会计经验：出纳应该如何处理不符规定的发票

会计高手分享的几种出纳对票据的处理方法

会计高手分享的几种出纳对票据的处理方法出纳在日常工作中难免会时常遇到各种票据，下面就来看看对票据该如何处理吧。

（一）收受票据应注意事项
1.凡与业务无关的票据不得收受。

2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。

3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应兑现以暂收款项科目处理后退还。

4.营业部门各经办员（包括外勤职员及出纳员）收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。

（二）收受本埠即期票据的处理
1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖一交&二交戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖交换戳记，以使经办员作为填注有关账簿的依据，以防止舞弊。

2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。

3.出纳员收受的即期票据，应立即登记在票据明细表并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对账。

（三）应收票据的处理
1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据（外埠的票据应分开保管及时提出代收），并根据应收票据明细表，按到期日分别列在应收票据备查簿，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。

2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与应收票备查簿的记载核对无误后存入行库。

3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于应收票据备查簿变更该笔记载，并应请主管盖章证明。

发票开错了怎么处理

发票开错了怎么处理在日常生活和工作中，发票是一种重要的凭证，用于确认交易的合法性和准确性。

然而，由于各种原因，我们有时可能会遇到发票开错的情况。

那么，当我们发现发票开错后，应该如何处理呢？首先，当您发现发票开错后，不要慌张。

这种情况并不罕见，处理起来也相对简单。

以下是一些处理发票开错的有效方法：1.与销售方协商如果您发现发票上的信息与实际情况不符，首先应该尽快与销售方联系，并详细说明发票开错的问题。

您可以提供事实依据，例如与发票相对应的订单或交易记录，以帮助销售方理解问题的严重性，并要求他们重新开具正确的发票。

2.检查相关法规和政策了解和熟悉相关的法律法规和政策对于处理开错发票的问题至关重要。

根据不同国家或地区的规定，您可以了解到处理开错发票的具体程序和要求。

在一些情况下，错误的发票可以被作废或更正，以确保税务记录的准确性。

3.修改发票错误一些错误可能只是发票上的小误差，例如错别字、日期错误等。

在这种情况下，您可以与销售方商讨对发票进行修改。

他们可以提供一份修订版的发票，其中包含正确的信息，并注明修订日期和原因。

在这种情况下，及时沟通和协商是至关重要的。

4.保留备份和记录无论您如何处理开错发票的问题，都应确保您在处理过程中保留备份和记录。

这些记录可以是邮件往来、电话记录或其他书面形式。

这样做可以为您提供一份证据，以防将来出现任何纠纷或误解。

5.寻求法律咨询如果遇到严重的开错发票情况或无法与销售方达成一致，您可能需要寻求法律咨询。

专业律师可以为您提供法律建议，并帮助您理解和维护自己的权益。

需要特别注意的是，在处理开错发票的问题时，我们应该遵守道义和法律的原则。

不论是销售方还是购买方，都应该本着诚信和公平的原则进行处理，以维护企业形象和消费者权益。

此外，为了避免未来发票开错的情况，我们可以采取一些预防措施：1.核对发票信息在收到发票后，及时核对其中的信息是否准确无误。

检查日期、金额、商品名称等是否与实际交易相符。

国家财务制度怎么处理虚假发票

国家财务制度怎么处理虚假发票首先，国家财务制度应在法律层面做出明确规定，规范虚假发票的行为。

相关法律法规应对虚假发票的制作、使用、销毁等环节进行规范，明确虚假发票的性质和后果，对违法行为给予相应的法律制裁。

同时，国家财政部门应加强对虚假发票的监管，建立健全的监管机制，加大对虚假发票的查处力度，严惩制造和使用虚假发票的违法行为。

其次，国家财务制度应加强对纳税人的监督和管理，提高纳税人的自律意识和法律意识，减少虚假发票的制作和使用。

国家财政部门可以通过建立信用评价体系，对纳税人进行评级，并根据评级结果对其实施差别化管理，加大对高风险纳税人的监管力度，提高纳税人的诚信意识，降低虚假发票的风险。

