出纳实务操作基础知识手册.

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出纳实务操作基础知识

出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。

本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。

希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。

2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。

出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。

2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。

出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。

2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。

3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。

3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。

3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。

4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。

出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。

4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。

出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。

4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。

出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。

出纳实务操作基础知识手册共73页文档共75页文档

出纳实务操作基础知识手册共73页文档
36、如果我们国家的法律中只有某种神灵，而不是殚精竭虑将神灵揉进宪法，总体上来说，法律就会更好。—— 马克·吐温 37、纲纪废弃之日，便是暴政兴起之时。— —威·皮物特
38、若是没有公众舆论的支持，法律是丝毫没有力量的。 ——菲力普斯 39、一个判例造出另一个判例，它们迅速累聚，进而变成法律。 ——朱尼厄斯
40、人类法律，事物有规律，这灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根

出纳岗位操作手册

出纳岗位操作手册一、出纳岗位的基本认知出纳啊，可是个很重要的岗位呢。

它就像是公司财务的小管家，专门管钱的进出。

这个岗位要和钱、银行打交道特别多。

你得特别细心，不然一个小差错，那可就麻烦啦。

二、现金业务操作1. 现金收款当有人来交现金的时候，你要先点清楚钱数。

可不能嫌麻烦，一张一张地数，而且要在交钱的人面前数哦。

数完了呢，要给人家开个收据，收据上得写清楚收到多少钱，是因为啥收到的，日期也要写得明明白白的。

就像我上次在一个小公司实习，有个客户来交现金，我一开始数得有点快，结果少算了一张，还好又重新数了一遍，不然就出大错啦。

2. 现金付款要付款的时候，先得看看有没有领导签字批准。

如果没有签字，那可千万不能付出去。

然后再按照要付的金额数钱，数好之后把钱给对方，让对方签个字，这样就有个凭证啦。

三、银行业务操作1. 银行存款收到现金之后，要把钱存到银行里。

去银行存钱的时候，要填好存款单，把公司的名称、账号、金额都写对。

我刚开始做的时候，就总是填错账号，可把自己急坏了。

存完钱之后，一定要把银行给的回单保存好，这可是很重要的凭证。

2. 银行取款要取款的时候，先得写个取款单，同样把信息写准确。

去银行取了钱回来，也要再数一遍，确保金额无误。

四、日记账的登记1. 现金日记账每天发生的现金收支都要记在现金日记账上。

按照日期、摘要（就是简单说明这笔钱是干啥的）、收入或者支出、金额的顺序来记。

这个日记账可重要了，它能让你清楚地知道公司的现金情况。

2. 银行日记账银行日记账也是类似的记法，不过是记录银行账户的收支情况。

要经常和银行对账单核对，要是发现有不一样的地方，就得赶紧找原因。

五、票据管理1. 发票管理收到发票的时候，要检查发票的内容是不是正确，有没有盖章之类的。

如果是自己开出去的发票，也要把相关的信息填写完整。

2. 支票管理支票可不能随便乱放。

要把支票的号码、金额、日期等信息登记好。

使用支票的时候，要按照规定填写，写错了可就麻烦了。

出纳实操_入门必备

出纳实操学习目的：通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。

学习容：学习方法：案例分析法、实务展示法第一章出纳必备的业务技术第一节出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。

如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。

货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。

因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。

这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。

所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。

从容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。

二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。

三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。

从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。

我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。

二、出纳员的职责与权限出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。

因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。

根据《会计法》、《会计基础工作规》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

出纳实务操作

出纳实务操作1-提取现金业务流程1、填写并审核现金支票领用登记表2、领用并填写现金支票3、获取支票密码4、审核背书现金支票5、银行取现6、登记账簿7、整理并传递单据给会计人员注意问题：1、出纳提取现金时，首先查询银行余额2、现金支票填写错误需要作废时，应在正莲及存根联标记作废，并且在现金支票领用的及表中登记；如果需要加盖作废章，需要再存根联及正联的骑缝线上盖章。

3、现金支票的起付金额为1000元4、企业每日支取现金金额一般不超过5万元，超过的填写申请表，提供相关资料。

5、现金支票的付款单位可以是个人；出纳实务操作2-现金收入业务流程1、出纳审核出库单2、收取款项3、开具发票4、回执客户单据5、款项送存银行6、登记账簿7、整理并传递原始单据出纳实务操作3-员工借款报销业务流程1、收到并审核借款单据2、支付现金3、登记账簿4、整理并传递单据5、核对员工借款情况6、收到并审核单据款项7、开具收款收据8、登记账簿9、整理并传递给相关会计人员单据注意内容：1、白条抵库，借款单据不符合规定，出纳并没有将借款单据交给相关会计人员进行账务处理，而是等借款人还款后进行销毁。

