打造流程银行 提升内部审计职能发挥
国有商业银行提升内部审计质量与效能对策
（ ） 三 力量 薄 弱 ， 督 能 力 有 限 监
部 控 制 和 审 计 任 务 非 常 繁 重 。 而 商 业 银 行 普 遍 存 在 着 内
： 记 录合 并 和简 化关 键 在 于把 握 四个 字 ， “ ［作 即 详
部 审计 力 量 薄 弱 的情 况 ， 致 审 计 监 督 不 连 续 ， 计 面 窄 简 得 当 ” 尝 试 对 工 作 记 录进 行 适 当简 化 与 合 并 ， 严 格 导 审 。 要 和 间 隔 时 间 长 ，不 能 及 时 发 现 和 揭 露 商 业 银 行 经 营 中 的 遵 守 以 下 ｊ 个 前 提 ： 是 忠 实 记 录 取 证 轨 迹 ， 保 工 作 一 确 问 题 和 风 险 隐 患 ， 化 了 市 计 监 督 的 作 用 。 主 要 表 现 在 ： 记 录 的可 复 核 性 与 证 据 性 ； 是 切 忌 进 行 不 同 审 计 分 项 弱 二 是 内 审 人 员 数 量 不 足 ； 是 内 审 人 员 综 合 素 质 差 ， 务 间 的 合 并 ， 一 稿 一 项 ” 编 制 原 则 必 须 遵 守 ； 是 建 立 二 业 “ 的 ， 二
目前 ， 业 银 行 内部 审计 ｌ 基 本 上 还 是 查 错 防 弊 ， 商 作
局 限于 杏 处 一 些 具 体 违 法 违 规 问 题 ，缺 乏 对 信 贷 资 产 质
量 、风 险 责 任 、经 济 效 益 进 行 审 计 和 对 银 行 内 部 管 理 结 用 语 规 范 。 要 学 会 站 在 报 告 使 用 者 的 角 度 ， 提 倡 实 质 要 构 、 部 控 制 状 况 等 ， 出 评 价 和 建 议 ， 未 对 一 些 重 要 重 于 形 式 的 文 风 。 这 就 要 求 在 不 断 提 高 文 字 水 平 的 同 内 做 更 的深 层 次 的 问 题 如 管 理 制 度 、 督 体 系等 方 面 进 行 研 究 。 监
2024年银行内部审计工作计划(2篇)
2024年银行内部审计工作计划一、引言作为银行内部审计部门，我们的职责是确保银行的内部控制和合规制度的有效运行，并为银行的高效运营提供保障。
本计划将重点介绍2024年银行内部审计的工作重点和目标，以及具体的工作计划。
二、工作重点和目标1. 加强风险管理能力在2024年，我们将继续加强银行的风险管理能力，确保风险评估和监控机制的有效性。
我们的目标是提高银行发现、评估和管理风险的能力，并建立一个全面的风险管理框架。
2. 优化内部控制我们将审查和评估内部控制政策和程序，以确保合规性和内部控制的有效性。
我们将关注关键业务流程和金融工具的内部控制，以发现潜在的缺陷和漏洞，并提出改进措施。
3. 提高合规性合规性是银行经营的基石，我们将确保银行遵守所有适用的法律和监管要求。
我们将审查银行的合规政策和程序，并确保这些政策和程序的有效执行。
4. 优化审计方法和技术为了更好地完成审计工作，我们将探索和应用新的审计方法和技术。
我们将建立一个数据分析团队，利用数据分析技术来支持审计工作，并提高审计效率和准确性。
三、具体工作计划1. 制定审计工作计划我们将制定年度审计工作计划，根据风险评估和业务需求来确定审计项目。
我们将与银行的管理层和其他业务部门合作，确保审计工作的覆盖范围和优先级。
2. 进行日常审计我们将按照审计计划，对银行的各个业务部门和关键流程进行日常审计。
我们将评估内部控制的有效性，发现违规和风险，并提出改进意见和建议。
3. 进行专项审计除了日常审计，我们还将进行一些专项审计，重点关注银行的重要项目和风险点。
我们将根据需求，对特定的业务流程、金融产品和合规性进行深入审计，并提供有针对性的改进措施。
4. 加强与内部合作为了更好地完成审计工作，我们将与银行的内部各个部门加强合作。
我们将与风险管理、合规和内部控制部门紧密合作，共同推进银行的风险管理和合规工作。
5. 提高团队能力我们将通过培训和学习，提高内部审计团队的能力和水平。
提高股份制商业银行内部审计职能作用的四个途径
[1] 王文博 .上市 公司内 计应发挥的 部审 作 用.中国内 部审计,2004 年第4 期. [2] 王清漪.谈科学 设里上市 公司内 机 审 构.中国内 部审计， 年第5 期. ,2004 [3] 审计委员 会在上市会司治理中的 作用. 中国内 部审计， 年第6 期. ,2004 [4] 张 俊杰.公司治理与内 计.中国内 部审 部审计， 年第7 期. 2004
续专业教育培训、开展专业项 目课题研讨和为 内审计人员提供专业资格考证机会 、学历教育
机会，保证内部审计队伍专业水平的持续提
局 。
参考文献:
2、获得董事会和高级管理层对内部审计 章程的批准或认可，是保证内部审计独立性的 有效方法。内部审计章程是用以确定股份制商 业银行内部审计活动目标、权力和职责的正式 书面文件， 如果获得董事会、审计委员会等相 关法人治理机构批准，可以最大程度地保证内 部审计活动权威性。同时，审计章程获得高级 管理层的认可， 也意味着内部审计活动获得了 管理层的支持，可以保证内部审计机构的地位
的客观性
境下， 能运用自己的专业熟练性和技巧，识别 出损害企业利益的行为。对故意犯错、发生错 误和遗漏、消极怠工、浪费、工作无效、利益 冲突和违法乱纪现象保持警惕，对内部控制不 够充分的领域提出改进建议。三是促进内部审 计人员 遵守国际内部审计师协会颁布的 《 道德 规范》 ，保证内部审计人员在开展审计业务时 做到正直、客观、保密和胜任。四是为内部审 计人员制定并实施专业发展计划，通过组织持