第三，国家财务制度应利用先进的科技手段，加强对虚假发票的防范和检测。

通过建立电子发票制度，实现对发票的全程监控和管理，减少虚假发票的制作和使用。

同时，国家财政部门可以利用大数据技术，对发票数据进行分析和比对，及时发现和查处虚假发票，提高对虚假发票的查处效率。

最后，国家财务制度应加强国际合作，加强与其他国家和地区的信息共享和合作，共同打击跨境虚假发票的制作和使用。

国家财政部门可以与其他国家的财政部门建立合作机制，加强国际间的信息交流和合作，共同对虚假发票进行查处和打击，防范跨境虚假发票的传播和流通。

综上所述，国家财务制度如何处理虚假发票是一个复杂而重要的问题。

通过建立明确的法律法规，加强对纳税人的监督和管理，利用科技手段加强虚假发票的防范和检测，以及加强国际合作等措施，可以有效地减少虚假发票的制作和使用，保障国家财政的安全和健康发展。

希望国家财务制度能够不断完善，进一步加大对虚假发票的治理力度，为国家的经济发展和社会稳定作出更大的贡献。

企业不合规的发票如何处理【会计实务操作教程】

员卡、购物卡、消费券的方式，变相发放奖金、福利、送礼等。开具办公用品等项目发票人账，既违反财经纪律，又造成个人少缴所得税，并诱发严重的腐败问题：一些单位为掩盖违规违纪问题。将一些不合理开支变换成修车费用、燃油费用、微机耗材费用、会议费、培训费等发票报销；一些单位为配合对方偷逃税款。接受对方提供的不合法发票甚至是白条。造成国家税款流失；一些单位为处理不合法开支，在不法人员手中购买假发票。自行填开报账。严重违反国家法纪等等。以上这些问题，如果单纯从表面现象看。都可以归入“入账发票不合规”问题之下。但其实质则不然。有些是与入账发票不合规截然不同性质的问题。事实上被审计单位的多数上述问题。正是在“人账发票不合规”这一宽泛问题的掩盖下被“保护”了起来，逃避了应有的法律制裁。三、对不合规发票的处理建议笔者认为。对审计发现的不合规发票问题，不应以表象掩盖实质。应进一步查清情况。根据问题的实质作出恰当的审计定性和处理。首先。要查清不合规发票是否为业务内容真实的发票。如果内容真实，只是填开的内容不完整、不规范、不清楚。用章不正确等。此种情形应可按以上提到的审计报告中的通常做法进行审计定性及处理。笔者倾向《中华人民共和国会计法》中有明确定性及处理处罚规定的，依据《中华人民共和国会计法》的规定进行定性和处理处罚；《中华人民共
合规”问题。其中隐藏着大量的严重违规违纪、违法犯罪问题。如一些
被审计单位。通过种种手段取得发票后虚列支出，套取现金。设置“小金库” ，为小团体谋取不正当的利益：一些单位掌管财务审批权的个人，将个人消费发票拿到单位报销。贪污公款：一些单位以购买福利卡、会
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和国会计法》中定性及处理处罚依据不明确的，依据《中华人民共和国

如何处理有问题的原始凭证？

本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！
如何处理有问题的原始凭证？
在审核原始凭证的过程中，会计人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。

对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。

对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。

对于伪造或涂改等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在拒绝办理的同时，应当予以扣留，并及时向单位主管或上经主管报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

1。

出纳对发票的审核要求

出纳对发票的审核要求发票是用来进行会计核算的原始凭证之一，审核无误的原始凭证才能据此登记会计凭证，所以保证发票的合规、真实合法非常重要，出纳收到发票应当仔细审查是否合格。

一、审核要求1、审发票的票面：看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。

2、审发票所开物品价格：看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。

3、审发票的印章：看有无税务部门监制章；有无售货单位的财务专用章；有无经手人签章。

4、审出具发票的单位名称：看发票名称与经济内容是否相符；发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

