应收票据管理制度
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、背景介绍应收票据是企业在交易过程中收到的客户签发并承诺在未来支付的票据，是企业的重要经营资产之一。
良好的应收票据管理制度能够有效控制风险、提高资金利用效率，对企业的稳健经营至关重要。
二、目的与意义制定应收票据管理制度的目的在于规范企业对应收票据的管理，保障企业权益，提高管理效率，降低风险。
具体意义包括：1. 确保应收票据的真实性和有效性；2. 防范应收票据风险，减少坏账损失；3. 提高企业的资金运作效率；4. 优化企业的财务管理流程；5. 加强会计信息的真实性和可靠性。
三、管理范围与责任3.1 管理范围应收票据管理范围包括企业在交易中所收到的各类票据，包括但不限于支票、汇票、本票等。
3.2 责任部门应收票据管理涉及多个部门，各部门应负有相应职责：财务部门负责应收票据的核算、登记和归档；销售部门负责对客户信用额度的核查和预警；风控部门负责应收票据的风险评估与控制；领导班子负责对应收票据管理制度的执行与监督。
四、管理流程4.1 应收票据的认定企业应明确应收票据的认定标准，仅认可符合标准的票据作为应收票据纳入管理范围。
4.2 应收票据的登记收到应收票据后，应在财务系统中进行登记，并密切关注应收账款的变动情况。
4.3 应收票据的催收对于逾期未支付的应收票据，企业应积极采取催收措施，确保及时回款。
4.4 应收票据的分类和计提坏账准备根据应收票据的实际情况，对其进行分类管理，并根据坏账的概率提取相应的坏账准备。
五、内部控制5.1 审核流程企业应建立完善的应收票据审核流程，确保票据的真实性与合法性，避免虚假交易或风险交易。
5.2 数据保护企业应加强数据保护意识，确保应收票据信息的安全性与保密性，防止信息泄露或篡改。
六、风险防控6.1 客户信用评估企业应建立客户信用评估制度，及时了解客户的信用状况，降低逾期风险。
6.2 资金保障企业应保持资金充足，妥善处理应收票据回款到账的资金结算，避免出现资金链断裂。
应收票据管理制度有哪些
应收票据管理制度有哪些一、应收票据的登记制度1.建立应收票据的登记簿，包括票据种类、票号、出票日期、到期日期、票面金额、付款人等要素。
2.票据的收款人应出具收款证明，验收人员应签字确认票据的真实性和完整性。
3.已挂失的票据必须立即报销，废止其挂失状态。
二、应收票据的复核制度1.指定专人负责应收票据的复核工作，对票据的真实性、完整性、合法性进行核查。
2.未经复核人员确认的票据不能录入系统，并在系统中进行相应标记和控制。
三、应收票据的保管制度1.票据保管人员必须具备消息明确、责任意识强的保管人选定原则，确保票据的安全和完整性。
2.票据必须存放在防火、防水、防盗的专用保险箱或保管室中，由专门人员负责保管。
3.对于票据的外借，必须事先经过批准和记录，并由借出人和借入人签字确认。
4.将要到期的票据提前进行催收，确保及时收回票款。
四、应收票据的核销制度1.收取到期票据的票据保管人员必须在存货中找到该票据，核对信息后进行核销操作。
2.对于被退回的票据、无法收回的票据需要进行初始确认，进行核销。
3.对于已经无法收回的票据，应当及时转为坏账准备。
五、应收票据的监督制度1.设立独立的内部监督机构，定期对应收票据管理制度的执行情况进行检查和审计。
2.建立应收票据管理月度报告制度，及时向上层管理人员通报票据的收付情况和风险评估报告。
3.对于发现的票据异常情况要及时归集整理并进行查明处理，保障内部控制的规范性。
总之，应收票据管理制度的建立和执行是企业保障应收账款的重要手段，有利于提升企业对于应收票据的控制、监督和管理能力，确保企业的资金安全和经营效率。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言应收票据是企业经营中的一项主要资产之一，因此其管理至关重要。
为了管理好应收票据，需要建立一套完善的应收票据管理制度。
本文将围绕应收票据管理制度展开论述，并逐步深入探讨制度的相关内容。
二、制度目的和适用范围1.制度目的：（1）明确应收票据的财务管理职责和制度，提高应收票据管理水平；（2）规范应收票据业务操作流程，防范风险；（3）加强对应收票据的监管，避免损失。
2.适用范围：本制度适用于企业内所有有关应收票据的收付业务管理。
三、应收票据管理范围1.应收票据的种类包括商业汇票、银行承兑汇票、应收账款转让、应收账款质押等；2.应收票据的收付涉及的流程包括开票、贴现、背书、托收、抵质押、清偿等；3.应收票据的监管包括分析、评估和风险控制等。
四、管理规定1.开票和填写（1）应的入开票系统，并依据系统的要求填写票据的基本信息，如开票日期、票面金额、付款人、收款人、付款方式、到期日等；（2）核对票据信息的真实性以及防范伪造的专业技巧；（3）保留开票的抄张，随票据一同存档。
2.贴现和背书（1）贴现汇票须由公司财务部门统一管理；（2）贴现汇票应注意当日汇率、税金及利率等；（3）背书应注意背书人资格和合法性，如承兑银行的公章和财务部门的签字等；（4）不得代背。
3.托收和清偿（1）托收汇票应交由公司财务部门统一管理，并根据业务流程及时办理汇票托收事宜；（2）在票据到期日前，及时对票据进行清偿，并保留相应的付款凭证。
