论董事会在银行风险管理中的主导作用
试论董事会和高管在银行风险管理中的地位和作用
● 金 融研பைடு நூலகம்究
《 经济师｝ ２ ０ １ ３ 年第 ２ 期
试 论董 事 会和高 管 在 银行 风险管 理中 的 地 位和 作用
●曹丽 燕
摘 要： 国 内外银 行 业 实 践证 明 ， 近 ６ ０ ％的 银 行 破 产 都 是 由 于董事会 成员和 高管不 了解银行业务特点 ，放松银行 业务监督 造成的。 据此 ， 提 升董事会 成员和 高管的素质 ， 有效履行职责 ， 是 抓 住 银 行 风 险 防 范 的 主要 矛盾 和 矛盾 的 主要 方 面 。 关键词 ：银行业董事会 高层 风 险防范 最终 责任 管理 责任 中图分类号 ： Ｆ ８ ３ １ ． ２ 文献标识码 ： Ａ 文章编号： １ ０ ０ ４ — ４ ９ １ ４ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ２ — ２ １ ６ — ０ ２ 金 融 国 际化 和 金 融创 新 活 动 的 快 速 发 展 ， 大 大 增 加 金 融 业 风 险 防 范 的 复杂 性
一
、
２ ０世纪 ８ ０年代 以来 ， 金融创新迅速发展 ， 金融流动 国际化 ， 使银行业的业务发展发生 巨大变化 。技术进步和放松管制 为银 行业 发展 提供 了新机遇 ，同时也增加 了银行之间 的竞争压力和 竞争风险。 在２ ０世纪 ８ ０年代的末期 ， 传统的银行信贷业 务赚取 利润开始减少 ， 资本 充足率要 求提高 ， 银行对外界 的新挑 战作 出 反映 ， 热心进入知识创新管理的新领域 。 金融国际化和金融工具的多样化 ， 使银行扩大了资金来源 ， 使银行增加 了设计开发新产品 和提供更多金融服务 的机会 。为 此， 银行积极开发新金融工具 、 金融产品 、 金 融服务 ， 传统 的银行 信贷业务盈利量逐 步减 少， 不再居 主要地位 。 参与金融市场交易和提供金融 中间服务收取费用 ，成为银 行盈 利的主要来 源。 金融创新使银行资产更 多进入市场交易 ， 通 过资产证券化和金 融衍 生品来实现盈利。 大量的新 型“ 表外 ” 金融工具的产生 ， 以及期 货 、 期权等金融 衍生工具使银行面临大量风险 ，使不 同类型风险之 间的相关性 变得更为复杂 。金融 国际化和放松金融管制增加 了风 险扩散 的 可能性 ， ２ ０世纪 ９ Ｏ年 代后期 的金融危机 ， 从泰 国向东亚 、 东欧 、 南美扩散 。 ２ ０ ０ ７ 年美 国的次贷危机 ， 扩散到欧盟和全世 界就是很 好 的例证 。实践证 明，新 的金融环境增加 了市场波动性 和风险 性， Ｉ 而， 加强风险防范成 为十分必要的金融制度建设 。 二、 银行董事会对银行风险防范负最终责任 银行董事会是银行 的决策机构 ，董事会 的职能是决定银行 的战略方 向 ， 制定银 行业务政策 ， 任命 银行管理 人员 ， 加强银行 业务监督 ， 确保银行稳健 发展 。董事会合法 、 透明、 高效 、 称职地 管理银行 ， 为股东和银行储户负责。 董事会组 织非 常重要 ， 实践证 明， 近６ ０ ％的银行破产都是 由 于董事会成员和银行高管不 了解银行 业务特点 ，放松银行业务
浅析商业银行风险管理与董事会责任
浅析商业银行风险管理与董事会责任作者：苏杰聂江波邢家合来源：《中国经贸》2010年第06期摘要：由于商业银行业务经营的特殊性，管理风险是其日常经营所需，作为特殊企业的商业银行也有其独特的公司治理，其中，处于公司治理核心地位的董事会与商业银行的风险管理之间存在着紧密联系。
在商业银行的风险管理中起着重要的作用。
关键词：商业银行；风险管理；董事会责任一，商业银行风险管理与董事会的关系银行运用的是资金，撬动的是信用，经营的是风险。
因此，风险治理和风险管理是银行管理的头等大事。
银行风险治理的重要性在次贷所引起的全球金融危机之后日益凸显出来。
金融危机所暴露的银行管理一个重要问题是，受年度业绩压力、绩效考核、薪酬机制的影响，高级管理层在很多情况下往往过多地追求短期利益-在此情况下，如果董事会不能代表股东发挥在银行风险管理中的指导和监督作用，股东的长期利益便很难得到保障。
金融危机中很多出现问题银行，其没能很好管理和控制风险的根源之一便是董事会在风险治理中没有发挥其最主要的和最终的风险指导和监督的职责。
因此，建立或完善良好的风险治理机制，加强、完善和提升董事会在风险管控中的作用，是包括中国银行在内的全球金融业刻不容缓的事情。
1.风险管理与董事会的关系1999年，由英格兰及威尔士特许会计师协会(简称ICAEW)以尼格尔.特恩布尔维主席的十人工作小组公布的《内部控制：综合准则董事指南》首次将内部控制与风险管理相提并论，为公司及其董事会提供了明确、具体、可行性强的内部控制指导意见。
例如，“风险管理是董事会的集体责任……董事会最终要对内部控制负责”等。
2003年，特雷德韦委员会发布了《企业风险管理框架》讨论稿，将风险管理定义为：企业风险管理是由企业董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各层次、部门识别可能对企业造成影响的事项，并在其风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理保证的过程。
风险管理做不好，董事会负有相当大的责任。
银行董事会的重大职责
银行董事会的重大职责要突出提高董事会的科学决策水平,强化对重大系统性风险的识别监控能力中国现代公司治理的理念和模式,基本上从西方引进。