提升中小银行内部审计有效性的若干思考
提升中小银行内部审计有效性的若干思考中小银行内部审计的有效性对于银行的风险管理和合规性非常重要。
在当前快速发展的金融市场环境下，为了更好地应对风险挑战，提升内部审计的有效性是银行管理者必须面对的任务。
本文将从以下几个方面对提升中小银行内部审计的有效性进行思考。
一、建立有效的内部审计机构中小银行应建立独立、专业、高效的内部审计机构。
内部审计部门应与业务部门相对独立，享有足够的权威性和独立性，直接向银行高层报告并提出建议。
内部审计部门应配置合适的人员和资源，拥有充分的专业素质和技能。
内部审计部门应建立科学的评估制度和激励机制，以提高审计人员的积极性和主动性。
二、制定全面有效的审计计划中小银行应制定全面有效的审计计划，确保内部审计覆盖到所有关键业务和重要风险。
内部审计计划应根据银行的组织架构和风险状况确定审计对象和审计重点，并合理分配审计资源。
内部审计计划应根据相关法律法规和规章制度，结合银行的经营特点和风险状况，制定具体的审计程序和方法。
内部审计计划应定期进行评估和调整，及时响应银行内外部环境的变化。
三、加强内部审计的全面覆盖中小银行应加强对内部审计全面覆盖的重视，确保内部审计的独立性和全面性。
内部审计应覆盖到所有关键业务环节和风险点，包括风险管理、内控制度、运营流程、财务会计、合规性等。
内部审计应覆盖到所有分支机构和关联方，避免因缺乏全面覆盖而导致的风险盲区。
内部审计应覆盖到所有关键岗位和员工，特别是高级管理人员和风险管理部门。
中小银行应加强内部审计的风险导向，将风险管理贯穿于整个审计过程。
内部审计应将风险评估作为审计的第一步，明确审计的风险焦点和风险控制要点，并将风险评估的结果纳入审计计划和程序中。
内部审计应注重对风险管理制度和风险控制措施的评估，发现并解决潜在的风险点和漏洞。
内部审计应及时向风险管理部门和高层管理层报告风险情况和审计结论，并提出相应的建议和改进措施。
五、加强内部审计的专业能力建设中小银行应加强内部审计的专业能力和技术支持的建设。
发挥内部审计功能作用 实现农行又好又快发展
胡锦涛同志在党的十七大报告中指出：“推进金融体制改革，发展各类金融市场，形成多种所有制和多种经营形式、结构合理、功能完善、高效安全的现代金融体系。
提高银行业、证券业、保险业竞争能力……。
加强和改进金融监管,防范和化解金融风险。
”充分发挥内部审计在农业银行经营管理中的功能作用,是全面贯彻胡锦涛同志十七大报告对金融行业的战略部署，落实农业银行“面向三农、整体改制、商业运作、择机上市”改革总原则，实现农业银行又好又快发展的重要举措。
早期的内部审计诞生于19世纪中叶的英国。
二战后由于资本主义竞争激烈导致企业提高内部经济管理水平的需要，内部审计得到迅速发展。
其作用随社会化大生产发展和企业管理水平的提高而不断加强，社会对其作用的认识也不断深化。
在市场经济中，凡经营长久、取得重大经营成就的大中企业，都能自觉利用内部审计的功能作用进行有效经营管理（或控制），实现管理目标。
西方发达商业银行业务品种、内设机构有多有少，公司治理结构也不尽相同，但普遍设有管理级别高、相对独立、功能较全的内部审计系统，拥有一支业务精良、职业操守好的内部审计队伍，内部审计在其经营管理（或控制）中发挥着重要的作用。
目前我国四大商业银行根据股改要求和管理需要，都在不同程度地整合内部审计资源，提升内部审计机构在管理中的地位，调整和完善内部审计功能，保持和增强内部审计的相对独立性，加强内部审计队伍建设。
都把发挥内部审计在经营管理（或控制）中的应有作用作为保障银行经营运作安全，促进银行业务持续有效发展，帮助银行实现经营管理目标的重要管理手段。
现代商业银行与其他企业经营管理一样，是一个典型的闭环控制过程，或者说是一个反馈控制过程。
这个过程是组织确定目标后，在达到目标的过程中，银行的管理者（或控制者）不断通过多种渠道，采用多种方法获取反馈信息，又不断地对目标过程施加影响，使其达到控制目标。
如果反馈信息失真，经营管理（或控制）的结果就会偏离目标。
因此反馈信息的全面、真实、及时是银行管理（或控制）达到目标的前提条件。
充分发挥银行内部审计职能
银 行 内部 审 计 质 量 的 高低 在 银 行 发 展 过 程 中 占 据 重 要 地
位， 要求银行审计人员在开展设计 工作中能够进行公平 、 公正、
公 开 的 审计 判 断 ， 保 证 审 计 工 作 的顺 利 进 行 。 计建 设 出现 了一 些 问题 ， 引发 全 社 会对 银 行 内部 审 计 质 量 的质 疑 。公 平 、 公正 、 公 开 一 直 是 银 行 审 计 工 作 的 重 要 工 作 理
常 的报 废 还 是 非 正 常 的损 失 ， 如 果是非正常损 失， 是 否 追 究 过 失人的责任， 是 否 完 善 固 定 资 产 管 理 制 度 中 的漏 洞 。对 于 固 定 资 产 在 出 售 或投 资 时故 意 压 低 资 产 价 值 的情 况 ， 应 当 留意 在 处
置资产 时是否 请外部专家进行 了评估 ， 出售大额 资产时 ， 是否
Ｎ ｏ ． ３ ｘ ２ ０ １ ５
《 合 作 经 济 与 科 技 》
财会 ／审计
充分 发挥 银 行 内部 审计职 能
口文 ／于林 加 纪 海 荣
辽 宁・ 大连 ） （ 大连财经学院风险管理与 内部控制研 究 中心
［ 提要］ 随着市场经济的不断发展 ， 银行在 经济发展 过程
制度 ， 对 昂贵精密 的实验设备是否有 专人保管 ， 对于 容易发生
（ 四） 检查 高校 内固定资产的管理制度 。在 高校 内部， 应 当