4.应付账款证明文件在承兑汇票票面金额与现金实际出账有差异情况下，应付账款证明是对每一张承兑的汇票开具的权威文件，应妥善保管并交由公司财务部门保存。
五、应收票据风险控制1.加强对客户信用的评估，保证票据的真实性和合法性；2.注意经常检查客户的付款信用情况以及与之签订的合同的履行情况；3.在票据到期前通知客户提前做好付款准备；4.对于逾期未付的票据，要及时采取有效措施，如停止信用额度、设立坏账准备金等。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度背景与目的应收票据是企业与其他单位或个人签订的应收账款，并以票据形式表现出来的债权凭证。
应收票据管理制度是指为规范和有效管理企业的应收票据，避免风险，提高应收款项的收回率而制定的企业管理制度。
本制度的目的是：1.建立明确的应收票据管理制度，规范企业内部收付款管理流程，提高应收票据的管理和回收效率；2.保障企业权益，提高财务管理水平，减少企业资金风险；3.保护企业和客户之间的良好合作关系。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有涉及应收票据的管理工作，包括应收票据的出具、签发、转让、兑现、回收等环节。
同时，本制度还适用于企业的管理层、财务人员、相关业务人员以及与企业相关的其他单位和个人。
三、应收票据的管理流程3.1 应收票据的出具1.制定应收票据出具的管理规定，包括签发、流转、兑现和回收等规定；2.根据规定，制定应收票据出具的操作流程并执行；3.以书面形式签发应收票据，并将票据和出具人员信息存档备查。
3.2 应收票据的签发1.在签发票据前，查对票据金额、日期和付款人名称等信息无误；2.签发人应审慎对待签发的票据，避免不必要的损失；3.对于付款人信誉不好，或业务关系不清晰的，需经过相关审核程序后方可签发。
3.3 应收票据的转让1.应收票据可以通过背书、贴现或转让汇票等方式转让；2.执行相应背书和贴现手续；3.在相关文件和账户中记录票据的流转和转让情况。
3.4 应收票据的兑现1.根据票据付款期限和金额要求，按时兑现应收票据；2.核实票据真实性，如发现票据有失实情况，及时通知对方进行整改；3.在票据兑付时，核对资金账户余额以确保能够按时、足额支付。
3.5 应收票据的回收1.严格执行票据到期提醒程序，对到期未回收的票据进行催收；2.跟进催收情况，如果催收无效，依法进行起诉等必要程序；3.回收的应收票据及时记录，注销并销毁。
四、应收票据管理的责任及监督1.应收票据管理责任人需对本制度落实情况进行工作督促，并对管理人员进行必要的培训；2.监督部门应对应收票据管理情况进行定期检查，执法检查，及时发现问题并进行整改；3.管理人员应按照本制度进行操作，并当发现问题时及时汇报。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、引言应收票据是指公司从客户处收回的以公司为付款人的、有价证券化的债权凭证。
应收票据的管理对于公司的资金流管理非常重要，能够确保公司的应收账款能够及时收回，减少流动资金压力，同时也能够规范公司的经营行为，减少风险。
本文将就应收票据管理制度进行详细阐述。
二、应收票据管理制度的基本原则1.依法合规原则：应收票据管理应符合国家相关法律法规，并遵守会计准则和公司内部制度。
2.内部控制原则：建立健全的内部控制体系，确保应收票据的真实性、合规性和准确性。
3.风险控制原则：对客户的信用状况进行风险评估，建立风险评估模型，并制定相应的风险控制措施。
4.信息披露原则：对于应收票据的相关信息，要及时、准确地向利益相关方披露。
三、应收票据管理制度的具体内容1.客户信用审查管理：建立客户信用评估制度，对申请开立应收票据的客户进行信用调查和评估，确定客户的信用额度和审批权限。
2.应收票据开立管理：明确应收票据的开立程序，包括票据种类、票据号码、开立日期、付款方式等，并由授权人签字确认。
3.应收票据保管管理：建立专门的应收票据保管制度，包括票据的存放、保管、查询和销毁等环节。
同时要做好应收票据的防伪和防失窃工作。
4.应收票据回款管理：建立应收票据回款的管理程序，包括收款通知的发送、款项的核对、流水账的记录等，确保应收票据能够及时、准确地回款。
5.应收票据坏账准备管理：根据风险评估结果，对于可能出现坏账的应收票据，要及时进行坏账准备，以减少损失。
6.应收票据风险控制管理：建立应收票据风险控制管理制度，包括对客户的信用状况进行风险评估、制定风险控制措施、加强风险监控和预警等。
四、应收票据管理制度的实施流程1.制定制度：公司应成立专门的应收票据管理小组，负责制定应收票据管理制度，并报公司领导层批准。
2.培训和宣传：制定完应收票据管理制度后，需要对相关人员进行培训和宣传，确保大家对制度内容和操作程序有清晰的认识。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
一、应收票据的定义和分类
1.应收票据是指企事业单位从其他单位或个人处收取的具有一定期限的、约定以票据形式进行支付的债权凭证。
2.根据票据格式的不同，应收票据可以分为汇票、本票、支票、银行承兑汇票等。
二、应收票据的登记和录入
1.应收票据的登记应包括票据的出具日期、金额、期限、出具单位、收款单位、票据号码等相关信息。