5、审发票的抬头：看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

6、审发票开出的时间：看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。

7、审发票的数字：看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；大写金额前面是否顶格。

8、审发票的备注：看备注栏有何规定或说明字样。

9、审发票的编号：看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。

10、审发票的印制日期：看是否把作废发票又拿来重新使用。

11、审发票的报销手续。

看有无经手人、验收人、批准人签字。

二、注意事项1、发票的抬头是否为本单位的全名，注意这里要求，无论是普通发票还是增值税专用发票都要求抬头一个字都不能错。

2、开具发票的章和开票的内容要有衔接，避免收到的是假票。

3、开票单位章发票单位的章要清晰，增值税专用发票避免盖章遮挡数值和内容，如有遮挡最大的可能就是认证不成功。

4、发票的金额允许在一定的范围内比实际报销的金额大，绝对不允许比实际报销的金额小。

稽查人员支招：发现不合规发票如何处理(老会计人的经验)

稽查人员支招：发现不合规发票如何处理（老会计人的经验）在企业所得税纳税评估中，经常会发现企业存在发票问题，比如未取得发票、发票抬头不全、虚假发票（包括假票、真票但流向不符）等。

企业取得不合规发票该如何处理？笔者认为应针对不同情况区别对待。

政策依据税收征管法第十九条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。

那么，什么是合法有效的凭据？税务机关一般视发票为合法有效的凭据。

除少数支出无须取得发票外（如工资、薪金支出），在我国当前经济环境下，企业大多数经济行为需要以发票作为唯一合法有效的凭据。

企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

可见，税法对凭证的实质内容作了规定，但没有对凭证的形式要件作特别规定。

发票管理办法第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

对此，笔者认为，发票管理办法的规定是站在规范企业财务制度的角度，作为税务处理依据似乎不太有力。

但这并非意味着国家对不合规发票问题有所忽视。

《国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第三款第三项规定，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。

那么，企业遇到哪些情形属于取得不合规发票呢？（一）没有取得发票《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》（国税发〔2009〕114号）第六条规定，未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。

笔者认为，此规定可以成为税务机关日常征管、纳税评估和稽查的政策依据。

（二）取得抬头不全的发票《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发〔2008〕80号）第八条第二款规定，在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票，特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

【会计实操经验】填写错误的发票怎么处理

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【会计实操经验】填写错误的发票怎么处理
根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第一条第三项和第四项有关规定，视下列不同情形分别处理：
1.因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

销售方凭通知单开具红字专用发票。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

销售方凭通知单开具红字专用发票。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

企业取得不符合规定的发票时应作怎样的处理

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企业取得不符合规定的发票时应作怎样的处理
在税收实践工作中，对于企业使用不符合规定发票如何进行处理，各地各级税务机关的做法可谓五花八门、莫衷一是，有的直接调增应纳税所得额，作补税罚款处理;有的允许扣除，但按发票管理办法处理，那么对于企业使用不符合规定的发票到底如何处理呢?笔者认为应当按照国税发[2008]80号《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》第8条第2款规定处理。

第2款是这样规定的：在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

对应开不开发票、虚开发票、制售假发票、非法代为开具发票，以及非法取得发票等违法行为，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定处罚;有偷逃骗税行为的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚;情节严重触犯刑律的，移送司法机关依法处理。

下面试对上文作数点解析：
1、不符合规定发票不得税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销，也即企业失去了企业所得税可以税前抵减的成本、费用、损失和其它支出，失去了抵扣进项税款条件，失去了申请出口退还增值税、消费税条件，最为关键的是不得报销，我个人理解即不得作为原始凭证纳入财务核算体系，如果企业反其道而行之，则在税务检查或纳税评估过程中被发现者，这些不符合规定的发票如果不能重新取得就面临着纳税调整、补征税款等一系列涉税。

