国际经济第9章
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国际经济学第九章 区域经济一体化与关税同盟理论
3、关税同盟（Customs Union） 、关税同盟（Customs Union）
关税同盟是指两个或两个以上的国家或经济体通过达成某种协议，相互 取消关税和与关税具有同等效力的其他措施，并建立共同对外关税或其 他统一限制措施的经济一体化组织。欧共体最早于1968年7月建成六国关 税同盟，以后又于1977年实现九国关税同盟，1992年建成十二国关税同 盟。 关税同盟是比自由贸易区层次更高的经济一体化组织。其特点是，成员 国在相互取消进口关税的同时，建立了共同的对外关税，因此，成员经 济体之间不再需要附加原产地原则。这样实际上是将关税的制定权让渡 给了经济一体化组织，因此，关税同盟对成员经济体的约束力比自由贸 易区大。 从经济一体化的角度看，关税同盟也具有某种局限性。随着成员之间相 互取消关税，各成员国的市场将完全暴露在其他成员国厂商的竞争之下。 各成员国为了保护本国的某些产业，需要采取更加隐蔽的措施，如非关 税壁垒。尽管关税同盟成立之初，已经明确规定了取消非关税壁垒，然 而非关税壁垒措施没有一个统一的判断标准，因此关税同盟包含着鼓励 成员国增加非关税壁垒的倾向。
第二节 关税同盟理论
关税同盟是经济一体化中比较成熟和稳 定的一种形式，它比较集中地反映了区 域经济一体化组织的建立对成员国和非 成员国经济福利的影响。关税同盟的重 要特点是“对内自由、对外保护”，它 的建立既会产生静态的经济效应也会产 生动态的经济效应。
一、关税同盟的静态效应
传统的观点认为，关税同盟在不增加对世界上 其他国家贸易壁垒的限度内，成员国贸易壁垒 的消除代表着贸易向更加自由化的方向发展。 关税同盟被认为既增加了成员国的福利，同时 也增加了非成员国的福利。然而，简可柏·维奈 （Jacob Viner）在其1950年出版的《关税同盟 问题》一书中指出，关税同盟的建立既有可能 增加也有可能减少成员国和世界其他国家的福 利水平，而这取决于贸易创造和贸易转向所取 得的实际效果。 关税同盟的静态效应主要表现在贸易创造和贸 易转向两个方面。
国际经济学第九章非关税壁垒
类型
偶发性倾销(sporadic dumping):偶尔以低于国内的价格在 国外市场销售产品，其目的通常是为了向国外推销库存产品； 掠夺性倾销(predatory dumping):暂时以低于国内的价格在 国外市场上销售商品，待占领该国市场后在提价，其目的削 弱或挤跨进口国的竞争企业； 持续性倾销(persistent dumping):长期以低于国内的价格在 国外市场销售商品。(价格弹性 差异定价 利润最大化)
出口补贴
– 2．出口补贴对进口国的影响 从进口国的角度看，出口补贴是一 种威胁。因为接受补贴的产品都以低于 成本的价格将产品销到国外市场，从而 会挤垮进口国的同类工业，对此各国都 采取一些措施。反对出口补贴造成的 “不公平”竞争
二、倾销与反倾销
类型和种类
倾销是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为，指 出口商以低于本国国内价格或成本的价格向国外销售商品的 行为。
补贴
• 出口补贴导致国内市场价格上涨，消费者 受到损失。 • 大国的出口补贴导致本国出口品价格下降， 贸易条件下降，受到损失。 • 出口补贴导致外国贸易报复，征收反补贴 关税，进一步增加出口国的经济损失，使 得本国的出口补贴转化为别国的关税收入。 • 中国的出口退税类似于出口补贴，具有上 述一系列副作用。
• 进口配额与进口关税的比较 • 从上图的DX上移至DX’，表明了进口配额与等效的进口关税的一 个重要的不同之处是，给定的进口配额，当需求增加时，会比等 效的进口关税导致更高的国内价格（2.5美元－2美元）和更多的 国内生产量（25X—20X）；而对于给定的进口关税，当需求增加 时，会比等效的进口配额导致更多的消费量（65X—55X）和进口 量45X—30X），而对国内价格和国内生产量的影响较小。 • 进口配额与进口关税之间的第二个区别是配额制涉及进口许可的 发放。 • 进口配额将进口限定到一个确定的水平，而进口关税的贸易效果 则不确定。由于DX和SX的弹性或形状不确定，以及外国出口者可 以通过提高效率或接受低利润来全部或部分吸收关税。结果是进 口的实际减少额比预期的要少。而进口配额使得允许进口到此国 的数量由配额明确限制，因此，进口配额比等效的进口关税更具 限制性。
国际经济学第五版关键词、复习与思考答案：第9章 国际贸易壁垒与出口促进
第九章国际贸易壁垒与出口促进一、关键词1. 小国。
又称贸易小国，指对某种产品进口或出口数量的增加或减少对该产品的国际市场价格不造成影响的国家。
2. 大国。
又称贸易大国，指对某种产品进口或出口数量的增加或减少对该产品的国际市场价格会造成显著影响的国家。
3. 局部均衡。
只讨论单一产品市场供求均衡的分析方法。
4. 一般均衡。
将所有产品的供求均均衡纳入同一框架或模型的分析方法。
5. 有效保护率。
衡量设置进口贸易壁垒（如进口关税、进口配额等）所引起的国内制造过程的市场价值补偿额（或称增加值额）的变化率。
6. 关税结构。
关税结构亦称关税税率结构，是指一国关税税则中各类商品关税税率高低的相互关系。
7. 寻租。
指在没有从事生产活动的情况下，为垄断社会资源或维持垄断地位从而获取垄断利润（亦即经济租金），所从事的一种非生产性寻利活动。
例如，当政府按照资源使用申请程序分配进口配额时，由于政府垄断了进口许可证的发放，就可能产生寻租行为。
8. 商品倾销。