建立完善 的固定资产管理制度 。首先 ， 要从意识上明确固定资 产 管理的重要性和 必要性 ， 由学校相关领 导全面负 责， 由资产 使用 者对 固定 资产 直接 负责 ， 将具体责任落 实到个人 ， 明确每 个人 的责任范 围， 避免推脱责任 的情况发生 。 随着 网络技术 的不 断发展 ， 技 术愈加成 熟 ， 可 以将 网络技 术应用 到高校 固定 资产 的管理 中， 将资产名称 、 型 号、 数量、 使
内部审计如何更好地发挥作用
内部审计如何更好地发挥作用内部审计在企业中扮演着重要的角色，旨在评估和改善组织的内部控制，确保财务报告的准确性和公正性，并提供经营管理的建议。
为了更好地发挥作用，内部审计人员可以从以下几个方面着手：1.确立明确的职责和目标：内部审计人员应该明确他们的职责和目标，以确保他们的工作与组织的战略目标相一致。
他们应该参与制定审计计划，并确定风险评估和内部控制评估的重点。
同时，他们还应了解和遵守相关法律法规和道德准则，保持独立和客观的观点。
2.改进沟通与合作：内部审计人员应该与组织的其他部门和管理层保持密切的沟通和合作。
他们应该与管理层讨论风险和控制问题，并提出改进建议。
此外，他们还应与外部审计师和政府监管机构进行必要的沟通，确保遵守相关规定。
3.采用适当的审计方法和技术：内部审计人员应该采用适当的审计方法和技术，以最有效地评估和改善组织的内部控制。
他们可以使用数据分析和信息技术工具来加强审计过程，提高审计效率和准确性。
此外，他们还应不断学习和更新自己的知识和技能，以跟上日益复杂和变化的业务环境。
4.强调风险管理：内部审计人员应该将风险管理作为其工作的核心内容。
他们应该评估组织面临的各种风险，并提供相应的建议和控制措施。
他们应该与管理层合作，确保组织能够及时识别、评估和应对风险，以保护组织的利益和可持续发展。
5.注重持续改进：内部审计人员应该将持续改进作为他们的核心价值观。
他们应不断评估和改进内部审计的工作流程和方法，以提高其有效性和效率。
他们还应该学习和借鉴其他组织的最佳实践，并根据实际情况进行相应的改进和创新。
综上所述，内部审计人员可以通过明确的职责和目标、改进沟通与合作、采用适当的审计方法和技术、强调风险管理以及注重持续改进等方式，更好地发挥他们的作用。
只有这样，他们才能够为组织提供准确、客观和有价值的审计报告，促进组织的良好治理和可持续发展。
如何提升银行内部审计职能
如何提升银行内部审计职能自改革开放以来，我国对外经济获得了迅猛开展，但同时也面临着越来越多经济问题，尤其是近几年的世界经济大危机，我国的经济也受到了严重的影响。
为此我国为了提高应对金融风险的能力，不断地提升银行内部审计职能，加强了对我国经济的内控能力，从而有力的改善了金融机构风险控制系统，在促进我国经济稳步开展层而发挥了积极地作用。
下面是为大家带来的关于如何提升银行内部审计职能的知识，欢送阅读。
银行内部审计是银行的内设机构，主要负责对内部进行有效监控，使银行可以进行自我约束。
内部审计通过对各种金融风险进行有效的防范，可以确保资金高效的运行，促进我国经济的稳步开展。
自改革开放以来，随着我国对外贸易的与日俱增，我国的经济面临的挑战也越来越大，为了进一步保证我国经济平安，银行集中研究创新推出了提升银行内部审计职能的战略方针，通过提升银行内部审计职能，进一步加强对金融的监控管理，同时有的促进资金的高质量、高效率运转。
但是目前我国在提升银行内部审计职能方而还有待进一步改良，据调查研究发现，我国内部审计的实效性偏低，同时在改善金融机构经营状况、加强风险监控、提高经济效益方面还存在一些问题亟待解决。
为此下文将针对这些问题进行详细的分析，并提出具体的解决措施，旨在保证我国的经济平安。
随着我国经济开展的多元化，面临的金融风险也逐渐复杂化，为了提高我国应对金融风险的能力，我国不断提升银行内部审计职能，加强资金的内控能力，并取得了一定的成绩。
但是我国在提升银行内部审计职能过程中依然存在一些问题，下文将针对这些问题进行详细的探讨。
近年来为了应对日益复杂的经济危机，我国不断地提升银行内部审计职能，但是由于银行金融机构与社会各个领域的联系过于广泛，因此面临的风险也是综合性质的。
尤其是近几年来，银行案件频繁发生，越来越多的不法分子通过银行金融管理的漏洞进行诈骗活动，严重的扰乱了社会的止常秩序。
有的不法分子甚至与银行内部人员勾结作案，严重损害了公众的利益，可见进一步提高我国银行内部审计职能迫在眉睫。
打造流程银行 提升内部审计职能发挥
打造流程银行 提升内部审计职能发挥
罗 刚 吴永恒
2016年，银监会发布了《银行业金融机构内部审计指引》， 明确指出要确保农商银行内审的独立性，加强银行内控，建设流 程银行，提升内部审计职能，做好风险管理与控制。本文将简单 介绍商业银行的内部审计状况，论述打造流程银行和风险管理的 关系，探讨银行内部审计与风险管理的相关性，并从健全风险防 范体系，完善内部审计制度，提高银行内部审计工作质量等三个 方面来浅谈打造流程银行，提升内部审计职能发挥的方案。
务流程，设计好业务流程的三道管控防线，第一道防线的基本作 用是加强约束，分离不相容职务；第二道防线主要由风险管理委 员会和风险管理部门所构成；第三道防线的作用是查漏补缺，防 范风险，主要由内部审计部门和审计委员会所组成。另外，要注 意优化前、中、台的风险防控模式，建立统一的运营处理平台， 全面做好风险管理与控制工作。
（作者单位：陕西省旬阳县农村商业银行股份有限公司） 参考文献： [1]贺根庆,王伟.构建流程银行的内涵及实施路径研究[J].金融理论与实践,2013,(10).