发票纠纷处理流程

发票纠纷处理流程
嘿，朋友们！今天咱就来讲讲发票纠纷处理流程。

咱就说，谁还没遇到过点麻烦事儿呢，是吧？就比如买个东西，给了钱，结果发票出问题了，这得多闹心啊！
先说说发现发票有问题的时候，咱得赶紧找商家啊！你就想，这发票就好比是你花钱的一个证据，那可得整明白了！比如说你在超市买了一堆东西，回家一看发票金额不对，那你不得赶紧回去找收银员问问咋回事啊！“嘿，这发票咋不对啊？”。

商家要是不认账咋办呢？别急呀，咱有办法！可以找相关部门投诉呀。

这就像你在学校受欺负了找老师一样，得有个说理的地儿呀！比如你买个贵重物品，商家就是不给你解决发票问题，那咱就得找消费者协会或者税务部门了呀，“这事儿总得有人管管吧！”。

然后相关部门就会来帮咱调查处理，他们可是专业的呢！
在这个过程中，咱自己也得留好证据呀，发票、聊天记录啥的，这些都很重要呢！就好像打官司要有证据一样，咱得把证据攥得牢牢的！这时候你可别马虎，不然有理也说不清呀。

等事情处理好了，咱也得长记性呀，下次碰到开发票的事儿可得多留个心眼！这就好比吃一堑长一智嘛。

总之，发票纠纷并不可怕，只要咱们知道怎么处理，积极去面对，就一定能解决的！咱们可不能怕麻烦就不去争取自己的权益呀！所以呀，遇到发票纠纷别慌张，按照我说的一步步来，肯定能搞定！。

企业取得不符合规定发票的处理

企业取得不符合规定发票的处理在税收实践工作中，对于企业使用不符合规定发票如何进行处理，各地各级税务机关的做法可谓五花八门、莫衷一是，有的直接调增应纳税所得额，作补税罚款处理；有的允许扣除，但按发票管理办法处理，那么对于企业使用不符合规定的发票到底如何处理呢？笔者认为应当按照国税发[xx]80号《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》第8条第2款规定处理。

第2款是这样规定的：在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

对应开不开发票、虚开发票、制售假发票、非法代为开具发票，以及非法取得发票等违法行为，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定处罚；有偷逃骗税行为的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚；情节严重触犯刑律的，移送司法机关依法处理。

下面试对上文作数点解析：1、不符合规定发票不得税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销，也即企业失去了企业所得税可以税前抵减的成本、费用、损失和其它支出，失去了抵扣增值税进项税款条件，失去了申请出口退还增值税、消费税条件，最为关键的是不得报销，我个人理解即不得作为原始凭证纳入财务核算体系，如果企业反其道而行之，则在税务检查或纳税评估过程中被发现者，这些不符合规定的发票如果不能重新取得就面临着纳税调整、补征税款等一系列涉税问题。

2、发现不符合规定发票不意味着就要纳税调整、补征税款，为什么？其一发现不符合规定发票即行纳税调整、补征税款违反了税法公平宗旨，取得不符合规定发票的原因有多种，有主观故意也有客观原因，一概而论显失公平；其二发票只是表明一项业务存在的表征，而并不代表这项业务的真实性，只以表征违规而行对真实性业务的调整、补税，显然极不合理；其三税收在具惩戒功能之时教育功能亦不可少，发现不符合规定发票时应当允许企业限期取得发票，或提供能证明其真实性的其他合法凭据，而不宜不问青红皂白不给企业以改正机会就作纳税调整、补征税款等。