指在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为，即出口商以低于本国国内价格或成本向国外销售商品的行为。
9. 反倾销。
指政府对外国企业在本国市场上的倾销行为所采取的应对措施，通常的反倾销措施包括对实施倾销的进口产品征收反倾销税或者反补贴税。
二、复习与思考1. 对于进口配额与等额关税，如果让国内生产者来选择，它们会选择哪种措施？答：进口配额更能达到限制进口的目的，并有寻租的可能。
国内生产者愿意选择配额。
2. 你被要求对A国的食糖进口关税对于社会福利的影响进行量化分析。
此工作最为繁重的一部分已经完成：有人已经估算了没有食糖关税情况下的食糖生产量、消费量和进口量，你得到如下信息。
A国食糖的生产与贸易信息试估算：（1）A国消费者从取消关税中得到的收益。
（2）A国生产者从取消关税中遭受的损失。
（3）取消关税导致的A国政府的关税损失。
（4）取消关税对A国社会福利的影响。
答：（1）为了帮助分析，现画出局部均衡图形。
国际经济法概论第九章2013
国际经济法概论讲义（10）2013-2014第一学期祁欢第九章国际税法第一节国际税法概述一、国际税法的产生12纳关系和税收分配关系。
因此，国际税收关系主要发生在所得税上。
3．调整对象的广泛性。
既包括国家间的税收分配关系，又包括国家与跨国纳税人之间的税收征纳关系。
4．法律规范的多样性。
既包括国际法规范，又包括国内法规范；它既有实体法规范，又有冲突法规范。
三、国际税法的法律渊源与基本原则（一）国际税法的渊源，主要有国际税收条约或协定、各国涉外税法、国际惯例以及其他渊源等几类。
（二）国际税法的基本原则，包括税收管辖权独立原则和税收公平原则。
其中，税收公平原则是最为各国所公认的国际税法的基本原则。
四、国际税法的发展前景第二节税收管辖权一、税收管辖权概述二、居民税收管辖权的确认（一）纳税人居民身份的确认1、自然人居民身份的确认（1）住所标准（2）居所标准（3）居留时间标准（4）国籍标准* 中国：同时采用住所与居留时间两项标准2．法人居民身份的确认（1）法人注册成立地标准（2）法人实际管理和控制中心所在地标准（3）法人总机构所在地标准* 中国：以法人注册地和总机构两个标准结合3．居民税收管辖权冲突的协调无论是自然人居民身份冲突，还是法人居民身份冲突，目前均是由有关国家间通过双边税收协定来协调解决。
一般有两种解决办法可供选择：一是由缔约国双方通过协商确定纳税人的居民身份归属；二是在税收协定中预先规定一种解决冲突时应依据的标准或选择顺序。
三、收入来源地税收管辖权的行使（一）对非居民营业所得的征税营业所得，又称营业利润或经营所得，一般是指纳税人从事工业生产、交通运输、农林牧业、金融、商业和服务性行业等企业经营性质的活动而取得的收益。
常设机构原则，是指来源国仅对非居民纳税人通过设在境内的常设机构而获取的工商营业利润实行征税的原则。
（1）常设机构的概念和范围常设机构首先是指一个企业进行其全部或部分生产、经营的固定场所。
第9章世界经济发展不平衡及其变化趋势案例
34.26
67.77 130.5 0
2010.07
846.70
135.20
54.40
821.00
39.30
11.70
14.70
52.60
资料来源：美国财政部发布的相关月份的国际资本流动报告（Treasury International Capital），/tic/。
1970 1972 1974 1976 1978 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008
美国
（欧共体）欧盟
日本
图9-1 1970-2008年美国、日本和欧共体（欧盟）在世界经济中的比重 %
资料来源：根据联合国统计数据库UN Data（/）提供的数据整理得出。
– 资本主义制度首先在西欧确立，西欧国家率先 完成工业化 – 美国得天独厚的条件使其迅速成为世界强国 – 日本等发达国家在特有的历史环境和社会经济 条件下步入了发达国家之列 – 广大发展中国家不利的历史因素、社会条件和 外部环境阻碍了它们的经济发展或者加重了它 们的落后程度 – 南北国家处于不同的经济社会发展阶段
• 高收入的发展中国家 高收入的发展中国家主要是中东、北非地区和加 勒比海地区的一些石油生产国，以及部分新兴工业 化国家 • 中等入的发展中国家 中高收入国家主要包括拉美地区部分国家 中低收入国家主要位于亚洲和拉丁美洲 • 低收收入的发展中国家 低收入的发展中国家共计42个，主要集中在撒哈 拉以南的非洲地区。
2.7
3.0
2.7
0.2
-3.2
2.7
发展中国家
3.2
5.9
3.8
国际经济学第9章
第9章 贸易保护政策的理论依据
虽然自由贸易已是众所周知的使世界福利最大化的最优选择, 但几乎所有国家都实行某种程度的贸易保护主义的政策。这是为 什么呢?历史上为贸易保护所作的辩护从未停止过，不过绝大多数 的辩护都经不起严格的推敲，并不能为贸易保护提供充足的证据 与理由。但也有少数关于贸易保护的论据（Arguments）产生了很 大影响，而且得到了一些经济学家的认同。本章着重介绍几种主 要的贸易保护的论据。
段更可取。因为生产补贴只会造成生产扭曲，但可避免消费扭曲， 所以补贴与进口壁垒相比保护成本更低。 4. 对幼稚工业保护理论的评价
李斯特的幼稚工业保护理论对当时德国工业资本主义的发展起过 积极作用。在李斯特贸易保护理论的影响下，德国通过保护政 策的扶植，工业及国民经济在短期内有了迅速的发展，终于很 快赶上了英国。
（1） 穆勒（J.S. ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱill）标准