打造流程银行和风险管理的关系
建设流程银行首先要明确打造流程银行和风险管理的关系， 所谓的流程银行就是创新银行的运营系统，改革管理流程、业务 流程和组织流程，将流程作为当代农商银行的运营模式，创新银 行组织文化，提高服务质量和市场竞争力。而且，要让流程银行 适应当代经济的发展潮流，则必须准确评估与识别市场风险、信 用风险、流动性风险和操作风险，组建科学的风险管理流程。
理论探讨
摘要：银行是用于经营货币和货币代用品及提供其他金融服务的机构，一般是通过存款和贷款的利率差来获取利润，也能从各项服务收取 的费用中获利。我国农村合作金融机构即农商银行近年来取得了空前的发展，除了可以接收存款与贵重物品、发放贷款，而且开拓了外汇 业务和信托业务。促进银行的稳健发展，优化农村合作金融机构，需要打造流程银行，提升内部审计职能，本文将从健全风险防范体系， 完善内部审计制度，提高银行内部审计工作质量等三个方面来探索打造流程银行，提升内部审计职能的方法，希望能对农村合作金融机构 建设提供参考。 关键词：打造 流程银行 提升 内部审计职能
论城市商业银行内部审计职能的发挥
论城市商业银行内部审计职能的发挥
随着中国经济的快速发展和金融业的不断壮大，城市商业银行作为金融业的重要组成部分，在各地区得到了广泛的应用和发展。
而在城市商业银行的工作中，内部审计职能的发挥至关重要，是保障银行健康发展的重要保证。
城市商业银行的内部审计，是指银行通过建立内部审计制度和管理机制，对银行内部的各项业务及管理活动进行全面的监管、检查和评估的过程。
其作用主要体现在以下几个方面：
一、规范银行业务
内部审计是银行规范业务的重要工具之一。
银行业务的复杂性和变化性，需要内部审计对业务进行规范，保障业务的有效性和合规性。
内部审计通过检查银行业务运作的全过程、发现和纠正业务操作存在的问题和漏洞，减少业务运作风险，提高银行预期效应。
二、发现和预防风险
内部审计是预防和控制金融风险的重要手段之一。
银行业务中存在着市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等多种风险。
要想有效的预防各种风险，银行需要借助内部审计的能力找到风险存在的地方，评估风险程度，制定相应的风险防范措施。
三、提高运营效率
四、提高银行的竞争力
内部审计的作用不仅是管理监管，更重要的是为银行创造更大的市场机会。
内部审计不仅能够规范银行业务和效率，更能够帮助银行发现新市场机遇，提高运营策略，进而提高银行的市场竞争力。
总之，城市商业银行的内部审计职能在银行管理中发挥着重要作用，通过对银行业务进行规范、风险控制、效率提升以及市场机遇创造等方面的工作，为银行未来的健康发展提供了重要保障。
同时，要注意内部审计工作的完善和加强，树立银行的诚信形象，赢得客户的信任，为金融业的健康发展提供有力支持。
论城市商业银行内部审计职能的发挥
论城市商业银行内部审计职能的发挥城市商业银行内部审计是指对银行内部各个部门和业务的全面审查和评估，以确定其是否遵守法律法规和内部控制要求，发现和解决存在的问题，提出改进意见和建议的一项重要职能。
内部审计的发挥对于城市商业银行的正常运营和稳定发展具有至关重要的作用。
城市商业银行内部审计通过评估和监测银行的风险管理和内部控制体系的有效性，确保风险控制措施的合理性和有效性。
内部审计可以对银行的各种业务进行全面、系统地审查，包括风险管理、信贷业务、运营管理、财务管理等方面，评估和监测银行的风险管理和内部控制体系的完善程度，发现和纠正不合规的行为和操作，提出改进意见和建议，从而提升银行的风险防控能力，降低风险损失。
城市商业银行内部审计对于发现和防止内部欺诈行为和违法行为具有重要作用。
内部审计通过对银行的内部信贷业务、账务核对、库存清点等方面进行严格审查，发现和防范内部欺诈行为和违法行为，及时发现和纠正可能存在的内部违规行为和安全隐患，保障银行的资金安全和信誉。
城市商业银行内部审计能够评估和监测银行的经营和管理效率，发现并改进业务和流程的不合理之处。
内部审计通过对银行的各项业务和流程进行全面审查，发现运营效率低下的问题，寻找改进的空间和机会，提出合理的建议和方案，以提升银行的经营效率和服务质量，提高竞争力。
城市商业银行内部审计通过与外部审计和监管部门的配合和合作，保障银行的合规性。
内部审计与外部审计和监管部门之间的沟通和合作，能够协调和统一对银行的审查和评估，确保审计工作的全面和有效。
通过与监管部门的配合和合作，内部审计可以及时了解和掌握最新的法律法规和监管要求，确保银行的合规性和风险防控措施的有效性。
城市商业银行内部审计在保障银行的风险管理和内部控制、发现和防止内部欺诈行为和违法行为、提升经营效率和服务质量、确保合规性等方面发挥着重要的作用。
只有充分发挥内部审计的职能，银行才能够更好地运作和发展。
城市商业银行应该高度重视内部审计工作的开展，建立健全的内部审计机构和制度，投入足够的人力和物力资源，提高内部审计人员的专业素质和能力，提升内部审计工作的水平和效益。
银行如何提高内部管理和流程优化
银行如何提高内部管理和流程优化在当今竞争激烈的金融市场中，银行面临着诸多挑战，如市场竞争加剧、客户需求多样化、监管要求日益严格等。
为了在这样的环境中保持竞争力并实现可持续发展，银行必须不断提高内部管理水平和优化业务流程。
一、加强内部管理的重要性良好的内部管理是银行稳健运营的基础。