欧美发达国家的公司治理模式,一度被发展中国家视为典范,也一直为中国公司所学习和效仿。
但在过去两年里,许多曾被认为是公司治理楷模的欧美大型金融机构,相继陷入危机甚至倒闭,一些曾经被认为是好的做法似乎也失灵了。
因此,公司治理机制重新成为热门话题,不同国家、不同机构都在进行反思。
在这次国际金融危机中,银行的制度规则、公司治理结构等,并不存在明显的缺陷,董事的视野、能力与操守,整体上来说也无可置疑。
但是董事会在重大风险识别和重大战略决策上出了问题,根源在于董事会的社会责任不强,过度注重短期利润,忽视长期可持续的利润;过度强调银行在经济社会中的地位与作用,忽视物质生产交换的基础作用;过度依赖少数精英的创新,忽视广大员工的职业生涯发展。
从这个意义上说,现在是董事会应该认真考虑自己所承担的社会责任的时候了。
中国的国有商业银行实现了国家控股下的股权多元化,学习借鉴各国模式,建立了自己的公司治理机制,在近几年实践中既有优点,又有不足。
国有商业银行董事会强调履行社会责任。
我们坚持认为经济第一,金融第二。
银行与经济周期密切相关,实体经济发展好,银行才能效益好,银行要以支持经济发展为己任,又要防止成为泡沫经济的助推器。
确保银行机构的激励与约束机制得到有效制衡,例如管理层薪酬封顶,避免银行管理层为追求短期利益、高额利润而开展过度的冒险行为。
我们在确定薪酬体制时一直认为,过高的超额利润一定不是管理者的贡献带来的,而往往是非人为因素产生的。
国有商业银行的董事会没有片面强调股东利益,而是提出对股东、对社会、对客户、对银行、对员工负责,把股东利益与客户利益、银行利益、员工利益有机统一起来考虑。
在这方面,我们经常受到来自各方面的批评,但我们还是坚持要找到一个平衡点。
国家控股银行无形中注入了国家信用的支持,大大增强了金融机构的信用水平,在发生危机时更能稳定公众的信心,从而维护金融体系和社会经济的稳定。
董事会作用
董事会作用董事会是一个机构化的管理组织，负责对公司进行监督和决策。
它由经验丰富、有能力的董事组成，他们代表公司股东利益。
董事会在公司发展过程中发挥着重要作用，能够为公司提供战略指导、风险管理和资源整合。
下面我将简要介绍董事会的一些主要作用。
首先，董事会在制定公司战略方向和目标方面起着重要作用。
董事会通过与高级管理人员合作，审议并决定公司的长期战略计划。
他们对市场趋势、竞争状况以及公司内部的资源进行全面评估，帮助制定公司的发展蓝图。
这种战略指导可以帮助公司适应外部环境的变化，并提供机会捕捉与公司愿景和目标一致的新机遇。
其次，董事会在风险管理方面发挥重要作用。
作为公司的最高决策机构，董事会负责评估和管理公司面临的各种风险。
他们需要审查公司的内部控制制度、风险管理政策和程序，确保公司遵守相关法规和标准，并降低潜在的风险对公司的影响。
董事会还可以通过提供意见和建议，帮助公司制定合适的风险管理策略，确保公司的可持续发展和长期价值。
此外，董事会通常会参与公司的重大决策，包括合并和收购、投资和资本预算决策。
董事会将审查并批准这些决策，确保它们与公司的长期战略目标相一致，并符合股东利益。
他们会核实决策的潜在风险和回报，并根据这些信息来评估决策的可行性和可持续性。
此外，董事会还负责监督高级管理团队的表现。
他们会对公司的经营业绩进行评估，并确保管理层的行为符合职业道德和公司的价值观。
如果必要的话，董事会还有权决定是否需要更换高级管理人员，并确保公司的管理层是能够实现公司目标的高效团队。
最后，董事会在公司与社会之间起到桥梁作用。
他们代表公司与各种利益相关者进行沟通，包括股东、员工、客户、合作伙伴以及政府和社会。
董事会需要确保公司的行为符合社会责任和法律法规要求，并维护公司在社会中的声誉和形象。
综上所述，董事会作为公司的最高管理机构，有着重要而多元化的角色。
他们不仅为公司提供战略指导和风险管理，还参与公司的重大决策，并监督和评估高级管理团队的表现。
论董事会在银行风险管理中的主导作用
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祷 耍 ：本 文认 为ｌ １ 会应 滚 在 镶行 风险 警 理 中 发 挥主 导 作 用 。 首先 。文 章 明 确 ７ ｌ 】 会 在镶 行 风 险 警 理 中 韵 战 略定 位 一 ‘ ． ‘ 和 主 要职 责 ：然 后 。分 析 ７ 一会开 晨 风 险 警理 韵基 本 条 件 ；最 后 。提 出ｌ 】 会 推 动 风 险警 理 韵 ｉ个 着 力 点 。 ｌ】 ‘ ． ‘ 关键 词 ：ｌ】 会 ；镶 行 ；风 险 警 理 ． ‘ 中圈 分 类 号 ：Ｆ ３ ． 文献 标 识 码 ：Ａ 文章 编 号 ：１ ７ — ２ ５ ｌ ｏ ８ ８ ｏ ４ 一 ５ ８ １１ ６ ４ ２ ６ ２ ｏ ）ｏ 一 Ｏ ３ ｏ
联系 ，两者相辅相成 。公司治理是实现风险管理的前
提和 基础 ，是有 效 推进 风 险管 理 的制 度 保 证 ：反 过 来 ，
风 险管 理 也 是 公 司治 理 的重 要 内容 与 核 心 任 务 。公 司 治 理 与 风 险 管 理 的关 系是 “ ”与 “ ” 的 关 系 。我 形 神
、
董 事 会在 风 险管 理 中的 战 略定 位
（ ） 公 司 治 理 是 风 险管 理 的 基 础 一 银 行 的战 略 目标是 实 现 风 险调 整后 收 益 的最 大化 ． 而有 效 的风 险 管理 正 是 实 现 风 险 与 收 益 平 衡 的基 本 途 径 。对 银 行 而 言 ，公 司治 理 和 风 险 管 理 之 间存 在 密 切
