增值税纳税申报表附列资料一(2009年2月1日启用)
营改增《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)及其附列资料》
—— —— ——
——
5%征收率
9
二、 简易
全部征 税项目
4%征收率
10
计税
3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11
方法ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
征税
3%征收率的应税服务
12
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 13
即征即
退项目 即征即退应税服务
14
—— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
—— —— ——
—— —— ——
—— —— ——
—— —— ——
—— —— ——
——
三、 货物及加工修理修配劳务 免抵 退税 应税服务
15 —— —— 16 —— ——
—— ——
—— —— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
—— ——
四、 货物及加工修理修配劳务 免税 应税服务
17
18 —— ——
纳税人名称：（公章） 项目及栏次
17%税率的货物及加工修理修配劳务
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分
开具税控增值税专 用发票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
合计
应税服 务扣除
扣除后
销售额 1
销项
销项
销项
销项
(应纳) 销售额 (应纳) 销售额 (应纳) 销售额 (应纳)
—— ——
—— —— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
国家税务总局公告2017年第19号——国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
国家税务总局公告2017年第19号——国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2017.05.23•【文号】国家税务总局公告2017年第19号•【施行日期】2017.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】增值税正文国家税务总局公告2017年第19号国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告为配合增值税税率的简并，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，现公告如下：一、将《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中的“11%税率”栏次调整为两栏，分别为“11%税率的货物及加工修理修配劳务”和“11%税率的服务、不动产和无形资产”，调整后的表式见附件1，所涉及的填写说明调整内容见附件3。
二、将国家税务总局公告2016年第13号附件1《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中的第8栏“其他”栏次调整为两栏，分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”，调整后的表式见附件2，所涉及的填写说明调整内容见附件3。
三、本公告自2017年8月1日起施行。
国家税务总局公告2016年第13号附件1中的《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）和《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）同时废止。
特此公告。
附件：1.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）2.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）3.关于《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明的调整事项国家税务总局2017年5月23日。
增值税纳税申报表附列资料表一
增值税纳税申报表附列资料（表一）
填表说明
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额；“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。
（五）本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏数据，填写本期因销售免税货物而适用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食、政府储备食用植物油等。
（六）本表第1、8、15栏均包含机动车销售统一发票数据。
增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料
增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料篇一：增值税纳税申报表附列资料增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》填表说明（一）填报范围本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报。
本附列资料各栏次申报项目均不包含免税服务数据。
应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。
（二）填写附列资料)项目1.本附列资料“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2.本附列资料“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
3.本附列资料第1项“期初余额”栏数据，为从本附列资料上期第4项“期末余额”栏转入本期的数额。
4.本附列资料第2项“本期发生额”栏数据，填写本期发生的根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的价款数额。
5.本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据，填写应税服务扣除项目本期实际扣除的价款数额。
6.本附列资料第4项“期末余额”栏数据，填写应税服务扣除额的期末余额。
第4栏“期末余额”=第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”-第3栏“本期扣除额”7.本附列资料第5项“全部含税收入”栏数据，填写纳税人提供应税服务，取得的全部价款和价外费用数额。
8.本附列资料第6项“本期扣除额”栏数据，为本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”9.本附列资料第7项“含税销售额”栏数据，填写应税服务的含税销售额。
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料
一般项目 即征即退项目
附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表
（一般纳税人适用）
开户银行及账号 登记注册类型 电话号码
纳税人识别号 所属行业：
纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
免税劳务销售额 10 —— ——
项 目 栏次
本月数 本年累计 本月数 本年累计
纳税检查调整的销售额 4
销 （二）按简易办法计税销售额 5
售
额 其中：纳税检查调整的销售额 6
其中：免税货物销售额 9 —— ——
（三）免、抵、退办法出口销售额 7 —— ——
销项税额 11
进项税额 12
Hale Waihona Puke 上期留抵税额 13 ——
进项税额转出 14
（四）免税销售额 8 —— ——
（一）按适用税率计税销售额 1
其中：应税货物销售额 2
应税劳务销售额 3
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
.
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
'.
'.
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表、附表及填报说明
《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）“营业地址”填写纳税人营业地的详细地址。
（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）“企业登记注册类型”按税务登记证填写。
（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。
该列数据为“一般货物及劳务”列的其中数。
（十三）“本年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明另有填报要求的除外）。
（十四）第1栏“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。
营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，涉及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除之前不含税销售额。
本栏包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。
（本栏“一般货物及劳务”的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第8行加第7行的“小计”栏填报）（十五）第2栏“应税货物销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。
含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
'.
'.