现金管理的典型的问题。

白条抵库与借款单的流程对比：白条借款的借款流程为支付借款—白条抵库，付款流程：收回借款—退还白条借款单借款：支付借款---传递借款款---账务处理；付款流程：收回借款—核销账务出现白条抵库后，账面上金额大于实际库存金额，可能造成付款不足。

出纳实务操作4-存入现金业务流程1、清点并整理库存现金2、填写现金存款凭证3、送存银行4、收回现金存款回单5、登记账簿6、整理并传递单据给相关会计人员注意：1、引发存现业务的原因：第一，日常库存现金超过限额；第二，收到客户交来的现金货款；第三，收到其他现金，如废品收入、保险公司赔偿及罚款等出纳实务操作5-网银收款业务流程1、收到查询通知2、网上银行查询3、到账回执4、领取回单5、登记账簿6、整理并传递数据注意：1、网上银行一般会备有2-3个U-KEY并由不同权限人保管，一般出纳具有账户信息查询及相关交易录入；复核及管理权限一般由财务经理或者会计主管人员拥有。

出纳实务基础

出纳实务基础
2.掌握专业知识、熟悉本单位业务； 3.具有良好的职业道德；（教材p4） 4.具有协作精神。（教材p4-p5）
出纳实务基础
（二）出纳人员的技能要求 “台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作
来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电
脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
出纳实务基础
v 在上述会计工作岗位中，除出纳外，其他的岗位在企事业单位上一般都称为会计。
v 出纳与会计是一个统一体下的两个方面，既相互联系，又相互制约、相互监督。通俗地讲，出纳与会计就是管钱与管账的关系，两者是不相容的职务。
出纳实务基础
v 在单位内部任用出纳应该实行回避制度，即会计负责人或会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。这里需要回避的直系亲属是：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶血亲关系。
全和完整无缺。 v 库存现金不得金， v 更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有
短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
出纳实务基础
进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳实务基础
二出纳人员的素质要求和业务技能要求
（一）出纳人员的素质要求 ----没有规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩” 很多，必须熟悉、掌握有关的财经法规制度，并认真执行。
如：—《会计法》及各种会计制度； — 《现金管理制度》及《银行结算制度》； —《会计基础工作规范》； —《成本管理条例》及《费用报销制度》； —《税收管理制度》及《发票管理办法》； —还有本单位自己的财务管理规定等等。

出纳实务基础

结算，总账报表，稽核，档案管理等。
❖ 在上述会计工作岗位中，除出纳外，其他的岗位在企事业单位上一般都称为会计。
❖ 出纳与会计是一个统一体下的两个方面，既相互联系，又相互制约、相互监督。通俗地讲，出纳与会计就是管钱与管账的关系，两者是不相容的职务。
❖ 在单位内部任用出纳应该实行回避制度，即会计负责人或会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。这里需要回避的直系亲属是：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶血亲关系。
第一章出纳基础知识
❖出纳员的一天：
❖
（1）上班第一时间，检查库存
❖
现金、有价证券、印鉴及
❖
其他贵重物品。
❖
（2）向有关领导及会计主管
请示资金安排计划。
❖ （3）列出当天应当处理的事项，分清重缓急，合理安排时间顺序。
（4）按顺序办理各项收、付款业务。
（5）根据所有的货币资金收付原始凭证或会计转来的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，并结出当天的余额。
❖ ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
❖ （2）往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