该标准认为，通过政府保护，落后产业通过改进技术等措施，迅 速形成国际竞争力，最终在自由贸易条件下取得独立自主发展
的能力，即保护一个现在无法与国外竞争，但将来可具有竞争力 并获益的产业。所以又被称为潜在竞争力标准。 当某一产业刚刚诞生，规模很小，生产成本高于国际市场价格，如 果任由自由竟争，该产业必然会发展不起来。这时国家给予一段 时间的保护，使该产业能够发展壮大，逐步实现规模经济，降低 成本，以致最终该产业完全能够面对自由竟争，获得利润。该产 业就可作为幼稚产业来加以保护。
汉密尔顿提出贸易保护的主要措施有：（1）实行保护贸易关税； （2）禁止进口或限制进口；（3）禁止原材料出口；（4）实行 出口补贴或出口奖励制度；（5）对以进养出者，实行进口免税 或退税；（6）鼓励新的工业发明；（7）引进外国专利权。
按照汉密尔顿的保护贸易理论观点，1807年美国公布了禁运法案 及保护关税税则，作为主要保护手段的关税不断提高。19世纪 初，美国开始工业革命，为了抵御英国工业品的竞争，扶植国 内工业的发展，美国不断提高关税。1816年关税率为7.5%30%,1824年平均关税率提高到40%，1825年又提高到45%。19世 纪80年代，美国工业跃居首位，1900年美国在世界贸易总额中 仅次于英国，居世界第2位，美国在20世纪初取代英国成为世界 头号经济与贸易强国。
虽然自由贸易已是众所周知的使世界福利最大化的最优选择, 但几乎所有国家都实行某种程度的贸易保护主义的政策。这是为 什么呢?历史上为贸易保护所作的辩护从未停止过，不过绝大多数 的辩护都经不起严格的推敲，并不能为贸易保护提供充足的证据 与理由。但也有少数关于贸易保护的论据（Arguments）产生了很 大影响，而且得到了一些经济学家的认同。本章着重介绍几种主 要的贸易保护的论据。
段更可取。因为生产补贴只会造成生产扭曲，但可避免消费扭曲， 所以补贴与进口壁垒相比保护成本更低。 4. 对幼稚工业保护理论的评价
李斯特的幼稚工业保护理论对当时德国工业资本主义的发展起过 积极作用。在李斯特贸易保护理论的影响下，德国通过保护政 策的扶植，工业及国民经济在短期内有了迅速的发展，终于很 快赶上了英国。
（1） 穆勒（J.S. ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱill）标准
该标准认为，通过政府保护，落后产业通过改进技术等措施，迅 速形成国际竞争力，最终在自由贸易条件下取得独立自主发展
的能力，即保护一个现在无法与国外竞争，但将来可具有竞争力 并获益的产业。所以又被称为潜在竞争力标准。 当某一产业刚刚诞生，规模很小，生产成本高于国际市场价格，如 果任由自由竟争，该产业必然会发展不起来。这时国家给予一段 时间的保护，使该产业能够发展壮大，逐步实现规模经济，降低 成本，以致最终该产业完全能够面对自由竟争，获得利润。该产 业就可作为幼稚产业来加以保护。
汉密尔顿提出贸易保护的主要措施有：（1）实行保护贸易关税； （2）禁止进口或限制进口；（3）禁止原材料出口；（4）实行 出口补贴或出口奖励制度；（5）对以进养出者，实行进口免税 或退税；（6）鼓励新的工业发明；（7）引进外国专利权。
按照汉密尔顿的保护贸易理论观点，1807年美国公布了禁运法案 及保护关税税则，作为主要保护手段的关税不断提高。19世纪 初，美国开始工业革命，为了抵御英国工业品的竞争，扶植国 内工业的发展，美国不断提高关税。1816年关税率为7.5%30%,1824年平均关税率提高到40%，1825年又提高到45%。19世 纪80年代，美国工业跃居首位，1900年美国在世界贸易总额中 仅次于英国，居世界第2位，美国在20世纪初取代英国成为世界 头号经济与贸易强国。
克鲁格曼《国际经济学》第8版笔记和课后习题详解(贸易政策中的政治经济学)【圣才出品】
图 9-3 支持征收关税的国内市场失灵论 图 9-3（a）是对小国关税情形的传统成本收益分析（没有考虑贸易条件的效益）；图 9-3（b）显示的是不包括生产者剩余中的边际社会收益。该图表明，关税会使国内市场由 价格从 PW 升至 PW t ，产量从 S1 上升到 S 2 ，并出现生产扭曲损失，用面积 a 表示；消费则 会从 D1 下滑至 D2 ，导致相当于面积 b 的消费扭曲损失。如果只考虑生产者剩余与消费者剩 余，关税带来的成本超过了收益。但是，如图 9-3（b）所示，上述计算忽略了选择关税而 非自由贸易所带来的额外收益。产量的增加会产生出一块如边际社会收益曲线下方从 S1 至
（2）反对自由贸易的观点 ①贸易条件改善论 对一个能够影响国际价格的大国而言，关税可以降低进口产品的价格从而使贸易条件得 到改善，但这一收益必须抵补剔除关税带来的成本。所以，贸易条件改善的收益可能会超过 其成本。当关税到达某个程度才有可能改善一国福利，这里存在最优关税问题。 a．最优关税。由于不断提高关税税率改善贸易条件而提高福利的速度与减少贸易量而 降低福利水平的速度不一致，在理论上存在一个最优关税，在这种最优关税下，该国的福利 水平达到最高。如图 9-2 所示，在曲线上对应于关税率 t0 的点 1，社会福利达到最大。
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失为一种次优的增进社会福利的做法。利用次优理论的最有代表性的论点是国内市场失灵 论。
a．国内市场失灵论。国内市场失灵论建立在反对生产者剩余和消费者剩余理论的基础 上。国内市场失灵论认为，国内市场失灵即国内市场没有发挥应有功能，导致生产者剩余没 有正确衡量成本和收益。图 9-3 阐释了反对自由贸易的国内市场失灵论。
