债务按月填报操作手册
欠款单及填写流程
欠款单及填写流程欠款单及其填写流程是财务管理中非常重要的一环，以下是1200字以上的欠款单及填写流程的详细解析。
一、欠款单的定义和作用欠款单是一种财务文书，用于记录和确认借款人欠款的金额、借款日、借款用途、还款期限等信息。
欠款单的作用如下：1.提醒贷款人催收款项：欠款单可以作为一种证明，提醒借款人及时归还欠款，避免欠款滞纳金的产生。
2.便于财务管理：欠款单可以帮助财务部门对借贷关系进行记录和管理，便于核对账务信息和进行财务分析等工作。
二、欠款单的填写流程填写欠款单时应当按照一定的流程进行，以保证记录的准确性和可追溯性。
以下是一般的欠款单填写流程：1.确认借款金额和借款人：在填写欠款单之前，贷款人应当与借款人确认借款的金额和借款人的身份等信息。
3.填写借款详情：在欠款单上填写借款的详细信息，包括借款的日期、借款金额、借款用途等。
4.约定还款期限和方式：在欠款单中约定借款的还款期限和还款方式。
例如，可以约定每月固定还款金额，或者一次性还清借款等。
5.签字确认：在欠款单末尾，贷款人和借款人应当分别签字确认借款事宜。
签字确认表明双方对于欠款的金额、还款期限、还款方式等事项达成一致。
6.保留欠款单副本：在完成签字确认后，欠款单的原件应当交给贷款人，同时应当保留一份副本作为备份，以备后续查阅和核对账务信息。
三、欠款单的注意事项在填写欠款单时需要注意以下几个问题：1.明确双方的身份：欠款单应当明确贷款人和借款人的身份，防止填写错误导致产生纠纷。
2.准确记录借款金额和期限：在填写欠款单时要确保准确记录借款金额和借款期限，以免造成后续纠纷。
3.填写清晰明了：欠款单应当填写清晰明了，以方便后续的管理和查阅。
4.签字确认：双方在填写完欠款单后应当签字确认，确保双方对借款事宜达成一致。
5.保留备份：填写完欠款单后应当保留备份，以备后续需要核对账务信息等情况。
四、欠款单的整理和归档填写完毕的欠款单可以进行整理和归档，以便后续的查阅和管理。
地方政府性债务统计软件填报说明
说明一．系统安装：1、覆盖或重新安装“地方政府性债务管理系统（单位版）”；注意：为保证数据与财政局衔接，此步骤必须执行。
2、登录系统，用户名“dw”，密码空；3、“初始化”（若重新安装）或“数据传送”（若覆盖安装）—“下发/接收报表模板”—“加载”，导入任务文件，如“d_地方政府性债务管理系统_武威第三中学_ALL_导出201203290836.rmis”，成功后退出系统，再重新登录；4、“数据传送”—“数据接收”，导入本单位2011年12月份数据，如“U财务报表..._[620602000360360001]武威第三中学_2012-03-29_09_17_20.zip”。
二．数据填报：1.在数据审核中，对于未录入任何举借信息的直接债务进行检查，不能审核通过。
2.在担保债务录入表中，增加审核公式，担保余额变动的变动日期不能大于当前日期。
3.在担保债务录入表中，增加审核公式，担保债务的合同起始日期必须大于等于合同签订日期。
4.为了解决在数据检查中提示的实际偿还资金来源与约定偿还资金来源不一致的情况，提供了举借信息中的约定偿还资金来源调整功能。
注意：为了在调整时保留原来的录入信息，调整时不能在原来的举借信息记录上直接修改，而是采用新录入一笔举借金额为0的记录，在约定偿还资金来源栏采用正负对冲方式录入调整后的约定偿还资金来源数额。
5.截止2012年3月现有债务未发生变化的，可只填报“基本信息”中的“财务报表”：“资产负债表”和“收支总表”。
时间选择为“2012年3月”。
注意：“资产负债表”和“收支总表”填报时，属乡镇学区的以学区为单位填报，区直学校的以学校为单位填报。
6.从2012年1月以来，有新增债务（已确认）的可录入。
三．数据上报：1、上报前必须先进行“审核”和“数据检查”，无误后才能上报；2、上报操作：“数据传送”——“数据上报”，上报时间选为“2012年3月”，选择本单位后，点击“确定”。
3、务于2012年3月30日下午6时前上报计财科，只报电子版。
债务录入简明操作手册
简明操作手册—财政单机版一、登陆系统：1、通过菜单登录2、点击桌面图标【地方政府性债务管理系统（财政版）】，在弹出登录框中输入用户名密码，默认用户名为cz。
点击【登录】。
登录界面如下图，财政版与单位财政用户：cz部门用户：bm单位用户：dw平台公司：gs系统初始密码：无（不需要填写）第一次使用：第一次登录仅有“初始化”菜单，需要点击【初始化】选择【导出/导入表样】，点击“加载”，点击指定加载文件后的“”，指定加载文件，点击“打开”，点击“加载”，在对话框中点击“是（Y）”。
在对话框中点击“确定”。
点击“退出”。
点击【注销】，重新登录系统。
进入正常使用阶段。
任务加载后如下图，需要注销重新登录，进入正常使用阶段。
二、正常使用：点击桌面图标【地方政府性债务管理系统（财政版）】，在弹出登录框中输入用户名密码，默认用户名为cz。
点击【登录】。
1、单位维护点击【系统维护】菜单，点击【单位维护】，选择本级财政下的本级，点击“设置部门”按钮进行部门设置，在部门中选择某个部门，点“新建单位”，按照表格要求进行单位信息维护。
维护单位基本信息(查看、代录、审核)：其中单位类型与后面单位财务报表类型相对应，因此必须准确选择。
同时，对单位主管部门的选择，对最后出报表时债务归类也是相关联的。
由于一个单位只有一个部门分类，出报表时也只对应一个功能科目支出，而对于镇街可能有多个支出功能科目。
因此，对有多个支出功能科目的镇街，需要按支出科目建立虚拟单位。
（如果其他部门也有相类似的情况也参照镇街做法进行操作）对融资平台公司，还要进行单位扩展信息维护。
单位维护后，点击【基本信息】菜单，点击【单位情况】，选择指定单位，点击录入框，输入信息，点击“保存”完成数据录入。
点击“退出”按钮，退出基本信息维护。
单位情况维护好后，进行财务报表(查看、代录、审核)录入：点击【基本信息】菜单，点击【财务报表】，选择期间，点击“确定”，选择指定单位，点击“资产负债表”页签，录入资产负债表，点击“保存”按钮，保存信息。
债务系统操作手册
