邻水县三合小学预算管理内部控制流程图

邻水县三合小学预算管理内部控制流程图

预算编制流程图

审核 部预算建议数

审核

通过

否

开始 部署预算编报工作 下达预算控制数

预算建议数

结束

预算审核

2. 1. 业务单位A 财政部门D

单位领导C 财务部门B

部署预算编报工作

初审

汇总各单位预算、形成部预算建议数 预算编制 不通过

是

预算分解流

内部细化调整

财政部门

E

预算指标下达通知

审批 通过

开始 调整细化 下达 控制数

结束

内部控制数下达

2.

1.

业务单位

A

单位最高决策机构D

单位领导

C

财务部门

B

控制数分解细化 审批

调整细化 财政控制数下达

不通过

决议 审批

年度预算批复

4.

3.

年度预算下达

（七）预算审批下达流程

决议

审批

开始 预算指标

下达通知

结束

预算指标下达

2. 1. 业务单位

A 单位最高决

策机构D 单位领导 C

财务部门

B

控制数分解细化

年度预算 下达

指标细化分解

预算追加调整流程图

审批

审批 通过

否

开始

预算追加 调整申请

下达预算追加调整数

预算追加 调整申请

结束

预算追调批复

2. 1. 业务单位A

财政部门D

单位领导C 财务部门B

预算执行流程

审定

调整预算 下达批复

预算追调申请

是否需财政审批

是

调整预算 下达批复

不通过

不通过

不通过

通过

通过

预算执行

3.

预算执行申请流程图

审核

通过

开始

提出执行

申请 资金支付管理 预算执行 申请单

结束

预算执行

2. 1.

业务单位A

财务分管

领导D 财务负责人 C 业务部门 分管领导B

借款

报销

流程

采购管理流程

预算执行申请

通过

是否需要

申请执行

是否采购 审定

结束

审批 不通过

不通过

否

是

是

否

（十三）预算执行资金支付流程图

审核

开始

提出借款 申请 提出报销申请 借款 申请单

结束

报销管理

2. 1.

业务单位

出纳/会计

D

报销审批岗

（财务负责借款审批岗（财务负责人、分管领

导）B

付款

借款管理

不通过

是否需 要借款

审核

审核

不通过

通过

否

是

报销 申请单

审核 通过

（十四）预算执行资金支付流程图简要说明