它有助于确保银行的各项业务活动符合法律法规和监管要求，降低风险，保护客户利益，同时提高运营效率和盈利能力。
首先，有效的内部管理能够防范风险。
银行作为金融机构，处理着大量的资金和敏感信息，面临着信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
通过建立健全的风险管理体系，明确各部门和岗位的风险责任，加强风险监测和评估，可以及时发现和化解潜在风险，保障银行的资产安全。
其次，内部管理能够提高运营效率。
清晰的职责分工、合理的工作流程和有效的沟通协调机制，可以减少工作中的重复和推诿，提高决策效率和执行效果，从而使银行能够更快地响应市场变化和客户需求。
最后，良好的内部管理有助于提升员工的工作满意度和忠诚度。
公平公正的绩效考核制度、完善的培训发展机会和积极向上的企业文化，能够激发员工的工作积极性和创造力，为银行的发展提供有力的人才支持。
二、当前银行内部管理存在的问题尽管大多数银行都认识到内部管理的重要性，但在实际工作中仍存在一些问题。
1、部门之间协同不足各部门往往只关注自身的业务目标，缺乏有效的沟通和协作，导致工作流程不畅，信息传递不及时，影响了整体工作效率。
2、风险管理体系不完善部分银行风险评估不够准确，风险应对措施不够有效，对新兴业务和复杂金融产品的风险管控能力较弱。
3、绩效考核机制不合理过于注重短期业绩指标，忽视了长期发展和风险控制，导致员工为了追求业绩而忽视合规和风险。
4、员工培训和发展不足员工的专业知识和技能不能及时更新和提升，难以适应快速变化的金融市场环境和业务需求。
三、优化内部管理的措施1、建立有效的沟通协调机制加强部门之间的横向沟通和纵向沟通，定期召开跨部门会议，共同解决工作中的问题。
提高银行审计工作效能
提高银行审计工作效能摘要：银行审计工作是保障金融行业运行安全和稳定的重要环节。
然而，由于银行业务复杂性和市场变动等因素，审计工作面临着一系列的挑战。
本文在分析当前银行审计工作面临的问题的基础上，提出了一些方法和策略，旨在提高银行审计工作的效能。
一、加强团队建设一个高效的审计团队是提高审计工作效能的关键。
首先，要确保团队人员具备专业知识和技能，可以通过组织培训和资格考试等方式提升整体素质。
其次，要完善团队内部沟通机制，加强信息共享和协作。
此外，建立合理的绩效考核制度，激励团队成员的积极性和创造力。
二、优化审计程序审计程序的优化是提高审计效能的重要手段。
一方面，审计程序应该与银行业务融合，充分了解和掌握银行业务流程和风险点，有针对性地设计审计工作。
另一方面，要不断引入信息技术，建立智能化的审计系统，提高审计效率和准确性。
三、加强数据分析数据分析在银行审计工作中具有重要作用。
通过运用数据挖掘、模型分析等技术手段，可以发现异常交易和潜在风险，提高审计的精准性。
因此，银行审计人员需要具备一定的数据分析技能，以适应快速发展的数据时代。
四、加强风险管理风险管理是银行审计工作的核心内容。
要针对性地制定审计计划，将风险评估和控制纳入审计过程中。
同时，要加强风险信息的收集和分析，及时发现和解决问题，确保审计工作的准确性和有效性。
五、强化合规意识合规意识是银行审计工作的必备素质。
审计人员应当始终遵循银行的内部规章制度和法律法规，不得违反职业道德和职业操守。
同时，还应当建立良好的审计记录，确保审计过程的可追溯性和可复核性。
六、加强外部合作与其他部门和机构的合作可以提高审计工作效能。
银行审计工作需要与风险管理、合规监管等部门紧密配合，共同解决问题。
此外，与专业机构和行业组织的合作，可以拓宽审计人员的眼界，提高审计工作的水平和质量。
结论：提高银行审计工作效能需要团队建设，优化审计程序，加强数据分析，强化风险管理，强化合规意识和加强外部合作。
论城市商业银行内部审计职能的发挥
论城市商业银行内部审计职能的发挥随着市场经济的不断发展，我国金融行业的发展也进入了一个新的阶段。
在这样的背景下，城市商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部审计职能的发挥显得尤为重要。
内部审计作为银行内部控制的重要环节，对于发现和解决银行内部存在的问题，保障银行经营活动的合法性和合规性具有重要的作用。
本文将从城市商业银行内部审计的职能和作用出发，探讨如何发挥其在银行业发展中的重要作用。
一、内部审计的基本职能1.风险管理内部审计部门应当根据借贷风险、市场风险、战略风险等不同类型的风险，建立相应的审计计划和审计项目，定期对各项风险进行审计，及时发现和解决风险隐患，保障银行的经营安全。
2.内部控制内部审计部门应当对银行的内部控制体系进行全面的审计，包括业务流程、人员配备、信息系统、风险评估等方面，及时发现并解决内部控制方面存在的问题，提高银行的内部管理水平。
3.合规审计内部审计部门应当通过对银行的各项业务活动进行审计，检查是否符合相关法律法规和内部规章制度，及时纠正不合规的行为，保障银行的合法经营。
二、内部审计在城市商业银行中的发挥1.发现和解决问题在城市商业银行的经营活动中，难免会出现一些经营风险、内部控制的问题、法规合规性方面的不达标等情况。
内部审计部门可通过对银行的经营活动进行全面的审计，及时发现并解决这些问题，提高银行的经营效率和风险防范能力。