论 董 事 会 在 银 行 风 险 管 理 中 的
圭 导 作 用
武 剑
（ 中国光大银 行 ，北 京 １ ０ ４ ） ０ ０ ５
近年 来 ，我 国商 业 银 行 纷纷 股 改 上 市 ，资 本 实 力 显 著增 强 ．业 务 规模 不 断扩 大 ．经 营业 绩 一 跃 进 人 世 就 、一 劳永 逸 ，必 须 在 动 态 的市 场 竞 争 中 ，敏 锐 地 发 现 风 险 、把 握 风 险 、管 理 风 险 ，并 根 据 风 险 管 理 的 要
《董事会多样性对商业银行风险承担影响研究》范文
《董事会多样性对商业银行风险承担影响研究》篇一一、引言在全球化经济环境下，商业银行面临着越来越多的风险挑战。
其中，董事会作为银行的核心决策机构，其组成及运作方式对银行的风险承担有着至关重要的影响。
近年来，随着社会对多元化、包容性认识的加深，董事会多样性逐渐成为学术界和实务界关注的焦点。
本文旨在研究董事会多样性对商业银行风险承担的影响，以期为商业银行的稳健发展提供理论支持和实践指导。
二、文献综述在现有研究中，学者们普遍认为董事会多样性有助于提高银行的决策效率和风险管理能力。
这主要得益于多样性带来的不同视角、经验和知识，使得董事会能够更全面地评估风险，从而作出更科学的决策。
然而，关于董事会多样性的具体内涵和衡量标准，以及其对商业银行风险承担的具体影响机制，仍需进一步探讨。
三、研究设计（一）研究假设本文假设董事会多样性对商业银行风险承担具有显著影响。
具体而言，具有更高多样性的董事会能够降低银行的风险承担水平，提高风险管理的效果。
（二）数据与样本本研究选取了我国商业银行作为研究对象，收集了近五年的相关数据。
样本包括不同规模、不同类型的商业银行，以确保研究的全面性和代表性。
（三）变量与模型本研究以董事会多样性为自变量，以商业银行风险承担为因变量，构建了多元回归模型。
同时，控制了银行规模、资本充足率等可能影响风险承担的其他因素。
四、实证结果（一）描述性统计从描述性统计结果来看，样本银行的董事会多样性程度、风险承担水平以及其他控制变量均存在一定的差异。
这为后续的实证分析提供了基础。
（二）多元回归分析通过多元回归分析，我们发现董事会多样性对商业银行风险承担具有显著的负向影响。
具体而言，具有更高多样性的董事会能够降低银行的风险承担水平。
这一结果在控制了其他可能影响风险承担的因素后依然稳健。
（三）稳健性检验为了确保研究结果的可靠性，我们进行了多种稳健性检验。
包括替换变量度量方法、剔除极端值等。
结果显示，董事会多样性对商业银行风险承担的负向影响依然显著。
董事会在企业战略管理中的作用
董事会在企业战略管理中的作用
董事会在企业战略管理中的作用：董事会在企业战略管理中起着至关重要的作用。
以下是董事会在企业战略管理中的作用：
1.审查和批准公司战略计划，包括长期和短期方案。
2.监督公司管理层的战略执行和业务运营，确保公司能够实现战略目标。
3.评估公司竞争环境和市场趋势，以帮助公司制定适当的战略。
4.评估公司的资金和资源，以确保适当的资源分配和使用。
5.确保公司遵守各种法规和规定，以减少法律风险。
6.制定公司的商业道德标准，以确保公司在与股东、员工、客户和社会的交往中保持高水平的道德标准。
7.保持透明度，向股东和其他利益相关者报告公司的财务和业务状况。
总的来说，董事会在企业战略管理中的作用是确保公司制定和实施有利于公司长期利益的战略，并监督公司的执行情况，最大化股东价值。
公司治理中的董事会作用分析
公司治理中的董事会作用分析随着市场经济的发展和企业规模的扩大，公司治理成为一个越来越重要的话题。
在公司治理结构中，董事会是最为重要的机构之一。
董事会作为企业的决策层和监督层，对企业的长期发展和稳定运营具有重要作用。
本文从董事会的定义、作用和责任三个方面来分析董事会在公司治理中的重要作用。
一、董事会的定义董事会是由董事组成的企业决策和监督的机构。
董事会的成员是企业的高级管理人员，他们的职责是监督和指导企业的运营方针和战略，确保企业的长期发展与盈利。
董事会在企业内部的治理结构中起着“顶层设计”的作用，对企业的治理和发展产生着重要的影响。
二、董事会的作用1、决策层董事会是企业的决策层，负责制定企业的长期发展战略和规划，并对企业的预算、资金、投资、回报等方面进行决策。
此外，董事会还负责授权企业高级管理层进行日常管理。
2、监督层董事会作为企业内部的监督层，对企业的经营状况、财务状况和内部控制制度进行监督和审查。
董事会可以通过决议对企业的经营管理进行监督和指导。
此外，董事会还负责审批企业的重大决策以及调整企业战略与规划。
3、风险防控层董事会主要负责制定企业的风险管理政策和控制措施，对企业内部的风险进行识别、评估、控制和管理。
董事会要建立健全的风险管理机制，加强内部控制，为企业的稳定运营提供保障。
三、董事会的责任1、维护股东利益董事会是代表股东利益行使权力的机构，必须始终以股东利益为本。
因此，董事会要秉持诚信、透明的原则，制订相应的规章制度，维护股东权益，切实履行股东委托的职责。
2、维护企业利益董事会要以保障企业长期稳健发展为出发点，为企业制定战略规划，确立发展方向。
董事会还要保持高度警觉，及时发现和解决企业面临的困难和问题，坚决维护企业的经营利益。
3、维护社会责任董事会要履行企业的社会责任，在企业发展的同时，注重环境保护、员工权益和社会责任。
董事会要对企业的社会形象负责，以诚信、公平、公正的态度对待企业的各种关系，维护企业的社会形象与信誉。