关于取得不合规发票的注意事项

关于取得不合规发票的注意事项
1、取得不合规发票的最重要的注意事项是：不能违反发票发行管理
规定，并要遵守纳税义务。

2、拿取不合规发票时，应了解发票的种类，以便正确使用。

一般来讲，有专用发票、普通发票和电子发票三种。

各种发票都有自己的特点，
不能混淆使用。

3、在拿取不合规发票前，要弄清楚卖方发票的登记情况。

卖方发票
的登记是有严格的规定，必须仔细查看，不能凭空臆断。

4、仔细查看发票的内容是否正确。

发票内容要准确，不能灵活变动，更不能擅自填写。

5、最重要的是，要遵守发票的使用时间和使用范围的限制，不能使
用无效发票。

6、取得不合规发票时还要注意，发票必须使用真实交易，不能凭虚
假交易骗取发票。

7、如果发票出现假冒行为，一定要认真核对，确保有效性，以免对
自己造成损失。

8、发票使用要妥善保管，不要轻易弄丢或错用，以免造成安全隐患。

9、如果发票出现红冲蓝冲现象，及时向税务部门报告，以免被假冒。

10、如果发票使用不当，导致了一定的损失，应及时报告相关的有关
部门，避免由此导致的重大损失。

财务开错票规章制度

财务开错票规章制度一、总则为规范公司财务管理，确保财务数据的准确性和及时性，提高公司运营效率，特制定本规章制度。

二、适用范围本规章制度适用于公司内财务人员以及相关部门的工作人员。

所有涉及开错票的财务操作均需遵守本规章制度。

三、开错票定义开错票是指财务人员在录入记账过程中出现错误，导致票据内容与实际情况不符的行为，包括但不限于金额、日期、账户等内容发生错误。

四、开错票原因1. 工作疏忽：由于财务人员工作疏忽，导致开错票；2. 系统问题：系统操作失误或系统bug导致开错票；3. 人为因素：恶意操作或私自篡改票据内容导致开错票。

五、开错票处理流程1. 发现错误：一旦发现开错票，应立即通知上级主管；2. 应急措施：立即停止相关支付和转账操作，确保错误不会进一步扩大；3. 审查错误原因：对开错票原因进行深入审查，查明导致错误的具体原因；4. 纠正错误：根据开错票的具体情况，及时纠正错票内容；5. 登记备案：将开错票情况登记备案，确保后续跟踪处理；6. 主管审批：由上级主管审批开错票处理结果；7. 后续跟踪：对开错票的影响进行跟踪和监控，确保类似错误不再发生。

六、开错票责任追究1. 一般情况下，财务人员开错票后，应当及时承认错误并主动处理，配合部门主管进行纠正；2. 对于恶意开错票或私自篡改票据内容的情况，将依据公司相关规定追究责任，甚至进行纪律处理；3. 对于多次开错票或由于疏忽导致重大损失的情况，将进行相应的考核惩罚，甚至追究法律责任。

七、开错票风险防范1. 提高财务人员的责任意识和工作细致性，确保每一笔财务记录都准确无误；2. 加强系统安全控制，限制财务人员的权限范围，避免恶意操作；3. 定期对财务核算记录进行自查和复核，确保财务数据的准确性和可靠性。

八、附则1. 本规章制度自颁布之日起生效；2. 对本规章制度进行调整、补充或变更，需经公司相关部门审批后方可实施；3. 本规章制度解释权归公司财务部门所有。

出纳应当如何处理有改动的发票-

出纳应当如何处理有改动的发票?话题：营改增后，现在出差的住宿费开具的增值税普通发票...问：比如，住宾馆的费用是370，税费是30，总共金额是400，用银行存款或是借...推荐回答：若是一般纳税人，那么借：管理费用370 应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：银行存款400话题：营改增之后，在地税局开的不动产发票，因为客户退...推荐回答：营改增前已开发票，当时没有交营业税，营改增后还是要到地税局交的，只不过是要加收滞纳金。

地税局怎么不让交呢。

跟地税局领导反映下，叫他们帮助处理下。

话题：非营改增试点地区收到营改增地区的专用发票，请问...问：我们是全国性企业，但属于非营改增试点地区，经常会收到营改增地区的开...推荐回答：如果你们是一般纳税人，取得的试点地区的增值税专用票是可以用于抵扣进项税的，销售额部分直接计入相应的成本或费用。