中国国电集团公司财务信息系统债务管理系统操作手册修订历史记录目录1．系统概述2．Fmis客户端程序安装3．用户登陆及密码修改4．合同管理4.1 贷款来源输入4.2 贷款项目输入4.3 长期贷款合同输入4.4 短期贷款合同输入4.4.1 一般短期贷款合同输入4.4.2 额度合同输入5．数据处理5.1 单据输入5.2 利息计算6．数据查询6.1 贷款合同查询6.2 贷款结构分析6.3 贷款利息查询6.4到、还款预测明细表6.5到、还款利息预测6.6 到、还款趋势图7.综合查询7.1 管理对象汇总查询1．系统概述债务管理系统是远光电力FMIS的有机组成部分，以贷款合同管理为主线，从多角度实现债务的管理和控制，在满足系统管理所需的基本数据需求的情况下，用户可以根据自己债务管理需要对系统进行个性化的配置，以满足分类核算、管理和控制的需要；同时还可以根据用户的管理要求对贷款要素进行设置以实现合同的档案管理、预置债务分析报告模版以及债务合同利息的计算和分配格式等，为用户提供详细的贷款合同到款拨款数据以及到款还款趋势预测数据，便于用户及时掌握贷款合同执行进度和债务结构化分析资料；另外，综合查询为用户提供功能强大的搜索引擎，方便用户按照自己的管理需要随时从系统提取相应的业务数据。
返回目录注：系统操作流程为：2．债务系统客户端程序安装（1）、将下载下来的安装包进行解压，解压后的文件如下图所示，然后单击其中的Setup.exe进行安装。
（2）、运行Setup后，将出现下图所示界面，然后单击“下一步”。
（3）、单击了下一步后将出现下图所示许可证协议，详细阅读软件授权使用许可证后单击“是”。
（4）、单击“是”后出现下图所示客户信息，修改用户名和公司名，单击“下一步”。
（5）、单击下一步后出现如下图所示选择目标文件夹，选择你需要安装的目录后单击“下一步”。
（6）、单击下一步后出现下图所示主界面类型，选择“FMIS控制台”然后单击“下一步”。
财政部地方政府性债务管理系统填报说明【模板】
财政部地方政府性债务管理系统填报说明本次地方政府性存量债务清理甄别工作通过财政部地方政府性债务管理系统（以下简称“债务系统”）进行，请检查版本是否为最新的2.0版，使用旧版本无法进行清理甄别工作，下面针对债务系统设置和填报要求方面的变化进行说明。
1.1 建设项目注意：所有可能需要后续融资的项目均应填列“建设项目”模块内容，但由于一般债务、专项债务在建项目涉及到过渡期政策，建设项目中的所有选项均为必填项，不得为空。
政府负有担保责任的债务、政府可能承担一定救助责任的债务也请在此次填列，但投资计划、已落实资金等为非必填项目。
此处需要填报的建设项目范围包括如下：1. 截至2013年6月30日尚有政府性债务余额的项目；2. 2013年7月到2014年底新增的需要举借政府性债务的项目。
1.1.1建设项目基本情况一、总投资计划【调整项】1、“项目总概算”：【保留项】，是指该项目经相关部门审批通过的总概算金额，单位为万元，（注意，本次升级后，建设项目录入界面的所有金额都按万元填报。
）2、“财政补助资金”：【新增项】，是指在项目整个建设周期内，财政部门计划投入该项目的资金总额，包括本级财政资金和上级补助资金；3、“单位自筹资金”：【保留项】，是指在项目整个建设周期内，项目业主单位计划通过自身途径为本项目筹集的非债务性资金；4、“PPP模式社会资本投资资金”：【新增项】，是指对于采用PPP模式建设的项目，根据建设协议，投资方计划投入的资金总额；5、“融资资金”：【新增项】，是指在项目建设周期内，各方计划通过各种融资渠道为项目举借的政府性债务资金总额；6、“其他投资方计划投入资金”：【新增项】，是指除政府性债务单位以外其他投资方参与本项目计划投入的资金总额，系统默认等于项目总概算减去上述四种资金，不能为负数；二、截至2014年底已落实资金【新增项】1、“合计：【新增项】，是指该项目截至2014年底已经落实到位的各类资金总额，系统自动计算，等于下述五类资金之和；2、“财政补助资金”：【新增项】，是指截至2014年底，财政部门为该项目已经拨付到位的资金总额，包括本级财政资金和上级补助资金；3、“单位自筹资金”：【新增项】，是指截至2014年底，项目业主单位通过自身途径为本项目筹集到位的非债务性资金总额，没有可为空；4、“PPP模式社会资本投资资金”：【新增项】，是指对于已采用PPP模式建设的项目，截至2014年底投资方已经投入的资金总额；5、“融资资金”：【新增项】，是指截至2014年底，相关各方通过各种融资渠道为项目实际举借到账的政府性债务资金总额（不含已签协议未提款金额）；6、“其他投资方计划投入资金”：【新增项】，是指截至2014年底，债务单位以外其他投资方参与本项目实际投入的资金总额；三、后续资金来源【新增项】1、“合计“：【新增项】，是指该项目在2014年以后年度需要继续投资的总金额，系统自动计算，等于下述五类资金之和；2、“财政资金”：【新增项】，是指在2014年以后年度需要财政部门继续为该项目投资的总金额，系统自动计算，等于下述的“已明确安排的财政资金”与“财政资金缺口”之和；3、“已明确安排的财政资金”：【新增项】，是指已纳入2015年度财政预算的项目投资资金，包括本级财政预算资金和上级补助预算资金；4、“财政资金缺口”：【新增项】，是指在2014年以后年度需要财政继续投入、但尚未纳入2015年度财政预算的项目拟投资资金；5、“其他资金”：【新增项】，是指除财政资金以外，在2014年以后年度需要继续为该项目投资的总金额，系统自动计算，等于下述的四项之和；6、“单位自筹资金”：【新增项】，是指在2014年以后年度，需要项目业主单位继续通过自身途径为本项目筹集的非债务性资金总额，没有可为空；7、“PPP模式社会资本投资资金”：【新增项】，是指对于采用PPP模式建设的项目，在2014年以后年度投资方需要继续投入的资金总额；8、“其他投资方计划投入资金”：【新增项】，是指在2014年以后年度，债务单位以外其他投资方参与本项目需要继续投入的资金总额；9、“资金缺口”：【新增项】，是指在2014年以后年度，该项目除财政资金以外，尚未落实的资金来源缺口（包含已签订融资协议未举借的部分）；四、2015年计划融资（一般债务）【新增项】1、“保证在建项目按计划建设2015年需融资金额“：【新增项】，是指要保证该在建项目在2015年继续按计划建设，当年需要新增的一般债务融资金额（不含借新还旧）；2、“2015年计划融