出纳实务出纳基础知识及技能PPT精选文档

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• 1.1.3.4保管好库存现金、各种有价证券以及印章、空白支票和收据
• 这项工作包括：按照库存现金管理限额的规定，预留库存现金数量并保管好库存现金；不得挪用库存现金，或用白条抵库，如有短缺，出纳员要负责赔偿或出具报告报批处理；对于出纳分管的印鉴，必须按规定用途使用并妥善保管；对于空白支票等专用凭证，一般应专设登记簿进行领用和注销登记；对于单位库存现金保险柜密码、开户账号、取款密码等更应严肃纪律，不得泄露秘密，不得转交他人。
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• 1.1.1.2出纳员 • 出纳员是指从事出纳工作的会计人员。出纳员
有广义和狭义之分。 •1 • 广义的出纳员包括各单位财会部门设置的出纳
员，也包括各业务部门的各类收款员、工资发放员(专职或兼职)。 •2 • 狭义的出纳员仅指各单位财会部门的出纳员。
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• 1.1.2出纳工作的特点 • 1.1.2.1基础性 • 出纳工作是整个会计工作最基础的环节，
门的操作技术和工作规则。例如，原始凭证如何填写、日记账如何登记都很有学问，甚至保险柜的使用与管理也很有讲究。所以，出纳工作是一项专业性较强的工作。
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• 1.1.2.5政策性 • 出纳工作的每一环节都必须依照国家规定
进行，《会计法》、《会计基础工作规范》、《支付结算管理办法》、《票据法》、《人民币银行存款账户管理办法》等法规对出纳工作提出具体规定和要求。所以，出纳工作是一项政策性较强的工作。
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• 1.1.1.1出纳工作 • 出纳工作是按照有关规定和制度，办理本
企业的现金收付、银行结算有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳工作有广义和狭义之分。
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•1 • 广义的出纳工作既包括本单位会计部门专

出纳实务操作

3、现金支票的起付金额为1000元4、企业每日支取现金金额一般不超过5万元，超过的填写申请表，提供相关资料。

现金管理的典型的问题。

出纳实务提纲知识点总结

出纳实务提纲知识点总结一、出纳基本知识1.1 出纳的岗位职责和工作内容1.2 出纳的工作特点和要求1.3 出纳的职业道德和职业操守二、财务核算基础知识2.1 财务会计的基本概念和原则2.2 会计科目的分类和会计科目的设置2.3 会计凭证的基本概念和凭证的填制方法2.4 会计账簿的种类和作用三、现金管理3.1 现金的收付管理3.2 现金凭证的填制和管理3.3 银行存款管理3.4 银行对账和账户管理四、票据的管理4.1 票据的种类和特点4.2 票据的收付和验收管理4.3 票据的背书、遗失和挂失五、项目核算5.1 项目核算的基本概念和原则5.2 项目收入和支出的核算方法5.3 项目核算的报表分析六、税务管理6.1 税收制度和税务管理的基本概念6.2 税务登记和税务申报6.3 税务筹划和税务合规七、财务报表分析7.1 财务报表的基本结构和内容7.2 财务指标的计算和分析7.3 财务报表的编制和披露要求八、财务风险管理8.1 财务风险的种类和特点8.2 财务风险的识别和评估8.3 财务风险的防范和应对措施九、信息系统应用9.1 财务信息系统的基本概念和组成9.2 电子支付和网上银行9.3 会计软件的使用和管理十、财务法律法规10.1 《企业会计准则》和《企业核算制度》10.2 《税法》和《财政法》10.3 《公司法》和《证券法》十一、财务会计实务11.1 现金的收付管理11.2 银行存款管理11.3 票据的收付和管理11.4 旧账的核销和坏账的确认11.5 会计凭证的填制和管理11.6 财务报表的编制和分析以上是出纳实务课程中的基本知识点，通过对以上知识点的学习和掌握，可以让出纳人员在工作中更加熟练地操作出纳业务，规范地执行各项财务管理工作。

同时，还需要不断学习和积累实际操作经验，不断提高自身的综合素质和业务水平，为企业财务管理和发展做出积极贡献。

出纳实务常识

商业承兑汇票问：请简单介绍商业承兑汇票从开具到兑付的整体流程。

答：（1）签发汇票。

商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款单位签发。

也可以由收款人签发。

商业承兑汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人（付款单位）留存；第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件；第三联为存根联，由签发人存查。

商业承兑汇票由付款单位承兑。

付款单位承兑时，无须填写承兑协议。

也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款单位。

由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款单位承兑，再交收款单位专类保管。

（2）委托银行收款。

作为收款单位，计算从本单位至付款人开户银行的邮程，在汇票到期前，提前委托银行收款。

委托银行收款时，应填写一式五联的“委托收款凭证”，在其中“委托收款凭证名称”栏内注明“商业承兑汇票”字样及汇票号码。

在商业承兑汇票第二联背面加盖收款单位公章后，一并送交开户银行。

开户银行审查后办理有关收款手续，并将盖章后的“委托收款凭证”第一联退回给收款单位保存。

（3）到期兑付。

商业承兑汇票到期，付款单位存款账户无款支付或不足支付时，付款单位开户银行将按规定按照商业承兑汇票的票面金额的5％收取罚金，不足50元的按50元收取，并通知付款单位送回委托收款凭证及所附商业承兑汇票。