如果你们不是一般纳税人，收到的票以价税合计计入当期费用或相应的成本项。

话题：因为公司新成立，前期也没有专门的会计。

好多东西...推荐回答：账你先做吧，发票也得找，实在没发票有可能补税话题：出纳应该怎么处理平时的帐单呢，如平时的费用报销...问：平时有很多单子，领导自己写的费用报销单，后面附有发票和收据有的齐全...推荐回答：按类别分类，把有发票的和无发票的单独分开。

并建议等级一份流水账。

月末给代理会计时，建议把有发票的给他。

无发票的先不给，因会计做账时没有发票是无法入账的。

话题：没有发票的电子商务会计账务处理该怎么做？问：我们属于第三方的电子商务公司，客户下单，商家销售，我们提货，没有发...推荐回答：你们如果只是收取手续费的话只要提供发票给商家做收入就可以了。

话题：开发票时缴纳的营业税如何做会计分录?还有摘要怎么写?推荐回答：一、开发票时缴纳的营业税，做会计分录为：1、计提营业税借：营业税金及附加贷：应交税费-应交营业税2、缴纳营业税借：应交税费-应交营业税贷：银行存款二、摘要分别写：计提xx营业税；缴纳xx营业税。

【会计实操经验】销售货物开具发票-出现账款不相符的会计处理

【会计实操经验】销售货物开具发票出现账款不相符的会计处理借：银行存款
贷：产品销售收入
应交税金--销项税
结转：
借：其它应付款--现金长款
贷：应交税金--应交增值税(销项税额)
借：现金
贷：其它应付款--现金长款
处理：经批准后作营业外收入处理
借：其它应付款--现金长款
贷：营业外收入
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。

会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。

而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是
专业能力的保持。

因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。

希望大家多多不断的补充自己的专业知识。

出纳支出费用后差发票

出纳支出费用后差发票标题：深入理解出纳支出费用后差发票导言：出纳员在日常工作中经常面临各种复杂的支出费用，其中一项重要的工作是处理差额发票。

差额发票是指当企业支出费用的金额与实际提供的发票金额不一致时产生的差异。

这种情况需要出纳员及时与供应商协商并处理，以确保财务数据的准确性和合规性。

本文将全面评估出纳支出费用后差发票的重要性和解决方法，并分享个人观点和理解。

一、差额发票的重要性1.1 确保财务数据准确性对企业而言，财务数据的准确性至关重要。

差额发票的存在可能导致财务数据出现错误，并可能影响企业的经营决策和财务报告。

1.2 提升企业形象和声誉及时处理差额发票显示企业的专业素养和诚信。

处理差额发票的方式和效率将直接影响企业的声誉和形象，对于与供应商和客户的持续合作至关重要。

1.3 遵守法律法规和会计准则差额发票的处理需要符合相关法律法规和会计准则的规定。

未及时或不正确地处理差额发票可能触犯法律法规，并可能导致企业面临罚款或其他法律责任。

二、差额发票的处理方法2.1 确认差额原因当出纳员发现差额发票时，首先需要确认差额的具体原因。

常见的差额原因包括供应商错误、运输或货物损坏等。

与供应商进行有效沟通，了解差额产生的具体原因是解决问题的第一步。

2.2 协商与供应商处理差额发票在确认差额原因后，出纳员应通过与供应商沟通来解决差额发票的问题。

这包括与供应商讨论差额的具体情况，并提出解决方案，如更正发票、补充发票等。

在协商过程中，出纳员需要保持耐心和友好，以确保问题能够得到妥善解决。

2.3 更新财务记录和报表一旦与供应商达成一致并解决差额问题，出纳员需要相应更新财务记录和报表，确保正确的数据被记录和反映在企业的财务系统中。

这包括修改支出费用的金额和发票信息，以及更新相关财务报表。

三、个人观点和理解对于出纳员而言，处理差额发票需要细心、专业和耐心。

出纳员应具备良好的沟通能力和解决问题的能力，以确保差额发票能够得到及时解决。