2.应收票据的录入应在财务软件系统中进行，确保与实际票据一一对应。
三、应收票据的保管
1.应收票据应由专门的财务人员进行保管，设立票据保管库房，保证票据的安全性。
2.票据保管库房应具备防火、防潮、防盗等设施，票据应按照出具日期和到期日期的先后顺序排列，以便于查找和管理。
四、应收票据的核对和验真
1.在票据到期前，应财务人员具备核对各项票据信息的能力，并按照业务流程核对应收票据的真实性。
五、应收票据的备案和抵账
1.应收票据到期后，财务人员应按照业务流程对票据进行备案，并抵销相应的应收账款。
2.备案时应记录票据兑现的日期、金额、承兑行等相关信息，并在财务软件系统中及时更新。
六、应收票据的催款和追索
1.对于票据到期未能兑付的，财务人员应按照业务流程进行催款，并与出具单位保持密切沟通，最大程度地降低坏账风险。
七、应收票据的风险控制
1.企业应建立完善的风险评估和风险控制机制，对于信用较差的单位和个人，应严格控制接受其票据的范围。
以上是一个应收票据管理制度的概述，企业可以根据自身情况进行具体细化和完善。
同时，在实施过程中，应配备专业的财务管理人员，并定期进行培训和检查，以确保制度的有效执行。
应收票据及应收帐款管理制度
应收票据及应收帐款管理制度一、制度目的本制度的目的是规范和加强公司的应收票据和应收账款管理，确保应收款项安全、及时和有效地收回，防止损失和其它经济风险的发生，提高公司财务运营水平和管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司所有具有应收票据和应收账款管理需求的部门和员工。
三、管理职责1.公司总经理及相关领导要高度重视应收票据和应收账款的管理工作，明确管理职责，切实加强对应收款项的宏观和详细的监督和管理。
2.财务部门负责应收票据和应收账款的日常管理工作，确保应收款项的及时收回和结算。
3.销售部门负责相关合同的编制和审批工作，以及保证合同履行和销售收入的实现。
4.业务受理部门负责按照公司制定的信用额度和授信政策进行客户及其授信申请的审批管理。
5.财务审计部门定期对公司应收票据和应收账款进行抽查和审核，确保管理工作规范和合规。
四、管理流程及要求1.应收票据管理流程（1）公司应当针对每一个账户，分别开立应收票据账户，规定该账户仅限于收回该客户持有的应收票据。
（2）出票前必须以书面形式向客户进行申请，且经客户签署确认并加盖公章后始可出票。
（3）公司必须制定较为严格的收票程序，包括对票据的验收，包含票据期限、金额、签署的合法性等方面的检查，必要时还要进行客户的催收等工作。
（4）公司必须将收到的应收票据，按照期限和币种的不同进行分类管理，保证能够及时收回票据款项。
2.应收账款管理流程（1）公司依据与客户签订的合同，在销售债权产生的同时录入客户的账款管理系统，确保此后的开票、催收、结算等工作都能够准确、有效地完成。
（2）公司针对不同的客户，制定不同的信用额度和授信政策，并对不同的客户设置相应不同的收款周期，经过授信申请、审批和控制程序之后，进入正式的计入账款的程序。
（3）公司应该实施详实、完整、及时的账款管理工作，在收发货物时核对发票，确保销售的数量、品种、单价与发票上的一致，并按照规定的账期和价格收回应收账款。
（4）对应于逾期未收回款项的账款，公司应投资足够的人力和物力加强催收工作。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。
本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。
二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。
当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。
登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。
2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。
票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。
同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。
3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。
核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。
如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。
4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。
在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。
如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。
5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。