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填表说明（一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表（二）各列说明1.第1至2列“开具税控增值税专用发票”：反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。
2.第3至4列“开具其他发票”：反映除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况。
3.第5至6列“未开具发票”：反映本期未开具发票的销售情况。
4.第7至8列“纳税检查调整”：反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。
5.第9至11列“合计”：按照表中所列公式填写。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。
6.第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写；应税服务无扣除项目的，本列填写“0”。
其他纳税人不填写。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，当期应税服务有扣除项目的，填入本列第13行。
7.第13列“扣除后”“含税(免税)销售额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本列各行次＝第11列对应各行次-第12列对应各行次。
其他纳税人不填写。
8.第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，按以下要求填写本列，其他纳税人不填写。
（1）应税服务按照一般计税方法计税本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次税率)×对应行次税率本列第7行“按一般计税方法计税的即征即退应税服务”不按本列的说明填写。
具体填写要求见“各行说明”第2条第（2）项第③点的说明。
（2）应税服务按照简易计税方法计税本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次征收率)×对应行次征收率本列第13行“预征率 %”不按本列的说明填写。
《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
纳税人名称：（公章） 项目及栏次
16%税率的货物及加工修理修配劳务
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分
开具增值税专用发 票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
销售额
销项(
销项(
销项(
销项(
应纳) 销售额 应纳) 销售额 应纳) 销售额 应纳) 销售额
—— —— —— —— —— —— ——
—— ——
—— —— —— —— ——
—— —— ——
—— ——
—— —— —— —— ——
—— —— ——
—— ——
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
8
5%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a
5%征收率的服务、不动产和无形资产 9b
4%征收率
10
二、 全部征 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11 简易 税项目
计税
3%征收率的服务、不动产和无形资产 12
方法
计税
预征率 %
13a
预征率 %
13b
预征率 %
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产ຫໍສະໝຸດ 税额税额税额
税额
合计
销项(应 价税合 纳)税额 计
服务、不动 产和无形资 产扣除项目 含税(免
本期除实金际额扣 税)销额售
扣除后 销项(应纳)税额
1 1
2
3
4
5
6
7
8
9=1+3+5 10=+27+4+ 6+8
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附表填表说明
附件2：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额。
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
附件1 ： 增 值 税 纳 税 申 报 表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日
金额单位：元至角分
主管税务机关盖章：
以下由税务机关填写：收到日期：
接收人：
增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日至年月日
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
增值税纳税申报表附列资料（三）
（应税服务扣除项目明细）
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分
固定资产进项税额抵扣情况表
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：
填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分。
增值税纳税申报表(一般纳税人)2009年2月1日启用
16
——
——
税 应抵扣税额合计 款 计 算 实际抵扣税额
应纳税额
17=12+13-1415+16
18（如17<11， 则为17，否则为 11） 19=11-18
——
——
期末留抵税额
20=17-18
——
——
简易征收办法计算的应纳税额
21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22
——
——
应纳税额减征额
其中：欠缴税额（≥0）
30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27
——
——
本期应补(退)税额
34=24-28-29
——
——
即征即退实际退税额
35
——
——
期初未缴查补税额
36
——
——
本期入库查补税额
37
——
——
期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
——
——
授 权 声 明
（地如为址果代）你理已一委切托税代务理事人宜申，报现，授请权填写下列为资本料纳：税人的代理申报人，任何与申 报 人本
23
应纳税额合计
24=19+21-23
期初未缴税额（多缴为负数）
25
实收出口开具专用缴款书退税额
26
——
——
本期已缴税额
27=28+29+30+31
①分次预缴税额
28
——
——
②出口开具专用缴款书预缴税额
29
——
——
——
③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额
增值税纳税申报表(一般纳税人)2009年2月1日启用【146个财务会计常用l表格】
金额单位：元至角分
纳税人识别号
所属行业：
纳税人名称 开户银行及帐号
项目
（公章） 法定代表人姓名
注册地址
企业登记注册类
型
栏次
一般货物及劳务
本月数
本年累计
营业地址
电话号码
即征即退货物及劳务
本月数
本年累计
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额
1
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
4
销 （二）按简易征收办法征税货物销售额
5
售
额 其中：纳税检查调整的销售额
6
（三）免、抵、退办法出口货物销售额
7
——
——
（四）免税货物及劳务销售额
8——Biblioteka ——其中：免税货物销售额
9
——
——
免税劳务销售额
10
——
——
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
——
——
进项税额转出
14
免抵退货物应退税额
15
——
——
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
为代理一切税务事宜，现授权
（地址）
为本纳税人的代理申报人，任
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
申
报
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规
人 声 真实的、可靠的、完整的。
明
授权人签字：
声明人签字：
以下由税务机关填写： 收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章：
23
应纳税额合计
24=19+21-23
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纳税人名称：（公章）
项目
防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票
小计 纳税检查调整
合计
项目 防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票
小计 纳税检查调整
合计
项目 防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票
——
18=15+16+17
——
——
——
——
——
应纳税额 ——
税额 —— ——
合计
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间： 年 月 填表日期： 年 月 日
栏次
份数
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细
17%税率
应税货物
13%税率
应税劳务
销售额 销项税额 份数
销售额 销项税额 份数
销售额
销项税额
份数
金额单位：元至角分
小计 销售额
销项税额
——
份数 —— ——
——
—— —— —— ——
——
小计 销售额
——
12=8+9+10+11 ——
——
——
13Biblioteka ——————14=12+13
——
——
——
三、免征增值税货物及劳务销售额明细
栏次
份数
免税货物 销售额
税额
份数
免税劳务 销售额
税额
份数
小计 销售额
15
16
17
——
—— ——
—— ——
——
—— —— ——
1
2 3 4 5=1+2+3+4 6 7=5+6
栏次
8 9 10 11
—— ——
——
——
——
—— ——
——
—— —— —— ——
份数
——
——
——
——
——
——
——
——
二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细
6%征收率
4%征收率
销售额
应纳税额
份数
销售额
应纳税额
——
——
——
——
——
——
——
——