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（2）反对自由贸易的观点 ①贸易条件改善论 对一个能够影响国际价格的大国而言，关税可以降低进口产品的价格从而使贸易条件得 到改善，但这一收益必须抵补剔除关税带来的成本。所以，贸易条件改善的收益可能会超过 其成本。当关税到达某个程度才有可能改善一国福利，这里存在最优关税问题。 a．最优关税。由于不断提高关税税率改善贸易条件而提高福利的速度与减少贸易量而 降低福利水平的速度不一致，在理论上存在一个最优关税，在这种最优关税下，该国的福利 水平达到最高。如图 9-2 所示，在曲线上对应于关税率 t0 的点 1，社会福利达到最大。
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失为一种次优的增进社会福利的做法。利用次优理论的最有代表性的论点是国内市场失灵 论。
a．国内市场失灵论。国内市场失灵论建立在反对生产者剩余和消费者剩余理论的基础 上。国内市场失灵论认为，国内市场失灵即国内市场没有发挥应有功能，导致生产者剩余没 有正确衡量成本和收益。图 9-3 阐释了反对自由贸易的国内市场失灵论。
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国际经济学9-1金融危机理论
第九章（ 第九章（1） 货币危机理论
主要内容
• • •
货币危机 金融危机理论模型 金融危机的防范与管理
国际货币危机
• 90年代以后，国际短期资本流动频繁引起 货币危机，已经成为当前国际资本流动的 最显著特征。 外汇市场单方向的持续交易 迫使货币当局最终放弃固定汇率制度，导 致市场出现剧烈动荡。 • 外汇市场货币危机——全面金融危机； • 国内金融危机——货币危机
– 过度金融创新引发的金融危机。
• 六、金融危机对我国的启示：
– 利用外资越多越好吗？资本账户何时开放？
第一代金融危机模型
• 代表人物：保罗克鲁格曼，罗伯特弗德勒， 彼得M加伯 • 克鲁格曼1979一个国际收支危机的模型， • 弗德勒，加伯，1984正在崩溃的汇率制度， 一些线性实例，对克鲁格曼的模型加以扩 展和简化
第一代金融危机模型
• 央行自卫：央行出售国外资本——本国外汇 储备不断减少，利率上升 • 危机爆发：外汇集积耗尽，政府被迫放弃 固定汇率制 • 资本外逃：汇率贬值预期增加导致外汇储 备耗尽，国外资本流出 • 投机者的冲击挥剑政府放弃固定汇率制的 时间将早于政府主动放弃的时间，因此， 社会成本会更大。
第三代金融危机模型：新兴市场
• 理论的提出：1997年亚洲金融危机引起学 术界的关注 • 强调银行危机和货币危机的相互关系。 • 克鲁格曼侧重以下几个方面分析危机产生 的原因： • 金融过度，亲缘政治，企业负债率，均衡 铁不稳定性，保持汇率稳定是一个两难的 选择。
第三代金融危机模型：新兴市场
• 政策建议
第三节 金融危机理论模型
• 金融危机的定义：通常认为，全部或大部分金融指标的急剧、 短暂和超周期的恶化，便意味着金融危机的发生（利率、汇率、 资产价格、企业偿债能力、金融机构倒闭数等等）。金融范畴 涵盖广泛，金融危机也有多种类型（货币危机、银行危机、股 市危机、债务危机。。。；系统性金融危机） • 一、第一代金融危机模型 • 二、第二代金融危机模型 • 三、第三代金融危机模型：新兴市场 • 四、第四代金融危机模型 • 五、2007年到今的美国次债危机：
主要内容
• • •
货币危机 金融危机理论模型 金融危机的防范与管理
国际货币危机
• 90年代以后，国际短期资本流动频繁引起 货币危机，已经成为当前国际资本流动的 最显著特征。 外汇市场单方向的持续交易 迫使货币当局最终放弃固定汇率制度，导 致市场出现剧烈动荡。 • 外汇市场货币危机——全面金融危机； • 国内金融危机——货币危机
– 过度金融创新引发的金融危机。
• 六、金融危机对我国的启示：
– 利用外资越多越好吗？资本账户何时开放？
第一代金融危机模型
• 代表人物：保罗克鲁格曼，罗伯特弗德勒， 彼得M加伯 • 克鲁格曼1979一个国际收支危机的模型， • 弗德勒，加伯，1984正在崩溃的汇率制度， 一些线性实例，对克鲁格曼的模型加以扩 展和简化
第一代金融危机模型
• 央行自卫：央行出售国外资本——本国外汇 储备不断减少，利率上升 • 危机爆发：外汇集积耗尽，政府被迫放弃 固定汇率制 • 资本外逃：汇率贬值预期增加导致外汇储 备耗尽，国外资本流出 • 投机者的冲击挥剑政府放弃固定汇率制的 时间将早于政府主动放弃的时间，因此， 社会成本会更大。
第三代金融危机模型：新兴市场
• 理论的提出：1997年亚洲金融危机引起学 术界的关注 • 强调银行危机和货币危机的相互关系。 • 克鲁格曼侧重以下几个方面分析危机产生 的原因： • 金融过度，亲缘政治，企业负债率，均衡 铁不稳定性，保持汇率稳定是一个两难的 选择。
第三代金融危机模型：新兴市场
• 政策建议
第三节 金融危机理论模型
• 金融危机的定义：通常认为，全部或大部分金融指标的急剧、 短暂和超周期的恶化，便意味着金融危机的发生（利率、汇率、 资产价格、企业偿债能力、金融机构倒闭数等等）。金融范畴 涵盖广泛，金融危机也有多种类型（货币危机、银行危机、股 市危机、债务危机。。。；系统性金融危机） • 一、第一代金融危机模型 • 二、第二代金融危机模型 • 三、第三代金融危机模型：新兴市场 • 四、第四代金融危机模型 • 五、2007年到今的美国次债危机：
第九章 国际经济争端的解决方式
2、斡旋、调停、调解
斡旋、调停、调解事借助第三人解决贸易 争端的方式，不是争端解决必经程序。
3、仲裁