2.提高内部管理水平内部审计部门通过对银行的内部管理情况进行审计，可以及时发现管理漏洞和薄弱环节，提出改进建议和措施，帮助银行提高内部管理水平，提高风险控制能力，保障银行的经营安全。
3.支持业务发展内部审计部门可以对银行的新业务、新产品进行审计，评估风险水平和合规性，为银行的业务发展提供有力保障。
内部审计部门还可以通过对银行各项经营活动的审计，为银行的战略决策提供数据支持和建议。
4.加强合规管理内部审计部门应当密切关注法律法规和监管规定的变化，及时调整审计计划和审计项目，确保对银行的合规性进行全面审计，并对不合规的行为进行及时纠正，避免因此而导致的法律风险。
如何提高商业银行内部非现场审计效能的作用
如何提高商业银行内部非现场审计效能的作用随着经济的不断发展，商业银行在我国乃至全球金融体系中扮演着越来越重要的角色。
商业银行的内部审计是保障其经营活动安全和规范性的一项非常重要的工作。
近年来，随着信息化程度的不断提高，商业银行内部非现场审计工作也重要性愈发凸显。
本文将重点探讨如何提高商业银行内部非现场审计效能的作用。
一、建立科学的流程管理商业银行内部非现场审计和其他工作一样，必须遵循一定的流程和管理规范。
首先是建立科学的审计计划，包括计划的制定、审核、审批和公布。
其次，按照计划制定详细的审计工作方案，包括审计项目、审计方法、工作流程、工作时间、注意事项等方面的细节。
最后，审计方案的具体执行需要通过严格的流程和管理规范来约束。
二、高效的信息化管理系统商业银行的业务处理和管理都涉及大量的信息处理和管理工作。
只有建立起高效的信息化管理系统，才能有效地提升商业银行的审计工作效率。
具体地，可以通过建立自动化的数据分析系统，和系统化的控制点评价机制来实现这个目标。
除此之外，还需要建立严密的数据安全保护体系，保障商业银行重要数据的安全性和隐私性。
三、优秀的人才培养计划由于商业银行内部非现场审计的工作涉及的领域十分广泛，需要专业的人才配合进行。
因此，一个完善的商业银行内部审计工作必须要建立起优秀的人才培养计划，以培养出具备高素质的金融、审计专业背景的人才。
这些人才应该尽可能了解银行业务的本质，掌握分析方法和技巧，以及掌握先进的数据处理和管理技术。
同时，还需要持续不断地学习并更新审计理论和知识。
四、贴近实际的数据提取和分析一方面，商业银行内部非现场审计需要从庞杂的数据中提取有效的信息。
另一方面，其中对数据进行分析和整合也十分重要，这也是一个复杂的工艺。
因此，如果商业银行能够做到贴近实际的数据提取和分析工作，就能有效地提高审计工作效率。
具体地，需要通过建立规范的数据提取和分析标准，进行有计划的数据整合，以及采用先进的数据识别与比对技术，从而实现数据的快速提取和处理。
论城市商业银行内部审计职能的发挥
论城市商业银行内部审计职能的发挥随着我国城市商业银行的不断发展和壮大，其内部审计职能的发挥也越来越重要。
内部审计作为银行的内部监督体系的重要组成部分，其职责是对银行的经营活动进行监督和审核，确保银行各项业务活动的合法性、规范性和有效性，维护银行经营风险的有效控制。
内部审计的发挥应该从以下几个方面来进行：一、发挥风险管理职能城市商业银行作为金融机构，必须具备较高的风险管理能力，而内部审计应通过建立完善的风险管理制度，发现、遏制、防范风险，减少银行损失和非理性经营的风险。
审计人员应熟悉银行的各项业务，了解市场监管政策，充分掌握业务风险的隐性风险，及时汇报风险状况，帮助银行顺应监管政策，避免风险，保障银行业务的稳健发展。
二、推进治理结构改革内部审计还应该推进城市商业银行治理结构的改革，不断提高治理效率和管理能力，保障银行的经营战略和长远发展。
审计人员在审计中应及时发现存在的问题，并提出改进建议，促进银行规范经营，加强内部控制，从而确保银行健康、稳定和可持续的发展。
三、提升内部控制水平城市商业银行应不断提升内部控制水平，稳健运营，防范业务风险，而内部审计是银行内部控制系统的有机组成部分。
内部审计应全面审查银行的内部控制制度，包括人员配备、业务流程、审批流程、风险控制等方面，确保内部控制制度的合理性、有效性和适用性，提高银行业务操作的效率和规范性，进而提升银行的经济效益和社会效益。
四、加强合规管理内部审计还应加强合规管理，确保银行的控制和运营符合相关业务规范和标准化要求。
审计人员应密切关注银行业内和国家相关部门的监管政策和法规，及时发现和纠正银行的不合规行为，减少不合规风险，保证银行业务的安全性和合规性。
总的来说，城市商业银行内部审计在银行监督机制中具有至关重要的地位和作用。
在推进城市商业银行的经营和管理中，内部审计应该发挥其独特的职能和作用，更好地保障银行的合法性、稳健性和可持续发展，以适应市场的新变化，同时更好地服务于现代化金融行业的发展。
五步工作法加强银行内审质量管控
五步工作法加强银行内审质量管控加强银行内审质量管控是实现银行内部审查工作高效运行与提高整体风控水平的重要举措。
以下将介绍一种五步工作法，以帮助银行加强内审质量管控。
第一步：明确目标和要求首先，内审部门需要与银行相关部门和高管层进行沟通，明确内审的目标和要求。
这包括明确检查的范围、内审的重点和方向，并建立内审质量管控目标。
同时，明确内审的时间表和计划，确保内审工作有序、高效进行。
第二步：制定内审流程和标准内审部门需要根据银行的实际情况制定内审的具体流程和标准。
这包括确定内审的步骤、程序和方法，制定内审的文件和工作底稿模板，以及明确内审的审查要求和评估标准。
