人力资源预算的编制方法

人力资源预算的编制
一、人力资源预算从哪里来的
人力资源预算主要依据企业年度经营计划，是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，必须投入的资金预算。

二、预算的编制方法
渐增预算法：利用当前结算，在预估的基础上向上或向下调整每个项目，来制定出新的预算。

零基预算法：每个项目在纳入预算前，必须先经过论证确定。

（必须有个可靠验证的模型）
三、基本思路
根据上一年度员工实际薪酬计算下一年度薪酬数额，结合公司、部门的业务指标变动情况、组织结构调整情况、政府工资指导线变动等，测算下一年度薪酬；根据社保最低缴费基数的调整幅度预期测算企业承担部分的数额；根据人员变动测算其它福利数额；根据其它项目的增减测算相应数额。

将各部分加总即为人力资源预算总额。

四、编制预算需要收集的数据
依据上一年度实际人数预估下一年度员工数量；
福利增长预估量；
预计员工流失率；
本年度实际开支；
预计新增福利；
有无政策影响；
企业战略、法律或法规的其它变化。

五、人力资源部预算项目
人力资源部预算可能会包括的常见项目。

1、员工选拔和招聘
招聘广告
中介费
临时聘用
公司员工推介计划
技能测试
背景调查
招聘相关出差
印刷费用——申请表、招聘小册子网页开发/维护
2、培训和发展
外部项目
住宿费
差旅费
内部项目
培训师工资
项目文档材料
食品与饮料
受训人文具
视听设备租赁
3、薪资与福利
员工工资
加班费
奖金
短期和长期伤残补助
社会保险
电信费
4、员工与劳工关系
各种奖项
意见调查管理
绩效评估软件
出勤奖励
员工转岗费
建言计划奖
劳工关系费（律师、咨询顾问）5、多元化管理项目实施
保健、安全与保安
员工协助计划
健身器材
安全培训/宣传
战略规划（数据/咨询顾问）
HRIS（人力资源信息系统管理）
人力资源数据库/报刊订阅/会员/书籍
内部网络设计与维护
六、预算审查
预算草案编制完成一定要进行审查，主要是看：
1、此项开支是固定（指该项开支这一年内不会改变）还是可变的（如取决于员工人数变化）；
2、如果是可变开支，它是否会随某些确定因素（例如员工不能超过预先批准的最大人数）而波动，或者随业务需要会出现变化（即在业务量临时性增长期间使用临时员工）；
3、管理者是否控制开支或开支受外部组织影响（如以小时数计酬的外包费用）；
4、该项开支的依据是什么？如果该项开支被取消，业务将受到多大程度上的不利影响；还有其它影响此项开支的因素吗（比如：缩减规模、合并、意外增长、中期开支增加等）；
5、将该项开支与该部门过去的开支情况进行比较。

核查大幅增加或减少开支并且找出原因；
6、复查员工个体开支，看看其变化是否有理有据。

如果对某些项目的开支发生疑问，可以查阅预算编制的相关文件，甚至可以收集行业标准等外部数据与本企业的预测进行对比。

七、预算分解
年度预算确定后，必须设法把各项开支分解到本预算年度的每个月或者每个季度上。

这样做可以监控各个部门的现金流，还可以根据业务需要做出相应调整。

出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。

臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

今当远离，临表涕零，不知所言。