仲裁不是WTO争端解决机制中的必经程序。 当事人可以选择仲裁员通过仲裁解决贸易 争端。
4、专家组程序
（1）设立专家组 设立专家组是争端解决机制的必经程序。 起诉方提出设立专家组，缔约方不是一致 反对，专家组应当成立。在争端解决机构 作出决议的30天内成立。
（二）仲裁协议
1、概念 仲裁协议是指在当事人发生争议以前或
以后，当事人将争议提交第三人裁决，并 服从裁决的协议。
2、仲裁协议的作用
（1）授权仲裁机构对案件具有管辖权； （2）约束当事人不得寻求仲裁以外的争端解
决方式； （3）排除法院对案件的管辖权。
4. 仲裁协议的效力
（1）仲裁协议的独立性 退出条约以前的争议 取消投资协议的争议
诉讼是通过国内司法程序和国际司发程 序解决争议的方式。
通过各国国内法院受理、判决、执行， 解决争议；
通过国际法院解决国际经济争议。
第二节 协商、调解
一、 协商 是指争议发生后由争议双方直接磋商，
达成和解的解决方法。 协商能够维持原有商业关系，同时又
能够解决争议，是理想的解决争议方式。 协商只适用于事实、法律关系清楚，
2. 各国一般只对对管辖权、仲裁程序进行审
查；
3. 各国对于仲裁员营私舞弊、仲裁裁决没有
说明理由等事项进行审查；
4. 各国对于裁决执行可以有公共秩序保留和
对等互惠的例Βιβλιοθήκη 。第五节 世界贸易组织争端解决机制
一、基本程序 1、磋商 WTO缔约方可以将贸易争端通知WTO争端解决机构，
与它方进行磋商。 被诉方在10日内给予答复； 30日内开始磋商； 磋商期间不超过60日。 以上任何一个期间超出，磋商程序即告停止。
国际经济学第九章 国民收入与国际收支
记入贷方（ ） 记入贷方（+）的项目
商品出口（导致从外国收到付款） 商品出口（导致从外国收到付款） 本国居民为外国人提供服务（导致从外国收到付款） 本国居民为外国人提供服务（导致从外国收到付款） 外国的捐赠或政府援助（导致从外国收到付款） 外国的捐赠或政府援助（导致从外国收到付款） 外国居民投资本国资产（导致资本流入） 外国居民投资本国资产（导致资本流入） 本国居民对外国居民发生的债务（导致资本流入） 本国居民对外国居民发生的债务（导致资本流入） 官方储备减少
=S+T或者I=S+(T或者I=S+(T 即：I+G =S+T或者I=S+(T-G)
三、开放经济中的国民收入
1.开放经济中的国民经济循环 1.开放经济中的国民经济循环
政府购买(G) 税收(T) 税收(T)
政府
消费者购买(C) 消费者购买 消费(C) 消费(C)
产品市场
供给要素 支付报酬
企业 要素市场
记入借方（ ） 记入借方（-）的项目
商品进口 外国居民为本国居民提供服务 本国政府或居民对外国捐赠与援助 本国居民投资外国资产 本国居民对外国居民发生的债权 官方储备增加
（三）国际收支平衡表的内容
经常项目( 经常项目(current account) 货物和服务 收入：职工报酬和 收入：职工报酬和投资收入 经常转移：非资本转移项目，政府和 经常转移：非资本转移项目，政府和私人 资本和金融项目（ 资本和金融项目（capital and Financial account） 资本项目：包括资本转移 资本转移和 资本项目：包括资本转移和非生产资产和非金融资产的
经济交易的范围
经济交易是指经济价值从一个经济实体向另一个经 济实体转移，以交易为基础，而非支付为基础。 济实体转移，以交易为基础，而非支付为基础。根 据转移的内容和方向，经济交易可以五类。 据转移的内容和方向，经济交易可以五类。 金融资产与商品、劳务之间的交换 金融资产与商品、劳务之间的交换 商品、劳务之间的交换， 商品、劳务之间的交换，即物物交换 金融资产与金融资产之间的交换 金融资产与金融资产之间的交换 商品和劳务无偿的、 商品和劳务无偿的、单向的转移 无偿的 金融资产无偿、 金融资产无偿、单向的转移 无偿
《国际经济合作理论与实务》第九章：国际租赁
亚克力(Aggreko)设备租赁公司
亚克力设备租赁公司是英国最大的租赁公司，成立于 1962年，1997年在伦敦上市。2005年的租赁收入为4.177 亿英镑，约为7.95亿美元。
Aktio设备租赁公司是日本最大的租赁公司，成立于 1967年，2005年租赁收入为761.68亿日元，约为6.54亿 美元。
费用：
1小时之内：免费 1小时以上2小时以内：1元 2小时以上3小时以内：2元 3小时以上：每小时3元
优惠：
凡乘公交车，在公交车POS机上刷卡乘车起的90 分钟内，租用公共自行车的，租车者的免费时间 可延长为90分钟，同时计费结算时间也相应顺延
2008年5月1日，杭州在国内城市中率先推 出公共自行车出行系统，解决公交出行的 “最后一公里”问题。 调查发现： 90%以上的使用者 正在享受免费单车带来的“城市福利”
在杭州，公共自行车已经成为一张新的城 市金名片。在这座城市里，每天有近25万 人次在使用公共自行车。
融资租赁 区别？？ 经营租赁
（合同可以撤销）
（合同不可撤销）
第二次课 Review:
租赁合同
租赁物出租
租赁公司
支付租金
承租人（客户）
传统租赁交易流程图
承租人
⑦ 支 付 租 金 ③ 签 订 租 赁 合 同 ② 预 约 租 赁
立，母公司是美国国际集团（American
International Group Inc.）。 2006年《国际租赁新闻》(IRN)发 表了世界100家最大租赁公司排行 榜IRN-100。 联合租赁公司(United Rentals)、RSC设备租赁公司(RSC Equipment Rental)和Hertz设备租赁公司(Hertz Equipment Rental Co) 分别排在了排行榜的第1、第2和第3名，都是营业额超过10亿欧元 的公司。排在第4位的是世界最大的专业租赁公司Aggreko。 前5家公司占据了全世界租赁额的12%，前100家的营业额达到58亿 欧元，占全行业总额的45%。