资金额”：【新增项】，是指该项目计划在2015年举借的一般债务金额，系统自动计算，等于下述的“银行贷款”、“地方政府一般债券”与“其他融资方式”之和；3、“银行贷款”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过银行贷款融资的一般债务金额；4、“地方政府一般债券”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过地方政府一般债券举借的债务金额；5、“其他融资方式”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过除银行贷款和一般债券以外的融资方式举借的债务金额；五、2015年计划融资（专项债务）【新增项】1、“保证在建项目按计划建设2015年需融资金额“：【新增项】，是指要保证该在建项目在2015年继续按计划建设，当年需要新增的专项债务融资金额（不含借新还旧）；2、“2015年计划融资金额”：【新增项】，是指该项目计划在2015年举借的专项债务金额，系统自动计算，等于下述的“银行贷款”、“地方政府专项债券”与“其他融资方式”之和；3、“银行贷款”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过银行贷款融资的专项债务金额；4、“地方政府专项债券”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过地方政府专项债券举借的债务金额；5、“其他融资方式”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过除银行贷款和专项债券以外的融资方式举借的专项债务金额；1.2 政府性债务1.2.1基础数据分类调整一、“偿还资金来源”基础分类修改。
西藏债务系统手机申报流程
西藏债务系统手机申报流程
一、功能概述
纳税人欠税5万元以上，可通过本功能向主管税务机关提交处置不动产或大额资产报告。
二、操作步骤
1.进入方式：
1）登录西藏电子税务局-【办税中心】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告】，点击进入界面。
2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.编辑纳税人拟处分资产情况基本信息内容。
3.编辑完成后，点击【保存】按钮，提示保存成功，点击【确定】。
4.点击【下一步】按钮，跳转至上传附送资料页面。
5.点击【上传】按钮，跳转至附列资料上传页面。
6.附列资料逐个上传完毕，点击【提交】按钮，系统将提示提交成功，该申请提交到税务机关系统中，申请操作全部完成。
三、注意事项
（1）接收人纳税人识别号：接收人为办理税务登记的纳税人时必录。
（2）接收人办公地址：接收人为办理税务登记的纳税人时必录.接收人住址：接收人为个人时必录。
（3）资产种类为房屋时，不动产座落地、建筑面积为必录项。
政府债务管理系统操作手册doc-政府债务管理系统操作手册
政府债务管理系统操作手册一、政府债务管理系统简介（一）政府债务管理系统的功能政府债务管理系统是作为财政部门规范管理政府债务、提高管理效率，以期更好地完成政府债务的各项管理工作而建立起来的一套信息管理系统。
政府债务管理系统是集债务数据的收集、统计、分析等功能于一体的信息管理系统（二）系统的部署方式（三）系统的权限管理在政府债务管理系统中分为四个角色：基层预算单位录入人员、一级主管部门审核人员、财政审核人员和财政审批人员。
基层预算单位录入人员：在系统中的主要职能是编辑、上报债务数据。
用户所使用的登陆身份与单位在工资直发系统的单位录入用户编码一致。
一级主管部门审核人员：在系统中的主要职能是将基层预算单位上报的正确的债务数据上报到财政部门的各归口科(股)室，或将错误的数据退回给单位让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与集中支付系统中的部门审核用户编码一致。
财政审核人员：在系统中的主要职能是将一级部门审核上报的正确的债务数据审核通过到预算科(股)室，或将错误的数据退回给一级主管部门让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。
用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“业务处(121)”这个岗位来实现。
财政审批人员：在系统中的主要职能是将财政审核人员审核通过的正确的债务数据进行最终的审定处理，或将错误的数据退回给财政部门的各归口科(股)室让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。
用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“预算处(122)”这个岗位来实现。
二、政府债务管理系统客户端软件的下载及安装（一）软件下载已接入财政网的电脑可直接进入省财政网http://10.72.1.155网站，在“软件下载\应用系统管理员\政府债务管理系统”区域中下载，升级补丁程序也在此下载。
没有接入财政网的电脑只能在上了财政网的电脑上按上述方法下载，然后拷贝到需要安装的电脑上。
地方政府性债务管理系统操作指南
第七步：
第八步：
第九步：
第十步：
第十一步：
第十二步：
第十三步：
（二）
填报说明：（仅限地方政府（含政府机关、全额拨款事业单位）提供担保的担保债务）。目前，我区只有三个部门需要填：财政局、农委、畜牧局。本节以农委担保的“地膜玉米”项目为例子。在8月市审计局的审计中，农委担保的“地膜玉米”项目被认定为第二类债务，即为政府负有担保责任的债务。
四、债务数据填报[按月填报]
（一）直接债务：
以鸿业集团填报“黔江区旅游综合开发项目（一期）”为例。本例中，鸿业集团的“黔江区旅游综合开发项目（一期）”在8月份市审计局审计中认定为政府负有救助责任的债务。分步骤操作如下：
第一步：
第二步：
第三步：
第四步：
第五步：
（续表1）财政性资金偿还：
（续表2）非财政性资金偿还：