销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。
同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。
三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。
2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。
及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。
3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。
应收票据管理制度
应收票据管理制度目录一、总则二、应收票据的管理三、应收票据的背书与贴现四、应收票据的保管与核对五、应收票据的坏账处理六、应收票据的注销七、应收票据的审计八、附则九、附件一、总则1.1 为了加强公司的应收票据管理，规范应收票据的操作流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有与应收票据相关的业务活动。
1.3 本制度所称应收票据，是指公司因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行承兑汇票等。
1.4 应收票据的管理应当遵循安全、合规、高效的原则。
二、应收票据的管理2.1 应收票据的收取2.1.1 公司在销售商品、提供劳务等过程中，应当根据合同约定收取应收票据。
2.1.2 收到应收票据后，应当及时进行核对，确认票据的真实性、合法性和有效性。
2.1.3 对于不符合要求的应收票据，应当及时退回，并要求对方重新提供符合要求的应收票据。
2.2 应收票据的登记2.2.1 公司应当建立健全应收票据的登记制度，对应收票据进行统一编号，并详细记录应收票据的相关信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、到期日等。
2.2.2 应收票据的登记应当由专人负责，确保登记的准确性和完整性。
2.3 应收票据的保管2.3.1 应收票据应当由专人负责保管，并采取必要的安全措施，确保票据的安全。
记录进行核对，确保票据的完整性和准确性。
三、应收票据的背书与贴现3.1 应收票据的背书3.1.1 公司在需要将应收票据转让给他人时，可以进行背书。
3.1.2 背书应当由公司法定代表人或者授权代理人进行，并加盖公司公章。
3.1.3 背书应当符合《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定。
3.2 应收票据的贴现3.2.1 公司在需要提前收回资金时，可以将应收票据进行贴现。
3.2.2 贴现应当选择信誉良好、资金实力雄厚的金融机构进行。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
应收票据管理制度是一种规范和管理企业的应收票据操作和流程的制度。
该制度旨在
确保企业能够有效地管理和控制应收票据，提高资金回收和风险控制能力。
应收票据管理制度通常包括以下方面内容：
1. 应收票据的登记和归集：制定明确的登记程序和标准，确保应收票据的准确登记和
归集。
2. 应收票据的授信和审核：建立应收票据授信和审核制度，确保授信程序的规范性和
审核的及时性，避免风险发生。
3. 应收票据的发放和管理：明确应收票据的发放程序和管理要求，包括票据的保管、
传递和存档等，确保票据的安全和完整性。
4. 应收票据的核销和坏账处理：建立应收票据的核销和坏账处理程序，及时处理坏账，避免对企业的财务状况造成影响。
5. 应收票据的监督和检查：建立监督和检查机制，确保应收票据管理制度的执行情况，并通过定期检查和内部审计等手段，及时发现和纠正问题。
6. 人员培训和沟通：加强对相关人员的培训，提高其对应收票据管理制度的理解和执
行能力。
同时，加强内外部的沟通和协作，确保制度的顺利实施。
综上所述，应收票据管理制度对于企业来说具有重要的意义，可以有效管理和控制应
收票据，提高企业的风险控制和资金回收能力，为企业的稳定运营提供保障。
出纳应收票据监管制度范本
出纳应收票据监管制度范本第一章总则第一条为了加强应收票据的管理，规范财务操作，确保企业资金的安全和有效运作，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有与应收票据相关的财务操作和管理活动。
第三条本制度的主要目的是规范应收票据的取得、贴现、兑现等环节的操作，确保票据的真实性、合法性，减少财务风险，保障公司权益。
第二章票据的取得与审核第四条出纳在收到客户交付的应收票据时，应当及时进行审核。
审核内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性和完整性。
第五条出纳应根据《票据法》和《支付结算办法》等相关法律法规，对票据进行仔细审查，确保票据的签发人、金额、到期日、背书等各项信息真实、合法、有效。
第六条出纳在审核过程中，如发现票据存在任何疑问或不符合规定的情况，应立即向上级汇报，并采取相应的措施，防止可能出现的财务风险。
第三章票据的保管第七条出纳应设立专门的票据保管账户，由专人负责保管应收票据。