国际经济法第九章
三、法律性国际双重征税的解决
免税法（Method
of
Tax
Exemption）
指居住国对本国居民来源于境外的所得 或财产免于征税。
1、全额免税法（Method Exemption）
of
Full
指居住国政府在对其居民纳税人来源于 国内外的所得征税时，不考虑该居民纳税人已 被本国免予征税的境外所得额，仅按国内所得 额确定适用税率计征税收的方法。 居住国应征所得税税额=居民的国内所得 ×适用税率
（2）居所标准（residence criterion）
指一个人在某个时期内经常居住的场所，并不具 有永久居住的性质。
居所并没有严格的法律定义，不确定性因素很 强 采用居所标准的国家，主要有英国、加拿大、澳 大利亚等国。 如澳大利亚国家认为，居所的性质介于永久性和 临时性之间，另外，纳税人的居所的固定性应当从有 关收入年度来考察。
（2）以转让人居住地为其所得来源地；
（3）转让行为发生地
中国是以（1）（3）为标准 （“转让中国境内建筑物、土地使用权等财产 或者在中国境内转让其他财产取得的所得，不 论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国 境内的所得”）
第三节
国际重复征税
一、国际重复征税的概念范围
（一）法律意义上的国际重复征税 两个或两个以上的国家，对同一纳
一、国际税法的概念
可以将国际税法定义为：国际税法是调整 国家之间的税收分配关系以及国家和跨国 纳税义务人之间的税收征纳关系的国际规 范和国内规范的总称。
二、国际税收法律关系的特征
（一）主体
1、国家：既享有征税的权利同时也 负有相应的义务
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损失都很小的政策不会遭到有效的反对.
– 规模较小的群体或组织良好的团体容易得到保护.
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Slide 9-22
收入分配和贸易政策
政治决策过程模型
利益集团根据政府可能采取的政策来提供政治捐款
“购买”政策.
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大的进步.
– 各国政府同意共同进行关税削减.
谈判的优点
为什么降低关税作为多边协定的一部分比作为一
种单边政策要容易许多，因为 :
– 相互协定有助于调动对自由贸易的支持. – 经过谈判达成贸易协定有助于各国政府避免卷入 具有强大破坏力的贸易战.
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– 与最优关税率一样，最优出口税率也总是正值但小 于使人们不愿再进口的禁止性出口税率.
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Slide 9-14
反对自由贸易的社会福利依据
反对自由贸易的国内市场失灵论
生产者剩余和消费者剩余可能没有正确衡量社会
成本和收益.
– 生产者和消费者剩余忽视了国内市场失灵方面，例 如:
支持自由贸易的政治依据
尽管理论上可能还有比自由贸易更好的政策，但现
实中从政治上认可和支持自由贸易的原则也许非常 重要. 现实中的贸易政策经常有具有特殊利益关系的集团 所左右，而不是考虑国家的成本与收益.
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Slide 9-9
第九章
贸易政策中的政治经济学
本章结构
简介 支持自由贸易的观点 反对自由贸易的社会福利依据 收入分配和贸易政策 国际谈判和贸易政策 提要 附录: 证明最优关税为正值
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Slide 9-2
简介
自由贸易能使社会福利最大化, 但是也会影响收入 分配
Copyright 2003 Pearson Education, Inc.
Slide 9-13
反对自由贸易的社会福利依据
贸易条件改善论认为对出口部门应该制定什么样的
政策呢?
– 出口补贴使贸易条件恶化而明显减少社会福利.
– 因此，对出口部门的最优政策必然是实行负补贴，即通过 对出口产品征税来提高其出口价格.
tM
中点选民
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选民
Slide 9-21
收入分配和贸易政策
集体行动
这种方法视政治行为是一种利众的行为.
– 例如, 只需要一些公司花费要求征收关税的游说 成本，就可以通过关税政在任何个人的
在博弈论中，这种情形就是所谓的囚徒困境. 日本和美国有必要达成一项协议来维持自由贸易.
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Slide 9-30
国际谈判与贸易政策
国际贸易协定的简短历史
国际合作削减关税作为一项贸易政策的历史可以追
溯到20世纪30年代（斯母特—郝利法案） 战后以来的多边关税削减都是在1947年签定的关税 与贸易总协定的框架下进行的.
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Slide 9-18
收入分配和贸易政策
在现实中，贸易政策总是被收入分配所左右.
个人利于或多或少的反映在政府的目标中.