商业银行风险管理与董事会责任
随着监管科技的发展，监管机构对商业银行的监管手段和方式也在不断变化， 商业银行需要适应新的监管要求，加强与监管机构的沟通和合作。
国际合作在风险管理中的作用
信息共享与交流
国际合作有助于商业银行之间分享风险管理经验、技术和信息， 提高整体风险管理水平。
联合应对风险
国际合作有助于商业银行共同应对跨国风险和全球性金融风险， 如国际金融危机、跨境洗钱等。
董事会应建立完善的监督机制，对银行的业务、财务和风险管
理等方面进行监督，确保银行稳健运行。
信息披露透明
03
董事会应确保银行的信息披露透明，及时向股东、监管机构和
社会公众披
董事会成员应具备丰富的金融、经济和管理等方面的专业知识和 经验，能够为银行的战略决策提供专业意见。
提高员工的风险意识
商业银行应提高员工的风险意识，加强员工的风险管理培 训和教育，确保员工能够充分认识到操作风险的重要性， 并采取相应的措施加以控制。
05
商业银行董事会责任履行情况 评价
董事会决策质量评价
01 董事会决策是否符合法律法规和监管要求
02
董事会决策是否与银行战略目标一致
03
董事会决策是否充分考虑了投资项目的风 险与收益
04
董事会决策是否经过了充分讨论和科学决 策
董事会监督效果评价
01
董事会是否建立了完善 的内部控制制度
02
董事会是否对高级管理 层执行内部控制的情况 进行了有效监督
03
董事会是否对内部审计 工作进行了指导和监督
04
董事会是否对重大风险 事件进行了及时报告和 处理
董事会成员素质评价
01
02
03
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董事会对企业财务风险管理的作用
董事会对企业财务风险管理的作用在当今竞争激烈的商业环境中，企业财务风险管理越来越成为保障企业可持续发展的重要手段。
作为企业治理结构中的核心组织，董事会在企业财务风险管理中扮演着至关重要的角色。
本文将探讨董事会对企业财务风险管理的作用，并提出相关的理论和实践观点。
首先，董事会在企业财务风险管理中具有决策和监督的双重功能。
董事会成员的经验和专业背景使他们能够参与企业财务决策的制定，并对企业财务风险的管理制定战略性方针。
例如，董事会可以制定财务风险的阈值，确保企业在风险可控的前提下追求更高的回报。
同时，董事会还通过监督企业的财务风险管理实践，确保企业在风险管理过程中遵守法律法规，保护利益相关方的权益。
其次，董事会对企业财务风险管理的作用还表现在战略规划和风险评估方面。
董事会要从宏观层面审视企业的发展战略，并根据市场环境的变化做出相应调整。
在这一过程中，董事会不仅要考虑企业的盈利能力和市场份额，还要考虑财务风险的承受能力和管理水平。
董事会可以要求企业管理层制定风险评估报告，对不同市场情况下的财务风险进行全面的分析和预测，为制定科学合理的战略规划提供依据。
此外，董事会还可以通过建立有效的内部控制系统来加强企业财务风险管理。
内部控制是企业管理层对企业运营过程进行监督、评估和改进的一种制度安排。
董事会要确保企业内部控制体系的健全性和有效性，以减少财务风险的发生。
董事会可以要求公司内部设立独立的风险管理部门，负责定期评估公司的财务风险，制定相应的防控措施，并向董事会报告风险情况和防控效果。
最后，董事会在企业财务风险管理中的作用还表现在与外部机构的沟通和合作中。
董事会代表企业与股东、投资者、监管机构等外部利益相关方进行对话和交流，及时了解外部经济环境的变化和监管政策的调整。
通过积极与外部机构的合作，董事会可以获取更多的财务专业知识和风险管理经验，并及时调整企业财务风险管理策略，保障企业的稳健经营和持续发展。
综上所述，董事会在企业财务风险管理中扮演着不可或缺的角色。
商业银行董事会的主要职责
商业银行董事会的主要职责嘿，朋友们！今天咱们来聊聊商业银行董事会，这就像是一个超级英雄团队，不过他们的战场是金融界。
首先呢，董事会就像是一艘大船的船长们，他们要决定这艘“商业银行大船”的航向。
这可不是在小池塘里划船，那可是在金融的汪洋大海里航行呢。
他们得时刻警惕着金融风暴这个大怪兽，要是一个决策错了，就可能像开着船直接冲向冰山一样，后果不堪设想。
他们的主要职责之一就是制定战略，这就好比是厨师要想好做什么菜一样。
是主打稳健的传统“金融菜品”，像经典的炖牛肉（传统储蓄业务），还是要创新地推出些“分子料理”般的新型金融产品呢？这个战略就决定了银行在金融美食界（市场）的地位。
再说说风险管理，这可就像是给银行穿上一层盔甲。
董事会得像个严厉的工匠，检查每一个缝隙是不是有风险这个小怪兽钻进来的可能。
要是风险管理不好，那些风险就会像一群调皮的小老鼠，到处啃咬银行的资产，最后把好好的一个银行弄得千疮百孔。
还有监督高管呢，这就像是班主任盯着一群调皮的学生。
那些高管们有时候可能会想偷偷做点小动作，就像学生想在课堂上偷偷看漫画一样。
董事会得时刻睁大眼睛，一旦发现高管有越轨行为，就得像班主任没收漫画书一样迅速处理。
董事会还要管银行的资源分配，这就像是分蛋糕。
每个部门都像一群嗷嗷待哺的小鸟，都张着嘴想要更多的资源。
董事会得权衡好，不能让某个部门吃得太多撑坏了，也不能让有的部门饿瘪了，得保证银行这个大鸟巢整体的和谐发展。
他们也要负责银行的文化建设，这就像是给银行这个大家庭注入灵魂。
要是银行文化像一潭死水，那员工们就像没有活力的小木偶。
董事会得让银行文化像一场热闹的派对，充满活力和激情，这样员工们才能像快乐的舞者一样积极工作。
在对外关系上，董事会像是银行的外交官。
