，不存在损害公司股东利益的行为。
医院2019年度内部控制风险评估报告
Xxxx 医院内部控制风险评估报告按照根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》(财会〔2012〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[试行]>实施工作的意见》(粤财会[2015]51号)的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。
现将有关情况报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。
为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
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北大医药股份有限公司2019年度内部控制评价报告北大医药股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北大医药股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略落地。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：北大医药股份有限公司、北京北医医药有限公司、北大医药武汉有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.97%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.88%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:1、内部环境（1）公司治理公司依据《公司法》等相关法律、法规和《北大医药股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）规定，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则建立了完善的法人治理机构，设立股东大会、董事会、监事会和总裁，并制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总裁（总经理）工作细则》。
股东大会是公司最高权力机构，按《公司法》等法律、法规以及《公司章程》规定的范围内行使职权。
股东大会是公司与股东进行沟通的有效渠道，能确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
董事会对股东大会负责，董事会依照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》行使职权。
董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。
各专门委员会制定相应工作规则，按照工作规则履行职责，为董事会科学决策提供依据。
公司实行独立董事制度，独立董事按《独立董事工作制度》履行职权，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受侵害。
监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责。
监事会负责检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，维护公司及股东合法权益。
总裁对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，在董事会授权范围内主持公司的日常生产经营管理工作。
（2）组织架构为保证公司各项业务活动的健康运行，兼顾管理成本和效益，实现最佳控制效果，公司按科学、高效、精简的原则合理设置内部组织机构，设立了技术中心、生产制造中心、营销中心、质量管理部、人力资源部、财务部、资产信息部、采供部、证券部、法务部、审计部等部门。
各部门之间各司其职、各负其责、相互制约、相互协调，保证公司生产经营管理的有序进行。
同时，根据公司总体发展战略、管理定位及内外部条件的变化，公司会不定期分析评价内部管理体制、组织架构及其运行情况，如有必要则对公司组织架构设置情况进行调整。
（3）发展战略公司在对现有状况和未来趋势进行综合分析及科学预测的基础上，综合考虑宏观经济政策、国内外市场变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优劣势等因素，组织制定战略规划。
（4）人力资源公司在报告期内制定并修订员工招聘、培训、绩效考核、考勤休假、福利、劳动关系等人力资源管理制度，并编制相应人力资源管理的流程图及风险控制矩阵，形成了较完善的人力资源管理体系。
（5）社会责任公司重视履行社会责任，通过安全生产、产品质量保证、员工权益保护、社会活动等一系列措施切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会的可持续发展。
①安全生产：公司制定了完善的安全生产管理制度，已形成健全的安全生产管理体系，并将安全生产作为生产部门考核管理的组成部分。
公司定期组织安全检查，保障安全措施落实到位，对检查发现的安全隐患及时进行排除，并采取有效的预防与控制措施来提高本质安全。
公司积极组织员工参加安全培训，提高员工安全技术水平，增强员工安全意识，以人为核心防范安全事故发生。