二是在软件补丁升级之前需要备份数据库。软件升级之前备份数据库以防止底层数据库收到升级程序影响。
三是在使用管理员权限解除软件权限时，需要先备份数据库。
（二）备份操作指南
第一步：系统维护\备份恢复
第二步：备份数据库
第三步：设置路径保存备份数据库
三.数据接口接收下发数据
第一步：数据传送\接送下发数据\
第二步：选择如下数据导入
2013年财政口径政府性债务转换为审计口径政府性债务数据填报操作手册
一、软件安装及日常更新
（一）软件安装
关于初次安装软件：预算科提供目前最新版本的地方政府性债务管理系统安装文件。各单位从预算科这里拷贝软件，然后将软件文件放入D:\Program Files\
（二）日常更新
关于日常更新，根据接到财政部下发的更新补丁，预算科将下发相应的补丁和操作说明书。
政府债务相关表格及填表说明
地方政府性债务报表填报要求和说明一、2009年地方政府性债务余额明细表（直接债务）-表1（一）填报方法、范围和要求。
1．本表由财政部门组织相关政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司填报后交审计人员，既要有单位盖章确认的纸质报表，同时要提交与盖章确认的纸质报表一致的电子表格。
2．请勿更改电子表格结构。
如需要在表格中插入或添加空行，请在插入空行后使用EXCEL的“编辑-填充-向下填充”将单元格的内置公式、单元格格式和下拉选单复制到空行中。
3．各债务单位要逐笔填列债务，一笔债务填列一行，完整、准确地反映单位债务余额。
4．本表填列的地方政府性债务是指:地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等为公益性（基础性）项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。
其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保、回购等信用支持形成的债务为担保债务。
融资平台公司是指：由地方政府通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有承担公益性（基础性）项目投融资功能，拥有独立法人资格的企业法人。
融资平台公司政府性债务是指：融资平台公司平台为公益性（基础性）项目建设举借的债务；融资平台公司为竞争性项目举借，且由政府（含政府部门和机构）提供担保的债务；以及融资平台公司为公益性（基础性）项目建设提供担保形成的债务（不包括已作为被担保人直接债务填列的债务）。
5．本表债务数据填报单位包括：省本级、抽审市本级、抽审县（不含乡）地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等公用事业单位）、融资平台公司。
本表公用事业单位是指国家予以财政补助的供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等事业单位或国有独资、控股企业。
6．本级债务的填报范围包括本级开发区。
7．本表债务数据填报范围包括：2009年初债务额、2009年举借债务额、2009年偿还债务额、2009年末债务余额情况（2009年之前举借，且至2008年末已全部偿还的债务不需填列）。
债务管理系统操作手册doc债务管理系统操作手册
客户端系统客户端系统客户端系统数据收集中间数据收集中间报表查询中间客户端系统客户端系统债务管理系统操作手册doc债务管理系统操作手册一、政府债务管理系统简介（一）政府债务管理系统的功能➢政府债务管理系统是作为财政部门规范管理政府债务、提高管理效率，以期更好地完成政府债务的各项管理工作而建立起来的一套信息管理系统。
➢政府债务管理系统是集债务数据的收集、统计、分析等功能于一体的信息管理系统（二）系统的部署方式（三）系统的权限管理➢在政府债务管理系统中分为四个角色：基层预算单位录入人员、一级主管部门审核人员、财政审核人员与财政审批人员。
➢基层预算单位录入人员：在系统中的要紧职能是编辑、上报债务数据。
用户所使用的登陆身份与单位在工资直发系统的单位录入用户编码一致。
➢一级主管部门审核人员：在系统中的要紧职能是将基层预算单位上报的正确的债务数据上报到财政部门的各归口科(股)室，或者将错误的数据退回给单位让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与集中支付系统中的部门审核用户编码一致。
➢财政审核人员：在系统中的要紧职能是将一级部门审核上报的正确的债务数据审核通过到预算科(股)室，或者将错误的数据退回给一级主管部门让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。
用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“业务处(121)”这个岗位来实现。
➢财政审批人员：在系统中的要紧职能是将财政审核人员审核通过的正确的债务数据进行最终的审定处理，或者将错误的数据退回给财政部门的各归口科(股)室让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。
用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“预算处(122)”这个岗位来实现。
二、政府债务管理系统客户端软件的下载及安装（一）软件下载（二）软件安装先安装原程序，然后再安装升级补丁程序，如有多个升级补丁程序，可只安装最新的升级补丁程序即可。
三、政府债务管理系统的使用流程（一）基层录入用户1、用户设置1.1 用户登陆双击政府债务软件图标，启动程序在弹出窗口选择“非党政网”方式进入系统在网络不通或者者无法连接政府负债系统服务器的情况下会弹出如下“连接应用服务器出错”的提示，但仍然能够进入系统离网操作。
债务按月填报操作手册
债务统计监测平台按月持续填报操作说明一、总体要求1.自2018年11月份（填报范围含9-10月）开始，监测平台进入常态化按月统计监测。
2.已经上报的全口径债务、支出事项、资产、项目等各类数据及隐性债务认定数据原则上不支持修改。
3.隐性债务数据原则仅支持2018年8月末数据已认定的隐性债务数据之外的隐性债务新增。