付款单位应在接到通知的次日起2天内将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第联退回开户银行。

付款单位开户银行收到付款单位退回的委托收款凭证和商业承兑汇票后，应在其收存的委托收款凭证第三联和第四联“转账原因”栏注明“无款支付”字样并加盖银行业务公章后，一并退回收款单位开户银行转交给收款单位，再由收款单位和付款单位自行协商票款的清偿问题。

如果付款单位财务部门已将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第二联作了账务处理因而无法退回时，可以填制一式二联“应付款项证明单”，将其第一联送付款单位开户银行。

出纳操作手册【范本模板】

1.出纳岗位职责•根据已签批申请单办理现金、银行存款的收付结算业务，不得坐支现金、不得以“白条”抵库.•及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结,帐实相符.•严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户。

•及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。

2.出纳主要工作内容2.1现金管理2.1.1现金收付结算业务•存现定期将收到的现金送存银行,取回现金缴存单交由会计入账，不得“坐支”现金,根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。

存现流程：•取现根据现金需求申请提现金额，按照银行要求提供取现资料，开具现金支票，填写支票信息加盖预留印鉴，到银行办理取现业务,库存现金存量控制在规定额度内，根据记账凭证登记现金日记账,并将记账凭证交由会计入账.•现金收款收到业务人员交来的现金，当面清点金额,辨别现金真伪,并开具现金收据，注明交款单位、款项性质、金额、加盖财务章、收付款人签字，并加盖“现金收讫章”。

一般现金收据有3联，记账联交由会计入账，客户联交由客户留存（如下图），根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账.现金收款流程：•现金付款审核业务人员交来的付款凭证:签批手续是否完整、填写金额是否与发票金额一致、原始凭证是否符合要求等。

现金支付时，应当面点清,双方确认无误，并在付款凭证张加盖“现金付讫”章,根据记账凭证登记现金日记账，并将记账凭证交由会计入账。

现金付款流程：•登记现金日记账账簿登记应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页,应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。

日记账每一账页登记完毕结转下页时,应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“过次页"和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

出纳岗位操作基础知识

出纳岗位操作基础知识-什么是出纳出纳作为会计名词,运用在不同场合有着不同含义,从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种含义。

（1）出纳工作。

顾名思义，出即支出，纳即收入。

出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算的各项工作。

也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

（2）出纳人员。

从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。

收款员，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相容之处。

他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养。

所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、审核与上交，一般不专门设置帐户进行核算。

所以，也可以说，收款员是出纳机构的派出员，他们是各出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳的一部分。