通过制定清晰的流程和标准，可以确保内审工作的规范性、一致性和可重复性，提高内审质量管控的效果。
第三步：进行内审工作根据制定的内审流程和标准，内审部门需要进行具体的内审工作。
这包括收集相关信息、分析内审对象的风险和问题、提出合理的内审意见和建议，并编制内审报告。
在进行内审工作过程中，需要注重沟通和协作，与被审对象和相关部门进行有效的沟通，保证内审工作的顺利进行。
第四步：评估内审质量评估内审质量是加强内审质量管控的关键环节。
内审部门可以通过内审回顾、内审评估和内审整改等方式，对内审工作的质量进行评估。
评估的内容包括内审工作的全面性、准确性、可靠性和有效性等方面。
通过评估内审质量，可以及时发现内审工作中存在的问题和不足，为进一步优化内审工作提供参考。
第五步：持续改进内审质量管控是一个不断改进的过程。
根据内审评估的结果，内审部门需要及时总结经验和教训，找出内审工作中存在的问题和不足，并制定合理的改进措施。
同时，内审部门需要密切关注银行内部和外部环境的变化，及时调整内审的重点和方向，以适应新形势下的需求和挑战。
通过持续改进，可以提高内审质量管控的能力和水平，为银行的风险控制和经营管理提供有效支持。
综上所述，五步工作法是一种有效的加强银行内审质量管控的方法。
论城市商业银行内部审计职能的发挥
论城市商业银行内部审计职能的发挥一、引言随着我国金融体制改革和市场经济的发展，城市商业银行作为金融机构在金融市场中扮演着重要的角色。
受到市场竞争的加剧，风险管理的挑战不断增加，城市商业银行面临着日益复杂的经营环境和监管压力。
在这样的情况下，加强内部审计职能的发挥，对于保障银行经营的安全稳健，提高经营效率，识别和防范各种风险至关重要。
二、城市商业银行内部审计职能的基本作用城市商业银行是我国金融体系的重要组成部分，承担着存款、贷款、结算、储蓄、信贷等多种金融业务，涉及的风险类型也很多样化。
内部审计是银行对自身经营管理活动进行评价和监督的一种重要机制，具有如下基本作用：1.评价和监督业务风险城市商业银行通过内部审计对各项业务活动进行全面的检查和评价，识别风险点，预防金融欺诈和违规操作，促进金融机构的各项业务活动规范、合规、稳健进行。
2.提高经营效率内部审计对银行内部经营管理活动进行审查和监督，发现存在的经营管理问题和薄弱环节，提出改进建议，对于帮助银行提高运营效率，降低成本，提升服务品质有着积极的作用。
3.保障资产安全内部审计通过对银行内部运营管理活动的检查和审计，发现存在的资产安全问题，提出解决方案，有效地保障了银行资产的安全性和完整性，有利于银行形象和声誉的维护。
4.预防和控制风险城市商业银行内部审计具有对于金融风险的预防和控制的作用，及时发现并阻止潜在的风险，避免因风险事件引发的财务损失和声誉风险。
5.应对监管要求银行内部审计可以有效地配合外部监管部门的检查和审计，提供内部管理的真实有效的信息，并主动配合监管机构的监管工作，有利于保障整个金融市场的稳定和安全。
三、城市商业银行内部审计存在的问题尽管城市商业银行内部审计在发挥基本职能时具有重要作用，但在具体实践中也存在一些问题，主要表现为以下几个方面：1. 职能边界不清一些城市商业银行内部审计部门缺乏对自身职能范围的明确划分，导致审计与业务管理之间的职责界限模糊，审计过于依赖业务部门提供信息，难以独立进行审计活动。
论城市商业银行内部审计职能的发挥
论城市商业银行内部审计职能的发挥城市商业银行作为金融机构，在市场经济中扮演着重要的角色。
内部审计是城市商业银行重要的管理控制工具之一，通过对银行运营过程的全面审查和评估，帮助银行管理层发现问题、改进业务流程、优化风险管理，有效提升银行的运营效率和风险防范能力。
城市商业银行的内部审计发挥了监督管理职能。
内部审计部门作为银行内部的独立机构，与其他部门相对独立，其职责之一就是对银行管理层履行职责的监督。
内部审计通过对银行各个业务部门的全面审查，发现业务运营中的问题和风险隐患，并向管理层汇报。
通过内部审计的监督，可以防止银行内部员工的过失、失职行为，确保他们恪尽职守，遵守规章制度。
内部审计还可以发现银行管理过程中的漏洞或不足之处，为管理层提供改进的建议和决策支持。
城市商业银行的内部审计发挥了风险管理职能。
银行业务涉及到的风险种类繁多，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
内部审计通过对银行各个风险领域的审查，评估风险的大小和可控性，并向管理层提供有关风险防范和控制的建议。
内部审计可以帮助银行及时发现和处理风险事件，避免和减少损失，保护银行的资产安全。
内部审计还可以通过建立和完善风险管理制度和规章制度，提高整个银行机构对风险的认知和防范能力。
城市商业银行的内部审计发挥了合规审计职能。
合规审计是指对银行业务活动是否符合法律法规、规章制度和内部规定的审核。
内部审计部门负责对银行各个业务部门进行合规审计，发现业务运营中存在的合规问题和违规行为，并向管理层报告。
通过合规审计，可以及时发现和纠正银行业务中的合规风险，避免违反法律法规和监管规定，保护银行的合法权益和声誉。
城市商业银行内部审计还发挥了咨询和辅导职能。
内部审计部门拥有丰富的业务知识和专业技能，可以为银行管理层提供有关业务和管理方面的建议和咨询。
通过对银行运营过程的审查和评估，内部审计部门可以发现业务流程中的不足和问题，并提出改进的建议。