②产品质量保证：公司及控股子公司已按《药品生产质量管理规范》（以下简称“GMP”）和《药品经营质量管理规范》（以下简称“GSP”）要求建立完善的药品质量管理体系，并制定相应药品质量管理制度。
公司员工在生产、质检、采购、仓储和流通环节严格执行药品质量管理制度，切实保证药品质量符合监管要求。
③员工权益保护：公司在生产中加强对员工的职业保护，加大力度预防、控制以致消除职业危害，并对在岗职工进行岗位职业健康知识培训，提高职工自防、互防技能。
同时，公司会定期组织员工参加职业健康体检，以达到对员工职业健康的监护。
（6）企业文化公司一贯注重企业文化的培育与建设，通过员工培训、会议、工会活动、内部报刊等方式宣传“创新、责任、信任、努力”的企业文化，培育具有北大医药特色的企业文化氛围，增强企业凝聚力和竞争力。
另外，公司通过文件、讲话、会议等不同形式向员工传达诚信与道德标准，并积极开展关于职业道德规范的培训，引导和规范员工行为，树立诚实守信的经营理念。
2、风险评估在内部控制体系建设阶段，工作小组结合内部控制目标对各流程逐一进行梳理，识别流程中的风险，评价风险等级，并根据相应的风险应对措施建立了规章制度，以帮助员工识别并控制所面临的各种风险。
内部控制体系构建完成后，公司每年将结合日常管理与监督、内外部审计时收集的相关信息定期进行风险的再识别和再评估，更新风险应对措施，对相应的规章制度进行修订，进而形成持续、长效的内部控制体系运转机制及风险识别机制。
同时，公司各部门、各控股子公司在日常经营管理中会广泛、持续地收集、整理风险信息（包括内部信息和外部信息），并及时针对可能造成或已造成损失的风险事件组织会议进行评估，确定应对措施、方案和责任部门，以达到对风险的有效防范和控制，将风险可能带来的影响和损失减少到最低程度。
3、控制活动为合理保证战略目标、经营目标、财务报告目标及合规目标的实现，公司通过不相容职责分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算管理控制、运营分析控制和绩效考评控制等方式进行内部控制。
主要控制活动如下：（1）货币资金管理公司财务部按会计准则规定对出纳岗位进行不相容职责分离。
现金出纳和银行出纳未兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，且未保管银行预留全套印鉴、未从事银行存款余额对账工作。
同时，公司已经取消现金收支业务，且财务部会定期对出纳岗位进行轮换。
公司对货币资金业务建立了严格的授权批准制度，审批人根据《资金管理规则》规定的审批范围、权限和程序进行审批，不得超越审批权限。
（2）财务报告管理为保证财务报告及相关信息真实完整、合法合规，公司根据会计准则和对外披露的要求制定了财务报告管理的规章制度，对财务报告的编制过程、个别财务报表编制、关联方对账、合并财务报表、信息披露、财务报告审批权限及部门岗位职责等作了明确的规定。
为避免财务报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等风险，财务报告在披露前要执行严格的审批程序，由相关人员（包括财务部负责人、财务总监、总裁等）逐级把关，对财务报告内容的真实性、准确性、完整性和格式合规性进行审核。
（3）销售与收款管理报告期内，公司通过内部控制体系建设对销售流程中销售计划、合同签订、销售发货、销售收入核算、销售退换货等环节进行梳理和优化。
同时，公司正逐步加强信用管理，以规避销售货款不能收回或者遭受欺诈的信用风险。
一方面，公司通过多种渠道积极收集客户信息，并结合信息对客户资信情况进行科学评估，以确定合适的赊销额度。
另一方面，公司通过绩效考评控制的方式来提高销售人员的信用管理意识，将应收账款回款情况与销售人员奖惩挂钩，促使销售人员积极追回欠款。
（4）采购与付款管理为保证采购质量、控制采购成本和优化供应商结构，公司每年会根据《北大医药股份有限公司采购管理规则（试行）》定期从综合实力、价格表现、供货保障、质量状况、售后服务、信用支持、技术支持七个方面对供应商进行评分考核，对供应商进行分级管理，其中不合格供应商直接纳入供应商黑名单，公司不得向其进行采购。
（5）合同管理为规范合同管理行为，提高合同审核效率和合同履约率，预防和减少合同争议，防范和控制交易风险，公司规定以公司名义签订的合同，在签订前必须提交公司法务人员审核，经公司法务人员审核并提出法律意见后，才能对外签订。
同时，法务人员定期会组织业务部门和财务人员对合同履行情况进行全面检查，以及时发现合同履行中的问题，避免财产损失和法律纠纷。
（6）存货管理公司及控股子公司在内部控制体系建设中对存货入库、出库、日常管理和盘点等流程进行梳理和优化，严格按照GMP和GSP进行存货管理。
（7）控股子公司管控公司在报告期内制定《控股子公司管理规则》对控股子公司管理控制进行规定。
公司主要从以下方面加强对控股子公司的管控：①公司向控股子公司委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员人选，并根据需要对其委派或推荐的任期内的董事、监事及高管人选做出适当调整。
其中公司可根据《财务人员委派规则》向控股子公司委派财务人员，加强对控股子公司的财务管控力度，且控股子公司财务部门接受公司财务部的业务指导和监督。
②公司制定控股子公司重大事项的内部报告制度。
当存在重大事项时，控股子公司应及时向公司汇报或提交公司审批。
重大事项包括但不限于战略规划、公司经营计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、对外担保、签订重大合同、风险管理等。