– 在一些模型中，政府目标被假设为追求最大的政治 成功，而非抽象地衡量的社会福利.
选举竞争
政治学家认为参加竞选的各党派总是努力争取更多
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Slide 9-26
国际谈判与贸易政策
图 9-5: 美国的关税率
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Slide 9-27
国际谈判与贸易政策
取消关税在政治上怎么可能?
通过一系列国际谈判，战后贸易自由化取得了巨
Slide 9-11
反对自由贸易的社会福利依据
图 9-2: 最优关税
社会福利 1
最优 关税, 关税 to
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禁止性 关税率, tp 关税率
关税率
Slide 9-12
反对自由贸易的社会福利依据
最优关税率
– 最优关税率能够使社会福利最大化 – 最优关税率总是正值但小于使人们不再进口的禁止 性关税率. – 小国的最优关税率为零，因为关税不能改变小国的 贸易条件.
选民的支持，因此政策是由各党派之间的竞争决定 的.
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Slide 9-19
收入分配和贸易政策
模型假设:
– 有两个相互竞争的党派. – 每个党派的目标都是当选. – 每个党派都需要确定关税率 (这是唯一的政策变量). – 选民的政策偏好不同.
– 自由贸易和效率 – 生产的规模经济 – 政治依据
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Slide 9-4
支持自由贸易的观点
自由贸易和效率
基于小国情况下自由贸易的效率观点认为，实施自
由贸易是最优政策.
– 关税给该国经济造成净损失. – 采用自由贸易政策可以消除效率损失并增加整个社 会福利.
谈判）
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Slide 9-24
收入分配和贸易政策
表 9-2: 贸易保护对美国的影响 （单位：10亿美元)
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Slide 9-25
国际谈判与贸易政策
从20世纪30年代中期直到80年代，美国和其他发 达国家已逐步取消了关税以其他一些贸易壁垒， 并通过这些措施大大提高了国际一体化的程度.
– 现在被称为世界贸易组织 (WTO). – GATT-WTO 体系是一个具有指导国际贸易的一整套 准则的合法组织.
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Slide 9-31
国际谈判与贸易政策
GATT-WTO 对贸易政策的主要约束:
– 出口补贴 (农产品例外) – 进口配额 (除非进口产品有可能导致“市场瓦解”） – 关税(征收任何新的关税或者提高税率都必须通过对 其他关税的削减来加以抵消，以弥补受到影响的出 口国损失)
Slide 9-23
收入分配和贸易政策
谁得到了保护?
在发达国家，大部分保护集中在两个部门:
– 农业
– 农民通常都是一个组织良好和具有强大政治影响力的群体， 一直能从美国政府得到相当好的有效保护.
– 服装业
– 纺织品和服装都受到政府的有力保护. 这个部门需要很少 的技术工人，而且组织性强.
将来两个部门的保护程度都将减少（由于国际贸易
– 在阿根廷，13个厂商每年生产16.6万辆汽车.
由自由贸易带来的规模经济，会以更低的价格生产
更多的产品. 同管理贸易体制相比较，自由贸易能够为企业家提 供更多的学习和革新的机会.
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支持自由贸易的观点
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Slide 9-5
支持自由贸易的观点
图 9-1: 自由贸易的效率分析
Price, P S
生产扭曲 世界价格 加关税 世界价格
消费扭曲
D Quantity, Q
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贸易谈判回合
– 很多国家聚在一起，就能够使贸易自由化的关税削 减和其他措施进行谈判.
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Slide 9-32
国际谈判与贸易政策
自从1947年，已经进行了8轮回合的谈判:
国际谈判与贸易政策
表 9-3: 贸易的社会福利问题 日本 美国 自由贸易 10 保护 20
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自由贸易 10 -10 -10 -5
保护 20
-5
Slide 9-29
国际谈判与贸易政策
在表 9-3中, 各国都会选择保护贸易政策. 即使各国政府单独行动时采取保护政策都会使损 失更小，但如果两国都选择自由贸易则会使各自 . 的收益更大.
– 劳动力的失业或未充分就业 – 新兴的或不断革新的行业可能出现技术外溢 – 环境问题
增加该产品的生产可能会产生边际社会收益，而
用生产者剩余的衡量方法却不能反映这一额外收 益.
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反对自由贸易的社会福利依据
反对自由贸易的社会福利依据
积极的贸易政策有时也能增进国家的整体福利. 两种反对自由贸易政策的理论:
关税的贸易条件改善论 国内市场失灵论
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Slide 9-10
反对自由贸易的社会福利依据
关税的贸易条件改善论
对于一个能够通过贸易影响世界价格的大国而言 ，
– 规模较小的群体或组织良好的团体容易得到保护.
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Slide 9-22
收入分配和贸易政策
政治决策过程模型
利益集团根据政府可能采取的政策来提供政治捐款
“购买”政策.
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大的进步.
– 各国政府同意共同进行关税削减.
谈判的优点
为什么降低关税作为多边协定的一部分比作为一
种单边政策要容易许多，因为 :
– 相互协定有助于调动对自由贸易的支持. – 经过谈判达成贸易协定有助于各国政府避免卷入 具有强大破坏力的贸易战.
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– 与最优关税率一样，最优出口税率也总是正值但小 于使人们不愿再进口的禁止性出口税率.
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反对自由贸易的社会福利依据
反对自由贸易的国内市场失灵论
生产者剩余和消费者剩余可能没有正确衡量社会
成本和收益.
– 生产者和消费者剩余忽视了国内市场失灵方面，例 如:
支持自由贸易的政治依据
尽管理论上可能还有比自由贸易更好的政策，但现
实中从政治上认可和支持自由贸易的原则也许非常 重要. 现实中的贸易政策经常有具有特殊利益关系的集团 所左右，而不是考虑国家的成本与收益.