保管人员应具备良好的职业操守和责任心，不得泄露票据信息。
第八条出纳应定期对票据进行盘点，确保票据的保管安全。
对于即将到期的票据，应提前做好到期提示，确保按时兑现。
第九条对于已经兑现的票据，出纳应及时进行账务处理，将票据款项纳入公司账户，并做好相关记录。
第四章票据的贴现与兑现第十条出纳在进行票据贴现时，应严格按照公司贴现政策和相关法律法规进行操作，确保贴现款项的安全。
第十一条出纳在兑现票据时，应核对票据信息，确保票据的真实性、合法性。
在确认无误后，应及时将票据款项纳入公司账户，并做好相关记录。
第五章监督与检查第十二条财务部门应定期对出纳应收票据的管理情况进行监督与检查，确保制度的执行情况，发现问题及时纠正。
第十三条出纳应积极配合财务部门的监督与检查工作，如实提供相关资料和信息。
第六章违规处理第十四条对于违反本制度规定的出纳和相关人员，公司将依据公司相关规定进行处理，严重者依法承担相应法律责任。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
应收票据管理制度
应收票据管理制度前言应收票据是企业在业务往来中获取资金的重要手段，其收款能力直接影响企业的现金流和盈利能力。
为保证应收账款的安全性和准确性，企业需建立完善的应收票据管理制度。
本文将从应收票据管理制度的建立、应收票据的收付管理、应收票据异动管理三个方面介绍应收票据管理制度的相关内容。
应收票据管理制度的建立应收票据管理制度是企业内部管理规范的基础性文件，它是保障企业资金安全、实现现金流优化的重要手段。
下面是应收票据管理制度的主要内容：1. 应收票据登记管理企业应建立完备的应收票据登记手续和台账管理制度，对每张应收票据进行准确登记并下载附件资料，记录票据的抵销、质押等情况，及时更新台账信息，确保信息真实、完整、准确。
同时规定应收票据的编号、票面金额、票据到期日等信息的记录方法。
2. 应收票据收付管理为规范应收票据的收付工作，提高企业内部管理效率，企业应明确应收票据持有人的审批权限，制定具体审批流程，规范应收票据的收付流程。
企业应当根据应收票据的金额、到期日、客户信用等因素，制定应收票据回款的优先计划，并指导业务、财务人员应在制度规定的时间范围内都必须进行回款。
3. 应收票据异动管理对于应收票据的异动，应当及时核对业务的担保合同，并准确核实票据的真伪性、收付的合法性，明确票据背书规定。
同时，建立应收票据异动管理制度，对应收票据的背书、贴现、质押等操作进行记录和审批管理，并在相关人员进行过程中，提醒风险。
应收票据的收付管理公司在日常经营中要注重应收票据的管理，合理、高效地进行收付操作。
具体操作如下：1. 应收票据的催收与回款若应收票据逾期，则需要及时催收，将应收票据的款项及时回收并核实其真实性，减少企业的资金占用，维护企业的流动性。
催收过程中，企业应当与客户建立长期的合作关系，及时沟通、解决问题，并建立应收账款风险评估预警机制。
2. 应收票据的背书应收票据的背书是应收票据的常用操作，企业应当建立完善的背书操作流程，规范背书操作中的票据持有人、票据借款人、票据税费和背书日期，并明确票据的签字、印章等操作规定。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据是指企业通过签发或收到借款人签发的信用票据，如支票、汇票等，用于收取欠款。
在实际经营过程中，应收票据管理制度是企业维护应收账款权益的一项重要保障。
下面介绍一下应收票据管理制度的相关内容。
一、应收票据的管理原则1、公正：应对所有的票据进行公正、客观、不偏不倚的管理。
2、规范：建立完善的制度和流程，确保应收票据的管理符合法规和规范要求。
3、安全：确保应收票据的安全性及机密性，以防范票据的盗窃或遗失等情况。
二、应收票据的收取流程1、客户信息获取：在与客户建立业务往来前，要先进行客户信用评估，了解客户的经济实力和信用状况。
评估结果合格的客户，可考虑跟其有关方面签订合同或开展业务往来。
2、签订合同：在开展业务往来前，要签订相关的合同，明确双方应履行的权利和义务，明确货物的性质、数量、价款等细节。
3、制定票据：对于信用好且熟悉的客户，可考虑签订银行承兑汇票等票据，以最大限度的确保收款的安全性。
4、采取预防措施：在收取票据前，应先对客户进行背景了解，并在购销合同中加上收取汇票等票据条款，要求客户必须于合同约定时间内支付相应款项。
5、票据管理：票据应仔细检查，仔细核对票据的信息，确认票据的真伪，并在票据上注明收据日期、收款人、金额及签字等信息。
三、应收票据的登记记录1、会计账簿登记：（1）现金流情况日记账：所有收取的应收票据按日期连续登记，并标明票据种类、号码、金额、到期日等信息。
（2）应收账款账目：将每种应收票据按客户或按票据种类分别开立账户，对应详细记录相关信息。
2、票据档案管理：（1）票据登记：每种应收票据都要在档案中登记相关信息，包括票号、票面金额、出票日期、到期日期、票据种类、签发人和受托人等详细信息。
（2）票据存储：票据宜分类存放，按照票据种类、金额、到期日等条件存储，同时还应进行有效保管，以免遗失或损毁。
四、应收票据的冲账处理原则1、遵循会计制度：应按照会计制度执行冲账操作。
应收票据管理制度官方