4.无债务单位如果一直没有举借债务，则每年12月份进行一次无债务申报即可，如果发生了债务，则同债务单位同样进行按月填报。
5.有债务单位按月填报的范围为债务、项目、支出事项，资产和单位财务指标按年填报，每年12月份填报即可。
二、债务还本付息的填报此处填报债务后续已经发生的偿还本金情况，尚未发生还本可不填。
在资产.债务区选择【还本付息】1、录入进入【还本付息】页面后，点击【还本录入】（还本），（付息录入：付息或无计划还本）2、选择到期债务在弹出的窗口选择相应的到期债务并确认（这里显示的是有还款计划的债务）3、还本付息录入确认之后会弹出录入窗口，按照要求填写必录项目。
其中：1）还款日期：填写本金的实际支付日期。
2）类型：默认本金，不可更改3）化债措施：化解债务的措施项4）本次还款金额（万元）：填写本金的实际支付金额5）记账日期：根据实际情况记录6）会计凭证号：必录7）附件: 必录如果想在同一单据中录入多笔还本付息，可以点击右侧的两个功能按钮录入完成后上传必录附件，然后点击【保存】。
4、送审勾选数据条，点击【送审】三、新增债务协议填报在资产.债务区选择【举借债务填报】菜单，点击【录入】按钮。
1、录入根据实际情况录入各页签信息。
2、送审填写完成后点击保存，在弹出的窗口勾选数据点击【送审】。
四、新增举借提款填报在资产.债务区选择【举借提款】菜单1、举借提款录入1）在举借提款主界面，点击【新增】按钮，在弹出的【债务信息】窗口中，选择需要进行提款的债务数据，点击【确认】按钮，在弹出的【增加提款申请单】中，录入相关信息，之后点击【保存】按钮，完成举借提款的录入操作。
金融机构资产负债项目月报表填报说明
一、填报目的金融机构资产负债项目月报表的填报目的是对金融机构的资产和负债情况进行统计和监测，为监管部门和管理层提供准确的数据支持，帮助金融机构合理规划和管理资产负债，维护金融市场的稳定和健康发展。
二、填报对象金融机构资产负债项目月报表的填报对象为金融机构内部的相关部门，包括财务部门、资产管理部门、风险管理部门等。
填报数据也会提交给监管部门进行监管和审核。
三、填报原则1.准确性原则填报人员应该按照相关规定和要求，认真核实填报数据的准确性，确保填报数据真实可靠。
2.完整性原则填报人员应该保证填报表格的完整性，不漏填关键数据，确保报表数据的完整性和连续性。
3.时效性原则填报人员应该严格按照规定的时间节点进行填报，确保填报数据的时效性和及时性。
四、填报内容金融机构资产负债项目月报表主要包括以下内容：1.资产项目（1）现金及存放中央银行款项（2）拆出资金（3）交易性金融资产（4）衍生金融资产（5）应收款项（6）可供出售金融资产（7）持有至到期投资（8）贷款和垫款（9）应收利息和应收股利（10）可供出售金融资产2.负债项目（1）向中央银行借款（2）同业及其他金融机构存放款项（3）拆入资金（4）交易性金融负债（5）衍生金融负债（6）应付款项（7）预收款项（8）应付债券（9）吸收存款（10）保险合同准备金3.净资产（1）股本（2）资本公积（3）盈余公积（4）未分配利润（5）净利润以上数据都需要按照规定的格式和要求进行填报，确保数据的准确性和完整性。
五、填报流程填报人员在填报金融机构资产负债项目月报表时，应按照规定的流程进行操作：1.认真阅读填报说明填报人员应认真阅读填报说明，了解填报的目的、对象、原则、内容等内容，掌握填报要求。
2.核对数据填报人员在填报数据时应当进行严格核对，确保填报数据的准确性和完整性，避免填报错误。
3.按规定填报填报人员应当按规定的格式和要求，将数据逐项填写在相应的栏目中，确保填报数据的规范性。
政府债务管理系统操作手册政府债务管理系统操作手册
政府债务管理系统操作手册一、政府债务管理系统简介（一）政府债务管理系统的功能➢政府债务管理系统是作为财政部门规范管理政府债务、提高管理效率，以期更好地完成政府债务的各项管理工作而建立起来的一套信息管理系统。
➢政府债务管理系统是集债务数据的收集、统计、分析等功能于一体的信息管理系统（二）系统的部署方式（三）系统的权限管理➢在政府债务管理系统中分为四个角色：基层预算单位录入人员、一级主管部门审核人员、财政审核人员和财政审批人员。
➢基层预算单位录入人员：在系统中的主要职能是编辑、上报债务数据。
用户所使用的登陆身份与单位在工资直发系统的单位录入用户编码一致。
➢一级主管部门审核人员：在系统中的主要职能是将基层预算单位上报的正确的债务数据上报到财政部门的各归口科(股)室，或将错误的数据退回给单位让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与集中支付系统中的部门审核用户编码一致。
➢财政审核人员：在系统中的主要职能是将一级部门审核上报的正确的债务数据审核通过到预算科(股)室，或将错误的数据退回给一级主管部门让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。
用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“业务处(121)”这个岗位来实现。
➢财政审批人员：在系统中的主要职能是将财政审核人员审核通过的正确的债务数据进行最终的审定处理，或将错误的数据退回给财政部门的各归口科(股)室让其重新处理。
用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。
用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“预算处(122)”这个岗位来实现。
二、政府债务管理系统客户端软件的下载及安装（一）软件下载已接入财政网的电脑可直接进入省财政网网站，在“软件下载\应用系统管理员\政府债务管理系统”区域中下载，升级补丁程序也在此下载。
没有接入财政网的电脑只能在上了财政网的电脑上按上述方法下载，然后拷贝到需要安装的电脑上。
（二）软件安装先安装原程序，然后再安装升级补丁程序，如有多个升级补丁程序，可只安装最新的升级补丁程序即可。
政府债务相关表格及填表说明
地方政府性债务报表填报要求和说明一、2009年地方政府性债务余额明细表（直接债务）-表1（一）填报方法、范围和要求。