要和监管机构这个严肃的老大哥搞好关系，不能像个调皮捣蛋的小孩总是惹老大哥生气；还要和其他金融机构像友好的邻居一样相处，可不能整天剑拔弩张，不然就像邻里吵架一样，最后谁都不好过。
董事会责任内部控制与风险管理
董事会责任内部控制与风险管理董事会责任、内部控制与风险管理在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险和挑战。
董事会作为企业的决策核心，承担着至关重要的责任，其中包括建立有效的内部控制体系和进行科学的风险管理。
这三者之间相互关联、相互影响，共同为企业的稳健发展保驾护航。
董事会的责任首先体现在为企业制定战略方向和目标。
他们需要对市场趋势、竞争态势以及内部资源和能力有清晰的认识，以做出明智的决策，引领企业在正确的道路上前进。
同时，董事会还负有监督管理层执行战略的责任，确保企业的运营与既定战略保持一致。
内部控制是企业管理的重要组成部分，其目的是确保企业的运营效率和效果、财务报告的可靠性以及合规性。
董事会在内部控制体系中扮演着主导角色。
他们需要确定内部控制的政策和框架，监督内部控制的运行情况，并对内部控制的有效性进行评估。
一个健全的内部控制体系应当涵盖企业的各个方面，包括财务控制、运营控制、合规控制等。
例如，在财务控制方面，要确保财务数据的准确性和完整性，防止财务舞弊的发生；在运营控制方面，要优化业务流程，提高资源利用效率，保证产品和服务的质量；在合规控制方面，要使企业的经营活动符合法律法规和行业规范的要求。
风险管理则是企业识别、评估和应对风险的过程。
董事会需要对企业面临的各种风险有敏锐的洞察力，包括市场风险、信用风险、操作风险、战略风险等。
他们要制定风险管理的策略和政策，确定风险的承受水平，并监督风险管理的执行情况。
在风险管理中，风险识别是第一步。
企业需要通过各种方法，如市场调研、行业分析、内部审计等，找出可能影响企业目标实现的潜在风险因素。
风险评估则是对识别出的风险进行分析和衡量，确定其发生的可能性和影响程度。
基于风险评估的结果，企业制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。
董事会在履行责任、建立内部控制体系和进行风险管理的过程中，面临着诸多挑战。
一方面，市场环境的快速变化和不确定性增加了决策的难度和风险。
商业银行董事会特征对企业风险的影响研究
商业银行董事会特征对企业风险的影响研究【摘要】商业银行董事会在企业治理中发挥着重要的作用，其特征对企业风险也具有重要影响。
本文通过对商业银行董事会特征的概述，以及董事会结构、成员背景、职责履行和监督机制对企业风险的影响进行研究，探讨了商业银行董事会特征对企业风险的影响机制。
研究发现，商业银行董事会的特征会直接影响企业的风险水平，不同的董事会特征会对企业的风险管理产生不同的影响。
为了更好地规避风险，商业银行应该注重董事会的结构、成员背景、职责履行和监督机制的优化，以提高企业风险管理水平。
未来的研究可以进一步探讨董事会特征对风险管理的机制，为商业银行提供更具体的管理建议。
【关键词】商业银行、董事会特征、企业风险、研究、影响、结构、成员背景、职责履行、监督机制、总结、展望、管理建议、未来研究方向。
1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融行业的重要组成部分，对国民经济的稳定和发展起着至关重要的作用。
随着金融市场的不断变革和全球化竞争的加剧，商业银行面临着越来越多的风险挑战。
商业银行的董事会作为企业治理结构的核心，对企业风险的管理和控制起着至关重要的作用。
深入研究商业银行董事会特征对企业风险的影响，对于有效提升商业银行的风险管理水平，保障金融市场的稳定和健康发展具有重要意义。
在过去的研究中，学者们普遍认为董事会特征对企业绩效和风险管理存在着显著影响，但针对商业银行董事会特征与企业风险之间的关系，尚缺乏深入系统的研究。
本研究旨在探讨商业银行董事会特征对企业风险的具体影响机制，为商业银行提供更科学有效的风险管理策略和建议。
本研究也可为相关金融监管部门和投资者提供参考，促进金融市场的稳定与健康发展。
1.2 研究目的商业银行在当前经济环境下面临着各种形式的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
董事会作为企业治理结构的核心，对企业的风险管理起着至关重要的作用。
本研究旨在探究商业银行董事会的特征对企业风险的影响，以期为商业银行提供更有效的风险管理和治理建议。
商业银行董事会职责
商业银行董事会职责1. 商业银行董事会得决定大方向啊！就像船长指引轮船航行一样，他们要为银行的发展指明道路。
比如董事会决定重点拓展小微企业贷款业务，这可不是随随便便就能定的呀！2. 董事会还得选好管理层呀！这可关系到银行能不能高效运转。
这就好比球队选教练，得选个有能力的呀！像某银行董事会精心挑选了经验丰富的行长，带领银行取得了好成绩。
3. 把控风险也是董事会的重要职责呢！他们得像守门员一样，把各种风险拒之门外。
比如在面对经济波动时，董事会及时调整策略来应对风险。
4. 董事会要为银行的长远利益着想啊！不能只看眼前。
这就像下棋，得走一步看三步呀！某银行董事会着眼未来，加大对金融科技的投入，为银行的未来打下坚实基础。
5. 制定战略规划也是董事会的活儿呀！这就像给银行画一幅宏伟蓝图。
比如董事会规划未来几年要成为行业领先，那大家就得朝着这个目标努力呀！6. 董事会还得关注股东利益呢！他们得让股东们放心呀！这不就像管家要对主人负责一样嘛。