10.尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条 本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑 现或换票 时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理。营业部门取回原 支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第三条 营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就 其未收 款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行 冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”〖ZK)〗
第四条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超 过上列 期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息 费用，利息概以月息×分计算。
5.注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查 明或请财务科协办)。
6.支票上文字有无涂改、涂销或更改。
7.注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更 改处加盖原印鉴。
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8.注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
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应收票据管理制度
应收票据管理制度第一章总则第一条制度目的为确保应收票据的有效管理和风险控制，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有应收票据的取得、保管、贴现、背书、到期收回及坏账处理等环节。
第二章应收票据的取得与保管第三条取得方式公司通过销售商品或提供服务，按照协议约定，依法取得应收票据。
第四条票据保管1. 应收票据应由财务部门统一保管。
2. 设立专门的票据保管岗位，实行双人负责制。
3. 票据保管需在专门的票据保管箱（柜）中，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。
第三章应收票据的贴现与背书第五条贴现1. 应收票据的贴现应由财务部门负责办理。
2. 贴现前应充分评估票据的真实性、有效性及到期收回的可能性。
3. 贴现手续及合同应符合相关法律法规，确保公司利益。
第六条背书1. 背书转让应由财务部门按照公司利益和资金需求进行。
2. 背书过程中应确保票据权利的连续性和完整性。
第四章应收票据的到期与收回第七条到期收款1. 财务部门应定期核对应收票据，确保到期票据及时收款。
2. 对于即将到期的票据，财务部门应提前制定收款计划，并采取必要措施。
第八条坏账处理1. 对无法回收的应收票据，应进行坏账处理。
2. 坏账处理应严格按照《企业会计准则》和相关政策进行。
第五章风险控制与内部审计第九条风险控制1. 财务部门应建立应收票据风险评估机制。
2. 对应收票据的风险因素进行定期检查和评估，采取措施防范风险。
第十条内部审计1. 内部审计部门应定期对应收票据管理进行审计。
2. 审计内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性及管理流程的合规性。
第六章责任与问责第十一条责任分配1. 财务部门及相关人员应依法合规对应收票据进行管理。
2. 对因管理不善导致的损失，应追究相关人员的责任。
第七章附则第十二条制度的修订本制度根据法律法规的变化和公司实际情况适时修订。
第十三条制度的解释本制度由公司财务部门负责解释。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。
二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。
三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。
（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。
2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。
（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。
3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。
（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。
4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。