1．本表由财政部门组织相关政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司填报后交审计人员，既要有单位盖章确认的纸质报表，同时要提交与盖章确认的纸质报表一致的电子表格。
2．请勿更改电子表格结构。
如需要在表格中插入或添加空行，请在插入空行后使用EXCEL的“编辑-填充-向下填充”将单元格的内置公式、单元格格式和下拉选单复制到空行中。
3．各债务单位要逐笔填列债务，一笔债务填列一行，完整、准确地反映单位债务余额。
4．本表填列的地方政府性债务是指:地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等为公益性（基础性）项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。
其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保、回购等信用支持形成的债务为担保债务。
融资平台公司是指：由地方政府通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有承担公益性（基础性）项目投融资功能，拥有独立法人资格的企业法人。
融资平台公司政府性债务是指：融资平台公司平台为公益性（基础性）项目建设举借的债务；融资平台公司为竞争性项目举借，且由政府（含政府部门和机构）提供担保的债务；以及融资平台公司为公益性（基础性）项目建设提供担保形成的债务（不包括已作为被担保人直接债务填列的债务）。
5．本表债务数据填报单位包括：省本级、抽审市本级、抽审县（不含乡）地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等公用事业单位）、融资平台公司。
本表公用事业单位是指国家予以财政补助的供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等事业单位或国有独资、控股企业。
6．本级债务的填报范围包括本级开发区。
7．本表债务数据填报范围包括：2009年初债务额、2009年举借债务额、2009年偿还债务额、2009年末债务余额情况（2009年之前举借，且至2008年末已全部偿还的债务不需填列）。
个人按月还款协议书范本
个人按月还款协议书范本甲方（借款人）：（此处填写借款人全名）乙方（出借人）：（此处填写出借人全名）鉴于甲方向乙方借款，双方经过友好协商，就借款的还款事宜达成如下协议：一、借款金额及还款期限1. 甲方向乙方借款人民币（大写）：（此处填写金额大写）元整，（小写）：（此处填写金额小写）元。
2. 还款期限为（此处填写还款期限，如：自借款之日起12个月）。
二、还款方式1. 甲方选择按月还款方式，每月还款金额为人民币（大写）：（此处填写每月还款金额大写）元整，（小写）：（此处填写每月还款金额小写）元。
2. 甲方应于每月（此处填写还款日，如：15日）前将当月还款金额支付至乙方指定账户。
三、利息1. 本借款不计利息。
四、逾期还款1. 如甲方未能按期还款，应向乙方支付逾期还款违约金，违约金按逾期金额的（此处填写违约金比例，如：每日千分之五）计算。
五、提前还款1. 甲方有权提前还款，提前还款部分不计利息，但需提前（此处填写提前还款通知时间，如：30天）通知乙方。
六、争议解决1. 本协议在履行过程中如发生争议，双方应协商解决；协商不成时，任何一方均可向乙方所在地人民法院提起诉讼。
七、其他1. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
2. 本协议自双方签字盖章之日起生效。
甲方（借款人签字）：__________身份证号码：_________________联系电话：_________________签订日期：____年____月____日乙方（出借人签字）：__________身份证号码：_________________联系电话：_________________签订日期：____年____月____日（注：以上内容需根据实际情况填写。
）。
按月还款及欠款总额协议书
按月还款及欠款总额协议书甲方：（借款人姓名/单位名称）乙方：（债权人姓名/单位名称）根据双方自愿，就甲方向乙方借款的事宜达成如下协议：一、借款金额及利息1. 甲方借款金额为人民币（以下简称“RMB”）________元整。
2. 借款利率为年利率_______%。
3. 借款期限为_______个月/年。
二、还款方式1. 乙方同意根据以下还款计划，按月收取甲方的偿还款项：月份还款金额（RMB）（填写还款月份）（填写还款金额）2. 甲方同意在每个月的（填写还款日）前将还款金额存入乙方指定的银行账户。
3. 若还款日不是工作日，则甲方须在最近的一个工作日前完成还款。
4. 若甲方未按时支付还款金额，乙方有权按逾期日利率收取滞纳金。
逾期日利率为借款利率的________倍。
三、欠款总额计算方式1. 欠款总额按照以下公式计算：欠款总额 = 借款金额 + （借款金额 ×借款期限 ×借款利率）2. 乙方有权向甲方每月提供欠款总额的明细账单。
四、提前还款1. 若甲方有能力提前偿还借款，必须提前向乙方提出书面通知。
2. 提前还款金额应包括剩余本金、利息和其他应付款项。
3. 乙方有权根据提前还款金额计算提前还款利息。
4. 提前还款后，乙方应将未使用的借款利息归还给甲方。
五、逾期还款1. 若甲方逾期还款超过_______天，乙方有权采取法律手段追究甲方的法律责任。
2. 甲方因不可抗力原因导致无法按时偿还借款的，应向乙方提供相关证明材料。
六、争议解决1. 如发生与本协议有关的争议，双方应友好协商解决。
2. 若协商不成，争议最终交由有管辖权的人民法院裁决。
七、其他条款1. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，并具有同等的法律效力。
2. 本协议未尽事宜，按照双方共同意见处理。
3. 本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期至借款全部偿还完毕。
4. 本协议的任何修改或补充应以书面形式达成，双方签署并盖章后生效。
甲方（借款人）：乙方（债权人）：签字：签字：日期：日期：。