有个例子就是董事会通过一系列措施提升了银行的盈利能力，让股东们很满意。
7. 对员工负责也是董事会的责任呀！要给员工创造好的发展环境。
这就像家长要照顾好孩子一样。
某银行董事会重视员工培训和发展，员工们都干劲十足呢！8. 监督银行的运营也是董事会不能马虎的呀！这就像老师监督学生学习一样。
一旦发现问题，就得赶紧解决呀！比如董事会发现某个业务流程有漏洞，马上要求改进。
9. 董事会还得适应市场变化呀！市场可是风云变幻的。
这就像冲浪者要随时应对海浪的变化一样。
某银行董事会根据市场变化及时调整业务结构，保持了竞争力。
10. 推动银行的创新也是董事会的重要任务呢！不创新怎么能进步呢？这就像跑步比赛，你不加速就会被别人超过呀！董事会鼓励创新，让银行在新领域取得了突破。
我觉得商业银行董事会的职责真的太重要了，他们的决策和行动直接影响着银行的未来和发展！。
公司治理中的董事会角色问题探讨
公司治理中的董事会角色问题探讨一、引言公司是市场经济的重要组成部分，而公司治理则是市场经济中最重要的制度安排，是保障市场经济健康发展的基石。
其中，董事会作为公司治理的核心机构和决策中心，在公司的发展和进步中发挥着至关重要的作用。
在实践中，因为董事会的角色定义与转变缺乏系统性规划、监督机制不完善等原因，各类问题不断涌现，影响了公司的发展。
因此，对董事会的角色进行深入探讨和研究，是推进公司治理现代化的一个重要步骤。
二、董事会角色在公司治理中的作用董事会是公司治理的核心机构和决策中心，它的角色通常被定义为：监督、战略规划、决策执行和风险管理。
这些角色在公司治理中都有着不可替代的地位。
（一）监督监督是董事会的首要功能，它是为了确保公司的经营活动符合相关法律法规和道德规范，同时也是为了保障公司的股东利益和投资者权益不受侵害。
董事会需要对公司的财务报告、内部控制、风险管理等情况进行监督，确保公司的经营活动合法合规、稳健可靠。
（二）战略规划董事会还需要通过制定公司发展战略来指导公司的发展方向和目标，这主要包括确定公司的长期战略目标、制定公司的战略计划、调整公司的组织架构和业务结构等。
（三）决策执行董事会需要制定决策并监督实施，确保公司的决策与战略保持一致，并使得公司经营活动稳健有序地进行。
（四）风险管理董事会需要对公司的风险进行有效的管理，确保公司在经营活动中不产生重大风险，并推动公司实施风险管理的各项措施。
三、现状分析在实际运作中，由于董事会角色未得到明确定义，监督机制不完善等问题，公司管理出现了一系列的难题。
（一）角色内涵不明目前国内外关于董事会角色内涵的定义和认识还较为混乱。
在不同类型的公司中，董事会的职责和权力分配各不相同，这给公司治理带来了一定的困难。
（二）职责界定不清目前，很多企业的董事会成员由公司高管兼任，因此在实际运作中难免会存在矛盾的利益。
董事会成员需要完全客观公正地行使自己的职责，并确保不利于公司发展的决策不被推行。
董事会的角色和战略管理论文
董事会的角色和战略管理论文董事会的角色和战略管理随着市场竞争的日益激烈和商业模式的不断变革，企业成功的关键因素在于制定执行一系列高质量的战略。
而董事会作为企业的最高领导机构，在制定战略和推动其实施方面，具有重要的角色和责任。
本文将就董事会在战略管理中的作用，从战略制定、执行、监督和修正四个方面进行分析和探讨。
一、董事会在战略制定方面的作用战略制定是企业未来成功的关键因素，它需要精准的分析、广泛的参与和高效的决策。
而董事会作为企业的最高领导机构，应扮演起主导企业战略制定的角色。
因此，董事会需要结合公司愿景、企业使命、价值观和战略执行的能力制定企业战略。
具体而言，董事会需要对市场环境、供应链环境、政治环境、技术环境和法律环境等进行分析，从而确定长期和短期的战略目标。
此外，董事会还有责任确保公司制定出合适的战略方案。
在这里，董事会需要与公司管理层一起搜集市场情报，以期建立出全面的风险审计和战略评价体系。
以此为基础，董事会可以利用成熟的技术及方法，分析和评估方案，确保公司能够拥有目标明确、可操作、真实可行的战略方案。
最后，在方案制定阶段，董事会需要审视公司当前的战略是否已过时，是否出现了新的机会或威胁，是否有必要出台新的战略方案，以保证企业始终处于领先地位。
在这里，董事会还能够通过与投资者或股东合作，使其对公司战略产生兴趣和信心，从而获得足够的意见和支持。
二、董事会在战略执行方面的作用制定战略方案是企业成功的前提条件，但仅一幅漂亮的画面是不够的，还需要真正的执行。
而董事会则需要负责监督公司执行战略方案的进程和水平，确保实施中的全面协调和连贯性因而保证能够确保获得良好的执行效果。
在这里，董事会还需要确保公司在战略执行的过程中，能够及时发现和解决可能会影响实现目标的事项，同时还应根据市场情况，对公司的战略进行调整。
此外，作为企业执行战略的最高权力机构，董事会还需要确保公司能够跟上市场的步伐，有效地利用公司现有的人员、技术和资源，从而确保战略实施的成功和可持续性。
董事会内部控制与风险管理的作用
董事会内部控制与风险管理的作用董事会内部控制与风险管理的作用，哎呀，这可真不是一个轻松的话题。
说到这个，大家都知道，企业就像一艘航行在大海中的船，只要哪儿有一点风浪，它就可能翻船。
所以，船长得有眼光，要知道什么时候调整航向，什么时候加速，什么时候减速，什么时候停下来稳稳当当地盘旋，确保每一个决策都经过深思熟虑。
简单来说，董事会就扮演着这艘大船上的“大脑”，它要做的，就是不断地控制风险，避免公司在“海上航行”中出大事。