（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。
四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。
2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。
五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。
2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。
七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。
2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。
3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
第1条为规范企业应收票据管理,防范应收票据风险,特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离的原则。
第3条应收票据的审核
1. 企业在接受应收票据时,财务人员要按照《中华人民共和国票据法》和《支付结算办法》等的规定,仔细审核票据的真实性、合法性,防止以假乱真,避免或减少应收票据风险。
2. 因收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书而未能如期兑现或交货尚未收回货款,且不按企业规定作业、手续不全者,其经办业务员应负责赔偿售价或损失 %。
第4条应收票据的批准
1. 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2. 接受客户票据需经批准手续,以降低伪造票据以冲抵及盗用现金的可能性。
3. 票据的贴现须经主管人员审核和批准,以防伪造。
第5条应收票据的账务处理
1. 应收票据的账务处理,包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2. 销售会计应仔细登记“应收票据备查簿”,以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管
1. 企业设专人保管应收票据,且保管人员不得经办会计记录。
2. 对于即将到期的应收票据,应及时向付款人提出付款。
3. 对已贴现的票据应在备查簿中登记,以便日后追踪管理。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度背景和目的应收票据是企业在交易中所持有的一种金融工具，具有一定的期限和金额，是企业的一项重要资产。
为了加强对应收票据的管理，规范企业的财务行为，确保票据的安全和有效使用，制定本应收票据管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与应收票据相关的各个部门和人员，包括但不限于销售、财务、内控等部门。
三、应收票据的种类和定义根据票据的性质，应收票据分为两种：1. 票据性质票据性质是指票据作为付款工具或作为金融资产的属性。
根据票据性质的不同，应收票据有两种主要类型：•应收款项票据：指企业出售商品或提供服务而收到的经过承兑或未承兑的票据，如应收账款、承兑汇票等。
•投资票据：指企业通过购买他人所持有的票据而得到的金融工具，如银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
2. 定义应收票据是指企业持有的、具有支付责任的金融票据，包括但不限于支票、汇票、本票等。
四、应收票据管理的主要内容1. 应收票据的登记与存档•对于应收款项票据，销售部门在收到票据后，应及时录入系统，并按照规定办理票据的存档手续。
财务部门对应收款项票据的登记和存档进行监督和审核，确保票据的真实性和准确性。
•对于投资票据，财务部门负责对票据进行登记和存档。
同时，应加强与金融机构之间的沟通，了解汇票兑付情况，以便及时调整投资策略。
•所有应收票据的登记和存档应按照相关法律法规和公司内部规定的时限和流程进行，确保票据的安全和完整性。
2. 应收票据的验收与审批•针对应收款项票据，销售部门应在签订正式合同后，严格按照合同约定的条件和程序进行验收，并将验收结果及时报告给财务部门。
•财务部门对于应收票据的验收结果进行审批，确保验收的合法性和准确性。
同时，财务部门应加强与销售部门的沟通，及时了解销售情况，避免由于销售合同未按规定执行而导致应收票据的风险。
3. 应收票据的清理与核销•对于长期未能收回的应收票据，财务部门应及时向销售部门提出通知，寻求催收或采取其他适当措施。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于公司全部员工。
三、定义1. 应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。
2. 应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。
3. 应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。