出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。

狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。

出纳岗位操作基础知识-出纳职位概述出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。

幼儿园财务出纳工作手册：实务篇

幼儿园财务出纳工作手册：实务篇一、工作目标确保幼儿园财务稳健，资金安全，合规操作，为幼儿园的正常运营提供有力保障。

二、工作内容1.负责日常现金收支、银行存款及支票支付等工作。

2.严格遵守国家财经法规和幼儿园财务管理制度，执行财务审批流程。

3.每日对现金、银行存款进行盘点，确保账实相符。

4.每月编制现金流量表、银行存款余额调节表，及时反映幼儿园资金状况。

5.妥善保管财务相关资料，包括银行对账单、支票、发票等，确保资料完整、安全。

6.配合财务主管完成年度预算编制、财务审计等工作。

7.定期与不定期对幼儿园固定资产进行盘点，确保资产安全。

8.参与幼儿园成本控制工作，优化幼儿园财务支出。

9.负责幼儿园员工工资发放及社保缴纳工作。

10.及时向上级领导汇报财务状况，为决策提供数据支持。

三、工作流程1.现金收支（1）收取学费、杂费等现金收入时，需核对金额无误后，及时存入幼儿园指定银行账户。

（2）支付采购、报销等现金支出时，需提交相关审批单据，经园长或财务主管审批后，方可支付。

2.银行存款（1）每日结束后，将现金存入银行，确保资金安全。

（2）每月末与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账目准确。

3.支票支付（1）填写支票时，仔细核对收款人、金额等信息，确保无误。

（2）提交审批后，签发支票，并及时登记支票存根。

4.盘点固定资产（1）定期与不定期对固定资产进行盘点，确保资产安全。

（2）如有资产丢失、损坏等情况，及时上报并处理。

5.工资发放及社保缴纳（1）每月末根据员工考勤及绩效，核算工资。

（2）按时发放工资，并办理社保缴纳手续。

6.编制财务报表（1）每月末编制现金流量表，反映幼儿园资金状况。

（2）每年末参与编制年度预算，为幼儿园财务管理提供依据。

四、风险防范1.严格遵守国家财经法规和幼儿园财务管理制度，确保合规操作。

2.加强财务管理，防范资金安全风险。

3.完善审批流程，防止财务舞弊行为。

4.定期对财务人员进行培训，提高业务素质。

出纳基础知识与工作实务

出纳根底知识与工作实务1. 导言出纳是财务工作中的重要岗位，承当着日常现金收付、账务记录和报表管理等职责。

出纳岗位的工作需要具备一定的根底知识和技能，本文将介绍出纳根底知识和工作实务，帮助读者更好地理解和应对出纳工作。

2. 出纳根底知识2.1 理财知识出纳需要了解根本的理财知识，包括投资、利率、风险管理等内容。

只有了解这些根底知识，出纳才能更好地管理公司的资金，并根据市场情况进行合理的投资决策。

出纳需要掌握一些财务知识，包括会计准那么、财务报表、财务分析等。

这些知识对于出纳来说至关重要，可以帮助他们更好地理解公司的财务状况，并能够及时做出合理的决策。

2.3 法律法规出纳作为公司的财务人员，需要了解相关的法律法规，包括税法、金融法等。

只有了解这些法律法规，出纳才能在日常工作中遵守相关规定，防止违法风险。

3. 出纳工作实务3.1 现金收付管理出纳的主要职责之一是管理公司的现金收付。

在日常工作中，出纳需要及时记录公司的现金流入和流出情况，并核对现金余额的准确性。

同时，出纳还需要处理和审核员工的报销和差旅费用等事项。

出纳需要准确地记录和处理公司的账务。

这包括记账、制作凭证、填写会计账簿等工作。

出纳需要熟悉财务软件的操作，掌握根本的会计知识，确保账务记录的准确性和完整性。

3.3 报表管理出纳需要准备和编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

出纳需要了解这些报表的编制规那么和要求，并能够及时、准确地生成报表，为公司的决策提供有力的支持。

3.4 内部控制和风险管理出纳需要参与公司的内部控制和风险管理工作。

出纳需要确保公司的资金使用符合公司规定和法律法规，防止财务风险的发生。

出纳还需要及时发现和报告可能存在的风险，提出相应的应对措施。

4. 总结出纳是财务工作中的重要岗位，承当着日常现金收付、账务记录和报表管理等职责。

为了更好地胜任出纳工作，出纳需要具备一定的根底知识和技能。

通过了解理财知识、财务知识和相关法律法规，出纳可以更好地管理公司的资金，做出合理的投资决策。

出纳岗位操作手册

出纳岗位操作手册出纳的日常工作主要有：一、收到现金如：员工归还备用金借款时，应先在点钞机上点钞两次，辨别真伪。

然后按照收款的金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联”，将“客户联”给交款人，将“记账联”交由会计做账。

在收到现金时，应于当天送存银行，并登记银行存款日记账。

二、付款在付款时，应先审查报销单和付款单的审批是否完整，发票是否真实合法有效。

否则拒绝付款。

若缺少领导的审批，付款的情况又比较的紧急，必须有有关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。

1、支付现金。

支付现金时，应遵守“当面点清”的原则，支付现金后，由收款人在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入账登记现金日记账。

若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。

原则上对外单位的付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单位一致。

若收款人要求付款的账户名称不一致，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章；若要求支付给个人现金，则要求开票单位出具情况说明书并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作为原始凭证。

2、银行转账。

银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存款日记账。

若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审批”=》点击“付款”。

银行转账一般可使用转账支票、电汇单或在网银上操作。

使用支票时应注意，支票上不能有任何的涂改，用途填写，则按照实际情况填写。

A、若为同城转账，可使用转账支票，日期为大写，提示付款日期为10日，在转账支票正面盖银行预留印鉴章，另外再填写一张进账单（一式三联），不用盖章。

送至银行对公柜台进行转账即可。

B、若为异地转账或大额支付转账，则使用电汇单，电汇单的日期为小写，当天使用，在电汇单的正面盖银行预留印鉴章（但浦发银行也可使用转账支票进行大额转账）。

大额转账可即时到账，但手续费较高。

出纳应经常去银行拿回单。

三、网银操作银行转账也可使用网银操作，本公司的网银转账的限额为10万。