财政部债务月报表样
填报级次：（ 填报日期： ）省级（ ）市级（ ）县级
单位：万元，个 本月新增 直接债务 担保债务 财政 性资 小 计 金担 保 非财 政性 资金 担保 附： 政策 性挂 账债 务 附： 融资 平台 公司 个数 直接债务 合 计 非财 政性 其中： 其中：土 其中： 其中： 其中：车 其中：学 资金 地出让收 辆通行费 费收入 偿还 入 财政性资金偿还 截止本月末累计 担保债务 财政 性资 小 计 金担 保 非财 政性 资金 担保 附： 政策 性挂 账债 务 附： 融资 平台 公司 个数
项 目
合 计
小 计
非财 政性 其中： 其中：土 其中： 其中： 其中：车 其中：学 资金 地出让收 辆通行费 费收入 偿还 入
财政性资金偿还
小 计
合 计 机 关 事业单位 融资平台公司 公用事业单位 其他 注：1.土地出让收入包括国有土地使用权出让收入和国有土地收益基金收入。 2.此次三张报表中的黄色单元格为通过公式自动计算，请不要填写数据或变更公式内容。
4、填报必读：地方政府性债务审计报表填报说明
目录第一部分债务审计报表使用说明第二部分地方政府性债务审计报表填报说明债务审计报表使用说明本次下发的政府性债务审计报表基于WPS Office 2009金审工程专用版（版本6.6.0.2740）制作，表格文件附名为.xls，不能另存为WPS Office的.et或Microsoft Office的.xlsx格式。
支持Microsoft Excel 2003、2007版本。
使用其他版本的WPS Office和Microsoft Office会造成表中内置功能失效或产生校验误报。
若要使用WPS Office，请检查版本是否为6.6.0.2740（该版本软件审计组已提供）。
也可使用Excel 2003或2007版本。
下面以WPS Office 2009（版本6.6.0.2740）为示例说明，Excel 2003版本可参照以下操作。
Excel 2007打开报表时，出现、对话框时，点选项—启用即可。
一、严禁更改报表结构本套报表中，每张表都包含表头、数据填报区、附注区三个区域。
其中，表中预留的空白区域为数据填报区，并已预置相关公式和格式；表头和附注区的内容和位置不允许做任何修改，具体包括：（一）严禁自行在报表中增加列、删除列、更改列顺序；（二）严禁删除表头所在的行；（三）严禁删除、修改表头区各单元格中的内容；（四）严禁删除报表下方的附注信息。
二、报表内置“审计工具”使用须知（一）关于宏安全级别设置。
在填报报表前需将WPS表格的宏安全级别设置为【低】。
设置方法如下：1．选择WPS表格【工具】菜单后出现以下窗口：2．点击【宏】后出现以下窗口：3．点击【安全性】后出现如下窗口：4．在“安全级”页面选择为【低】后，点击“确定”，完成对宏安全级的设置。
设置完成后，需要切换一下Sheet页或关闭后重新打开WPS表，以使宏功能生效。
（二）报表内置“审计工具”主要功能。
在正确设置宏“安全级”后，打开报表文档会显示内置的【审计工具】功能，如下图：点击【审计工具】，下有“插入新行”功能和“检查数据”两个功能菜单：1．插入新行功能。
负债清偿损益明细表填报说明(Word)
附件二负债清偿损益明细表清算期间： 年 月 日至 年 月纳税人识别号 纳 税 编 码填报日期： 年 月 日 经办人签字： 纳税人盖章：负债清偿损益明细表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有＃行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。
执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其负债情况分析填报。
2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。
3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。
4.“清偿金额（3）”列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。
5．“负债清偿损益（4）”列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。
四、表内及表间关系1.“负债清偿损益（4）”列＝本表“计税基础（2）”列－“清偿金额（3）”列2.第23行“账面价值（1）”列总计＝本表“账面价值（1）”列第1＋…+22行总计。
3.第23行“计税基础（2）”列总计＝本表“计税基础（2）”列第1＋…+22行总计。
4.第23行“清偿金额（3）”列总计＝本表“清偿金额（3）”列第1＋…+22行总计。
5.第23行“负债清偿损益（4）”列总计＝本表第23行“计税基础（2）”列总计－本表第23行“清偿金额（3）”列总计=本表“负债清偿损益（4）”列第1＋…+22行总计。
6.第23行“负债清偿损益”列总计＝主表第2行。
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
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债务统计监测平台按月持续填报
操作说明
一、总体要求
1.自2018年11月份（填报范围含9-10月）开始，监测平台进入常
态化按月统计监测。
2.已经上报的全口径债务、支出事项、资产、项目等各类数据及隐
性债务认定数据原则上不支持修改。
3.隐性债务数据原则仅支持2018年8月末数据已认定的隐性债务数
据之外的隐性债务新增。
4.无债务单位如果一直没有举借债务，则每年12月份进行一次无债
务申报即可，如果发生了债务，则同债务单位同样进行按月填报。
5.有债务单位按月填报的范围为债务、项目、支出事项，资产和单
位财务指标按年填报，每年12月份填报即可。
二、债务还本付息的填报
此处填报债务后续已经发生的偿还本金情况，尚未发生还本可不填。
在资产.债务区选择【还本付息】
1、录入
进入【还本付息】页面后，点击【还本录入】（还本），（付息录入：付息或无计划还本）
2、选择到期债务