1. 应收票据的开立1.应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。
2.应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。
3.应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。
2. 应收票据的贴现1.公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。
2.如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。
3. 应收票据的收回1.应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。
2.应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。
1. 应收账款的确认1.公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。
2.应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。
2. 应收账款的核销1.应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。
2.公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。
六、其他1.公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。
2.在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。
七、制度审查和修订本制度按照公司制定、审批流程定期审查和修订，修订后立即执行。
制度修订期间保持原制度的有效性。
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票据管理制度
一、目的
根据国家颁布的现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以及票据种类、票据使用准则、票据统计核销等事项制定财务票据管理细则。
二、票据的分类
2.1银行承兑汇票
2.2商业承兑汇票
2.3银行汇票
2.4支票
三、票据的管理
3.1 财务部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的取得、保管、使用、检查等工作。
公司
各职能部门必须在其职责范围内，配合财务部门做好财务票据的管理工作；
3.2 由出纳担任财务票据管理员，负责财务票据的取得、使用和保管工作，出纳要保证票据的合格；
3.3 对于收到客户的票据，要开具收款单，收款单上有缴款人签字、出纳签字，加盖财务章，财务留取
记账联、存根联，出纳登记并及时更新承兑共享；
3.4 对于我司付出的票据，出纳根据付款单上财务部长意见付出，付款申请人员要及时反馈加盖收票单
位财务章付款回执单，出纳登记并及时更新承兑共享；
3.5 出纳必须保管好未使用的空白票据，在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用章，若发现空白票
据遗失，须及时汇报并查明原因，办理挂失手续；对于印章模糊等情况，出具承兑证明，加盖财务专用章、法人章；
3.6 定期对财务票据的使用、保管情况进行检查，发现问题及时整改。
四、票据的领用
4.1各职能部门因业务需要领用银行支票的，应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿
上填写领用日期、领用人、款项用途及金额。
4.2超过规定期限的支票不得自行作废，必须在三日内退还票据保管员。
如需继续使用该支票，应在三
日内到财务管理部门办理换开手续。
4.3支票不能开具远期支票，应与出票当日日期相符；年末开具支票的，应在支票上填写当年最后一个
工作日前十天的日期。
4.4原则上禁止使用空白支票及限额支票，如确因特殊工作需要开具未填写完整支票的，除履行正常的
审批手续外，还需要由财务总监特批，再向财务部票据管理员申请办理领用手续并登记备案。
领取支票后，经办人应妥善保管，并负责监督并收回收款单位开据的与支票金额相符的发票，并于五日内将发票及其他原始凭证交至财务管理部门。
如实际支付额超过预支额的须重新办理审批程序。
五、票据的开具（支票）
5.1 需手动开具的，书写工整，存根联注明出票时间、收款方名称、金额、用途，客户联注明开票日期（大写）、收款人名称、金额（大小写需一致）、用途，加盖财务印鉴章。
六、票据的保管和核销
6.1财务管理部门指定专人负责票据的保管，做好《银行票据登记簿》的登记工作，并根据工作需要建
立和使用票据的使用台账。
6.2已开具的财务票据存根联和登记簿，应当根据《会计档案管理办法》的相关规定保存。
6.3票据管理员在办理票据缴销时，须检查被核销的票据是否按限定用途使用、填写是否符合要求、须
收取的款项是否全部收妥并解缴财务管理部门。
对未收妥的款项，票据领用人须查明原因并落实到账。