讲真，董事会的作用其实就像我们日常生活中的“防火墙”一样。
你想想，老板们拼死拼活把公司从头到尾一手带大，哪能让它在一些小问题上栽了跟头呢？要是没有了董事会的控制和风险管理，任何一个不小心的决策，搞不好就会让企业翻船。
你看，这不是空口白话，这些年公司因决策失误而出大问题的例子数不胜数，尤其是在那种经济不稳、市场环境复杂的时候。
董事会的内部控制系统，基本上就是那座“灯塔”，时刻提醒着公司管理层：哎，小心点，别偏航了！说起内部控制，它可不仅仅是一个“纸上谈兵”的存在。
很多人可能觉得，内部控制就是一些枯燥的规则、制度，反正董事会只要定好几条“规矩”，就能高枕无忧了。
其实不是这么回事！内控就像那张网，网住了企业运作的每一个环节。
从财务到人事，从市场到采购，任何一个环节出点儿差错，都能让公司摇摇欲坠。
所以，内控需要细致入微，像大厨做菜，不能漏油，不能少盐，要确保每个环节都运行顺畅，才能让整个公司运转如丝般顺滑。
董事会要做的，就是在这张大网中找到问题，并迅速解决，做到防患于未然。
大家别小看了这些小小的制度和流程，正是这些细节，才决定了公司的生死存亡。
再说说风险管理。
你看，谁都有风险，企业也不例外。
今天的市场变化瞬息万变，谁也预测不到明天会发生什么，尤其是金融危机、行业寒冬这种“老天爷的玩笑”，简直让人防不胜防。
风险管理，就是通过有效的预测、分析和应对，帮助公司减少不可控的损失。
你要是问我，风险管理其实就像是在打麻将。
《董事会多样性对商业银行风险承担影响研究》范文
《董事会多样性对商业银行风险承担影响研究》篇一一、引言在全球化经济环境下，商业银行面临着日益复杂的经营环境和不断变化的市场需求。
董事会作为商业银行的决策核心，其成员的构成和多样性对银行的风险承担具有重要影响。
本文旨在研究董事会多样性对商业银行风险承担的影响，以期为商业银行的治理结构和风险管理提供理论支持和实践指导。
二、文献综述近年来，关于董事会多样性的研究逐渐增多。
学者们从不同角度探讨了董事会多样性对公司治理、决策效率、企业绩效等方面的影响。
在风险承担方面，多数研究表明，董事会多样性有助于降低银行的风险承担水平，提高风险管理的有效性。
然而，关于董事会多样性对商业银行风险承担的具体影响机制和路径，尚需进一步深入研究。
三、研究设计（一）研究问题本文旨在探讨董事会多样性对商业银行风险承担的影响，包括董事会多样性的定义、度量方法以及其对风险承担的影响机制。
（二）样本和数据本研究选取我国商业银行为研究对象，采用面板数据进行分析。
数据来源于各大商业银行的年报和相关数据库。
（三）变量选择与模型构建1. 变量选择：包括董事会多样性（采用性别、年龄、教育背景、职业背景等指标进行度量）、银行风险承担（采用不良贷款率、资本充足率等指标进行度量）以及其他控制变量（如银行规模、盈利能力等）。
2. 模型构建：采用多元回归模型，分析董事会多样性对银行风险承担的影响。
同时，引入交互项和调节项，探讨不同背景下董事会多样性的作用。
四、研究结果（一）描述性统计表1：各变量描述性统计结果（略）（二）实证结果分析1. 董事会多样性对银行风险承担的影响：实证结果显示，董事会多样性对银行风险承担具有显著影响。
具体而言，性别、年龄、教育背景和职业背景等方面的多样性有助于降低银行的风险承担水平。
这表明，具有多样化背景的董事会能够更好地识别和评估风险，提高风险管理的有效性。
2. 影响机制分析：进一步分析发现，董事会多样性通过提高董事会的决策效率和监督能力，降低银行的风险承担。
2012年银行从业《风险管理》知识点：董事会及风险管理委员会
（⼀）董事会及其主要职责
董事会是商业银⾏的风险管理／决策机构，承担商业银⾏风险管理的最终责任，确保商业银⾏有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定商业银⾏可以承受的总体风险⽔平，督促⾼级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和⽔平的报告，监控和评价风险管理的全⾯性、有效性以及⾼级管理层在风险管理⽅⾯的履职情况。
（⼆）风险管理委员会及其主要职责
董事会指派专门委员会（风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
各级风险管理委员会应当与⾦融风险管理部门和信息技术部门保持密切联系，随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单位及商业银⾏整体风险状况进⾏仔细评估。
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摘 要： 当前 ， 球 金 融 市 场 危 机 频 发 、 险 剧 增 ， 国 商 业银 行 能 否 经得 起 新 一轮 的 考 验 和 冲 击 ， 全 风 我 关键 在 于 能 否 切 实提 高风 险 管 理 能 力 。银 行 必 须从 源 头抓 起 ， 底 转 变 公 司治 理 结 构 ， 彻 完善 公 司 治 理 机 制 ， 别要 发 挥 好 董 事 会 的 特
径。对 银行 而言 ，公 司治理 和风险管理之间存 在密切联
系 ，两者 相 辅 相成 。公 司 治 理 是 实 现 风 险 管 理 的 前 提 和 基 础 ， 有 效 推 进 风 险 管 理 的 制 度 保 证 ： 过 来 ， 险 管 是 反 风
险管理 的传导机制 ，而这一切追根溯 源又都要 以完善 的