在弹出的窗口选择相应的到期债务并确认（这里显示的是有还款计划的债务）
3、还本付息录入
确认之后会弹出录入窗口，按照要求填写必录项目。
其中：
1）还款日期：填写本金的实际支付日期。
2）类型：默认本金，不可更改
3）化债措施：化解债务的措施项
4）本次还款金额（万元）：填写本金的实际支付金额
5）记账日期：根据实际情况记录
6）会计凭证号：必录
7）附件: 必录
如果想在同一单据中录入多笔还本付息，可以点击右侧的两个功能按钮
录入完成后上传必录附件，然后点击【保存】。
4、送审
勾选数据条，点击【送审】
三、新增债务协议填报
在资产.债务区选择【举借债务填报】菜单，点击【录入】按钮。
1、录入
根据实际情况录入各页签信息。
2、送审
填写完成后点击保存，在弹出的窗口勾选数据点击【送审】。
四、新增举借提款填报
在资产.债务区选择【举借提款】菜单
1、举借提款录入
1）在举借提款主界面，点击【新增】按钮，在弹出的【债务信息】窗口中，选择需要进行提款的债务数据，点击【确认】按钮，在弹出的【增加提款申请单】中，录入相关信息，之后点击【保存】按钮，完成举借提款的录入操作。
其中：
1)提款日期：本次提款的日期；
2)提款金额：本次提款金额，必须大于0；
3)最终偿债资金来源：下拉选择，必录；
4)计划偿还日期：不能小于提款日期。
5)计划偿还金额（万元）：各列合计值必须等于举借提款金
额。
6)附件：必录。
2、举借提款送审
勾选需要送审的提款数据，点击【送审】按钮，在弹出的提示框中点击【确定】按钮。
3、注意事项
1)录入的举借金额加已申请的金额，不能大于债务协议金额；
五、债务展期的填报
选择主页面【债务展期】菜单，点击【新增】按钮
选择一笔需要展期的债务，点击【确定】
1、基本信息
债务期限：根据实际情况将此项修改为大于等于原债务期限；
2、举借信息
切换到【举借信息】页签后点击【修改】按钮，在修改页仅对还本计划进行修改。
计划偿还日期: 按照实际填写。
计划偿还金额：按照实际填写，偿还计划之和必须等于提款金额。
3、附件
非必录，可根据实际需求上传。
4、送审
选中数据，点击送审
六、借新还旧的填报
新的债务不作为隐性债务重新认定，借新还旧偿还的旧债不减少隐性债务余额。
新发生的债务在新增债务协议、新增举借提款功能中填报。
偿还旧债在债务还本付息中填报，选择借新还旧还款类型，并勾选对应的新债协议。
1、借新还旧录入
在【还本付息】主窗口中，点击【还本付息】按钮，在弹出的【到期债务（有计划）】窗口中，选择要进行还本的债务数据，跳转到【还本付息录入】窗口中；在【还本付息录入】窗口中，录入还本基本信息。
其中：
1)还款日期：不能小于债务的举借提款日期；
2)类型：默认为“本金”，不可更改；
3)化债措施：下拉框选择基础数据，借新还旧时只能选择05由
企事业单位协商金融机构通过借新还旧、展期等方式偿还；
4)新债务名称：用于偿还旧债的债务名称，化债措施选择05时，
才可以选择；
5)本次还款金额：默认债务本期的到期金额，可编辑，不可大
于新债务的可支出金额；
6)记账日期：记录本次还本的日期；
7)会计凭证号：本次还本的会计凭证号。
2、借新还旧送审
借新还旧数据保存后，在还本付息主界面选择需要送审的数据，点击【送审】
3、注意事项
1)新债务进行偿还旧债时，偿还金额不能大于新债务的可支出
金额；
2)用借新还旧方式偿还旧债务时，新债务相当于做了一笔支出，
旧债务进行了实际还本；
3)借新还旧后，借新还旧偿还的旧债债务余额减少了，但不减
少隐性债务余额；
4)新债务的可使用金额减少，且新的债务不作为隐性债务重新
认定。
七、支出事项执行填报
在政府中长期支出事项区选择【支出事项执行填报】菜单
1、选择支出事项
在支出事项执行填报界面中，点击【新增】按钮，在弹出的【选择支出事项】窗口中，勾选需要进行执行填报的支出事项，点击【确定】按钮；
2、修改实际政府支出
在【支出事项执行填报】窗口中的【实际政府支出】页签中，点击【添加】按钮，录入实际支出基本信息后，点击【保存】按钮；
其中：
1)实际支出日期：支出事项实际支出日期，不可大于当前系统
日期；
2)支出金额：实际支出金额，小于来源预算中所选择的约定支
出责任，对应的“协议约定的年度支出金额”；
3)其中约定政府出资额：实际政府出资额，小于来源预算中选
择的约定支出责任，对应的“其中约定政府出资额”；
4)承诺本金回购金额：实际承诺本金回购金额，小于来源预算
中选择的约定支出责任，对应的“承诺本金回购金额”；
5)承诺收益金额：实际承诺收益金额，小于来源预算中选择
的约定支出责任，对应的“承诺收益金额”；
6)约定支出：弹框选择，数据来源“约定政府支出责任”页签；
7)支出功能分类：下拉框选择基础数据，选择来源预算后，自
动带出，可更改；
8)支出经济分类：下拉框选择基础数据。
3、送审
保存后点击【送审】按钮
九、相关的审核功能
1、债务协议审核
1）首页选择
在数据审核区选择【举借债务审核】
2）审核
勾选数据，点击审核
2、还本付息审核
1）首页选择
在数据审核上报中选择【还本付息审核】进行审核操作
2）审核
勾选数据，点击审核
3、举借提款审核
1）首页选择
在数据审核上报中选择【还本付息审核】进行审核操作
2）审核
勾选数据，点击审核
4、债务展期审核
1）首页选择
在数据审核上报中选择【债务展期审核】进行审核操作
2）审核
勾选数据，点击审核
5、支出事项执行审核
1）首页选择
在政府中长期支出事项中选择【支出事项执行审核】进行审核操作
2）审核
勾选数据，点击审核
十、上报功能
1、单位数据上报
1）点击【单位数据上报】进入数据上报期间
2）选择正确的上报期间，点击【上报】，对期间数据上报
【导出】：选中数据，点击导出后，可将所选中信息导入本地【上报数据查看】：查看已经上报的数据信息
3）当单位有未完成流程的业务数据时，是无法上报的，如下
4）点击确认，查看不通过的详细信息
5）根据【问题说明】完成相应操作。
6）完成上报后，期间数据将会上传至单位的上级财政进行审核。
2、无债务申报
第一轮是无债务申报，第二轮期间未发生任何举借债务、对外提供担保或拖欠应付工程物资款的情况，也不是政府部门，不存在政府投资基金、股权融资、PPP项目、政府购买服务、专项建设基金等政府中长期支出事项，则可以不进行上报。