与此内部审计还可以对新的产品、新的业务及其相关的风险进行评估和辅导，帮助银行管理层做出决策，规避潜在的风险。
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商业银行的内部企业的机构发放贷款的银 行，早期商业银行的业务仅局限于接收存款与贵重物品存放保险 箱、核对硬币等，随着社会经济的发展，商业银行开创了外汇业 务、付息、信托业务和发放贷款业务等各种各样的附加业务，业 务的增加对银行内部审计工作也提出了新的要求，审计工作范围 在不断地扩大与延伸，主要包括银行各业务、公司治理、战略机 制、流程运营、风险管理和合规管理等。 目前，商业银行已经形成了独立的内部审计部门，并设有 分支结构，而且分支结构也具有相对的独立性，内部审计部门主 要由监事会来监督，需要将审计工作结果上报给监事会、内部审 计委员会、董事会和银行高级管理层，并对董事会和内部审计委 员会负责。但是，当前农村合作金融机构在执行内部审计工作的 过程中尚且存在一些必须解决的问题，像同级审计工作中盲区较 多，审计方式相对单一，审计结果很难得到及时的落实等，不利 于做好风险防范工作，也未能充分发挥内部审计职能。
打造流程银行 提升内部审计职能发挥
罗 刚 吴永恒
2016年，银监会发布了《银行业金融机构内部审计指引》， 明确指出要确保农商银行内审的独立性，加强银行内控，建设流 程银行，提升内部审计职能，做好风险管理与控制。本文将简单 介绍商业银行的内部审计状况，论述打造流程银行和风险管理的 关系，探讨银行内部审计与风险管理的相关性，并从健全风险防 范体系，完善内部审计制度，提高银行内部审计工作质量等三个 方面来浅谈打造流程银行，提升内部审计职能发挥的方案。
打造流程银行，提升内部审计职能发挥的方案
1.健全风险防范体系。建立风险防范体系必须提高银行对业 务风险的掌控能力，坚持高风险长流程，低风险短流程的原则， 完善风险的预防措施，分别设置三道防线，第一道防线为风险用 流程管控线；第二道防线是合法经营，尽职监督；第三道防线是 扶正纠偏，查漏补缺。其次，要明确内部审计部门对于风险监管 的各个程序和具体工作内容，制定规范的银行业务风险报表以健 全银行风险预警系统。 2.完善内部审计制度。完善内部审计制度则需要在加强内部 控制的基础上坚持七个原则，即合法性原则，整体性原则，针对 性原则，一贯性原则，适应性原则，经济性原则，发展性原则， 建立切实可行的内控制度，针对农商银行内部审计工作的薄弱环 节加以有效控制，使内部审计具有连续性、发展性和一致性，从 而促进农商银行的长远发展。 3.提高银行内部审计工作质量。农商银行应借助现代技术， 利用信息查询、财务管理、办公OA、反洗钱、金融操作监控风险 预警、1104数据上报、综合前置、内部审计系统以及报表管理等 大数据提取有价值的信息。其次，要做好非现场审计工作，注 重实效性，降低审计工作成本，利用远程授权中心、事后监督中 心、费用报账中心、资金运营中心和安全监控中心等有效资源来 全面提高银行内部审计工作质量。 综上所述，我国农村合作金融机构农商银行近年来取得了空 前的发展，除了可以接收存款与贵重物品、发放贷款，而且开拓 了外汇业务和信托业务。打造流程银行，提升内部审计职能则需 要健全风险防范体系，优化银行风险预警系统，完善内部审计制 度，使内部审计具有连续性、发展性和一致性，提高银行内部审 计工作质量，做好非现场审计工作。
理论探讨
摘要：银行是用于经营货币和货币代用品及提供其他金融服务的机构，一般是通过存款和贷款的利率差来获取利润，也能从各项服务收取 的费用中获利。我国农村合作金融机构即农商银行近年来取得了空前的发展，除了可以接收存款与贵重物品、发放贷款，而且开拓了外汇 业务和信托业务。促进银行的稳健发展，优化农村合作金融机构，需要打造流程银行，提升内部审计职能，本文将从健全风险防范体系， 完善内部审计制度，提高银行内部审计工作质量等三个方面来探索打造流程银行，提升内部审计职能的方法，希望能对农村合作金融机构 建设提供参考。 关键词：打造 流程银行 提升 内部审计职能
（作者单位：陕西省旬阳县农村商业银行股份有限公司） 参考文献： [1]贺根庆,王伟.构建流程银行的内涵及实施路径研究[J].金融理论与实践,2013,(10).
打造流程银行和风险管理的关系
建设流程银行首先要明确打造流程银行和风险管理的关系， 所谓的流程银行就是创新银行的运营系统，改革管理流程、业务 流程和组织流程，将流程作为当代农商银行的运营模式，创新银 行组织文化，提高服务质量和市场竞争力。而且，要让流程银行 适应当代经济的发展潮流，则必须准确评估与识别市场风险、信 用风险、流动性风险和操作风险，组建科学的风险管理流程。
银行内部审计与风险管理的相关性
银行内部审计与风险管理密切相关，组织流程银行必须着重 优化风险管理流程，组建多方面的风险控制模式，管理好各项业
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务流程，设计好业务流程的三道管控防线，第一道防线的基本作 用是加强约束，分离不相容职务；第二道防线主要由风险管理委 员会和风险管理部门所构成；第三道防线的作用是查漏补缺，防 范风险，主要由内部审计部门和审计委员会所组成。另外，要注 意优化前、中、台的风险防控模式，建立统一的运营处理平台， 全面做好风险管理与控制工作。