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第九章
贸易政策中的政治经济学
本章结构
简介 支持自由贸易的观点 反对自由贸易的社会福利依据 收入分配和贸易政策 国际谈判和贸易政策 提要 附录: 证明最优关税为正值
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简介
自由贸易能使社会福利最大化, 但是也会影响收入 分配
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反对自由贸易的社会福利依据
贸易条件改善论认为对出口部门应该制定什么样的
政策呢?
– 出口补贴使贸易条件恶化而明显减少社会福利.
– 因此，对出口部门的最优政策必然是实行负补贴，即通过 对出口产品征税来提高其出口价格.
tM
中点选民
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选民
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收入分配和贸易政策
集体行动
这种方法视政治行为是一种利众的行为.
– 例如, 只需要一些公司花费要求征收关税的游说 成本，就可以通过关税政在任何个人的
在博弈论中，这种情形就是所谓的囚徒困境. 日本和美国有必要达成一项协议来维持自由贸易.
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国际谈判与贸易政策
国际贸易协定的简短历史
国际合作削减关税作为一项贸易政策的历史可以追
溯到20世纪30年代（斯母特—郝利法案） 战后以来的多边关税削减都是在1947年签定的关税 与贸易总协定的框架下进行的.
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收入分配和贸易政策
在现实中，贸易政策总是被收入分配所左右.
个人利于或多或少的反映在政府的目标中.
– 在一些模型中，政府目标被假设为追求最大的政治 成功，而非抽象地衡量的社会福利.
选举竞争
政治学家认为参加竞选的各党派总是努力争取更多
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国际谈判与贸易政策
图 9-5: 美国的关税率
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国际谈判与贸易政策
取消关税在政治上怎么可能?
通过一系列国际谈判，战后贸易自由化取得了巨
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反对自由贸易的社会福利依据
图 9-2: 最优关税
社会福利 1
最优 关税, 关税 to
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禁止性 关税率, tp 关税率
关税率
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反对自由贸易的社会福利依据
最优关税率
– 最优关税率能够使社会福利最大化 – 最优关税率总是正值但小于使人们不再进口的禁止 性关税率. – 小国的最优关税率为零，因为关税不能改变小国的 贸易条件.
选民的支持，因此政策是由各党派之间的竞争决定 的.
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收入分配和贸易政策
模型假设:
– 有两个相互竞争的党派. – 每个党派的目标都是当选. – 每个党派都需要确定关税率 (这是唯一的政策变量). – 选民的政策偏好不同.
– 自由贸易和效率 – 生产的规模经济 – 政治依据
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支持自由贸易的观点
自由贸易和效率
基于小国情况下自由贸易的效率观点认为，实施自
由贸易是最优政策.
– 关税给该国经济造成净损失. – 采用自由贸易政策可以消除效率损失并增加整个社 会福利.
谈判）
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收入分配和贸易政策
表 9-2: 贸易保护对美国的影响 （单位：10亿美元)
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国际谈判与贸易政策
从20世纪30年代中期直到80年代，美国和其他发 达国家已逐步取消了关税以其他一些贸易壁垒， 并通过这些措施大大提高了国际一体化的程度.
– 现在被称为世界贸易组织 (WTO). – GATT-WTO 体系是一个具有指导国际贸易的一整套 准则的合法组织.
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国际谈判与贸易政策
GATT-WTO 对贸易政策的主要约束:
– 出口补贴 (农产品例外) – 进口配额 (除非进口产品有可能导致“市场瓦解”） – 关税(征收任何新的关税或者提高税率都必须通过对 其他关税的削减来加以抵消，以弥补受到影响的出 口国损失)
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收入分配和贸易政策
谁得到了保护?
在发达国家，大部分保护集中在两个部门:
– 农业
– 农民通常都是一个组织良好和具有强大政治影响力的群体， 一直能从美国政府得到相当好的有效保护.
– 服装业
– 纺织品和服装都受到政府的有力保护. 这个部门需要很少 的技术工人，而且组织性强.
将来两个部门的保护程度都将减少（由于国际贸易
– 在阿根廷，13个厂商每年生产16.6万辆汽车.
由自由贸易带来的规模经济，会以更低的价格生产
更多的产品. 同管理贸易体制相比较，自由贸易能够为企业家提 供更多的学习和革新的机会.
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支持自由贸易的观点
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支持自由贸易的观点
图 9-1: 自由贸易的效率分析
Price, P S
生产扭曲 世界价格 加关税 世界价格
消费扭曲
D Quantity, Q
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贸易谈判回合
– 很多国家聚在一起，就能够使贸易自由化的关税削 减和其他措施进行谈判.
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国际谈判与贸易政策
自从1947年，已经进行了8轮回合的谈判:
国际谈判与贸易政策
表 9-3: 贸易的社会福利问题 日本 美国 自由贸易 10 保护 20
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自由贸易 10 -10 -10 -5
保护 20
-5
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国际谈判与贸易政策
在表 9-3中, 各国都会选择保护贸易政策. 即使各国政府单独行动时采取保护政策都会使损 失更小，但如果两国都选择自由贸易则会使各自 . 的收益更大.
– 劳动力的失业或未充分就业 – 新兴的或不断革新的行业可能出现技术外溢 – 环境问题
增加该产品的生产可能会产生边际社会收益，而
用生产者剩余的衡量方法却不能反映这一额外收 益.
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反对自由贸易的社会福利依据
反对自由贸易的社会福利依据
积极的贸易政策有时也能增进国家的整体福利. 两种反对自由贸易政策的理论:
关税的贸易条件改善论 国内市场失灵论
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反对自由贸易的社会福利依据
关税的贸易条件改善论
对于一个能够通过贸易影响世界价格的大国而言 ，