的着力点 。从根本上解决风 险控制 的源动力 问题 ，使风 险管理具备更好 的战略性和长效性 。
一
结合 我 国的情 况， 成具有 中国特色 的公 司治理 ， 形 实现银
行发展 的战略 目标 。Ⅲ 在公 司治 理 的基础上 ， 银行 的风 险管理要 取得实效，
从 宏 观 到 微 观 、 硬 件 到 软 件 、 理 念 到 操 作 的 一 整 套 风 从 从
图 １ 董 事 会 在 风 险 管 理 中 的 战 略 定位
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ｌ ： 丞南僵 ２ ８ ０ 年第９ ０ 期
（ ） 事会 是 公 司 治 的核 心 二 董
交银行 的全面风险管理报告 ；确定银行风险管理的总体 目标 、 风险偏好 、 险容忍度 ， 风 审定风 险管 理战略 和基本 政策 ： 批准重大决策 、 重大风 险 、 重大事件 和重要业 务流
维普资讯
２０ ０ ８年 第 ９期 总 第 ２ ８期 ３
南舷
Ｎ０． ２ ９． ００８ Ｓ ｒａ ． ８ ｅ ｉｌＮｏ２３
ＨＡＩ ＮＡＮ Ｉ Ｆ ＮＡＮＣＥ
论董事会在银行风险管理中的主导作用
武 剑
（ 中国光大银行 ， 北京市 １０ ４ ） ００ ５
的过程 ， 也是 一个探 索创新 的过程。 一方面 ， 建立 、 健全公 司治理结构不 可能一 劳永逸 、 一蹴而 就， 必须在 动态 的市
收稿 日期 ：０ ８ ０ — ３ ２ ０ — ７ ０
作者 简 介 ： 剑 （９ ０ ） 男 ， 士 ， 武 １７ 一 ， 博 中国光 大银 行 专 职 董 事 、 风 险 管理 委 员会 主 席 。
．
文 章 编 号 ：０ ３ ９ ３ （０ ８）９ ０ ０ ＂ ５ １０ — ０ １２ ０ ０ — ０ ４ ０
近 年来 ， 国 商业 银行 纷 纷股 改 上 市 ， 本 实 力 显 著 我 资 增 强 ， 务 规 模 不 断扩 大 ， 营业 绩 大 幅提 升 。银 行业 要 业 经 险 管 理 能 力 ， 源 头 抓 起 ， 底 转 变 公 司 治 理 结 构 ， 善 从 彻 完 公 司治 理 机 制 ， 别 要 发 挥 好 董 事 会 的 主导 作 用 ， 文讨 特 本 论 了董 事 会 在 风 险管 理 中 的 战 略定 位 ，分 析 了董 事会 开
公 司 治 理 为 基 础 图 １ 示 如 所
理也是公司治理 的重要 内容与核心任务 。公 司治理与风
险 管理 的 关 系 是 “ ” “ ” 形 与 神 的关 系 。我 国 商业 银 行 的改 革 最 终 要 实 现 从 “ 似 ” “ 似 ” 这 既 是 一 个 持 之 以 恒 形 到 神 ，
保 持持续稳定 发展 ，唯一 的出路就是扎扎 实实地 提高风 面 ， 我 国现行体制下完善公 司治理 ， 在 必须有足够 的创新
展 风 险 管 理 的基 本 条 件 ，并 进 一 步 提 出董 事 会 风 险管 理 银 行 业 前 几 年 出现 的 种 种 问 题 ，也暴 露 出 其 公 司 治 理 上
主导作 用， 从根本上解 决风 险控 制的源动 力问题 。 围绕这一问题 ， 文探讨 了董事会在商业银行风险 管理 中的战略定 本
位、 主要 职 责 、 挥 作 用 的条 件 以及 应 采 取 的基 本 策略 。 发
关键词 ： 董事会 ； 治理结构 ； 风险管理 ； 经济资本 ； 作用
中图 分 类 号 ： ８ ２３ Ｆ ３ ．３ 文 献标 识 码 ： Ａ
公 司治 理包 括公 司治 理结 构 和公 司治 理 机制 两个
方 面 公 司 治 理 结 构 由股 东 大 会 、 事 会 、 事 会 、 理 董 监 管
针 层等治理主体组成 。其 中，股东大会 由银行 的投资人组 程 的判 断 标 准 和 内 控 机 制 ； 对 银 行 所 面 临 的 重 大 风 险
场竞争 中 锐地发现风 险 、 敏 把握风 险 、 管理 风险， 并根 据 风险管理的要求， 时调整治理 结构 和治理机制。另一方 及 精神 。 无论欧美模式还是德 日模式 都存 在各 自的优缺点， 每种模式都需 要在 实践 中不断完善 。美 国安然等一系列
大公 司 所 出 现 的 问题 ， 映 出 欧美 公 司 治 理 的弱 点 ； 反 日本 的 内 在 缺 陷 ， 以在 借 鉴 国外 经 验 和 教 训 时 ， 特 别 重 视 所 要
做 审议批准 内 成 ． 公 司的最 高权 力机构 ； 是 董事会受 股东大会委 托 ， 在 和 内部管理状况 。 出风 险控制 的重要决策 ；
授 权 范 围 内对 银 行 重 大 事项 进 行 决 策 ； 理 层 根 据 董 事 管 会 决 策 进 行 具 体 实 施 ； 事 会 负 责 对 董 事 会 和 高 管 层 的 监 履 职 状 况 进 行 监 督 评 价 ． 述 要 素 主体 之 间协 调 配 合 、 上 相 互 作 用 。 成 了 比较 完 整 的公 司治 理 机 制 。 构 公 司 治 理 是 否 成 功 关 键 在 于 董 事 会 职 能 发 挥 得 是 外 部 审计 部 门提 交 的评 估 报 告 ， 监 督 管 理 层 落 实 整 改 ； 并
、
董 事 会 在 风 险 管 理 中 的战 略 定 位
（ ） 司 治理 是 风 险管 理 的基 础 一 公 而 有 效 的 风 险 管 理 正 是 实 现 风 险 与 收 益 平 衡 的 基 本 途
银 行 的 战 略 目标 是 实 现 风 险 调 整 后 收 益 的 最 大 化 ， 还必须从 战略 、 体制和 机制等三个基本途径 人手， 构建起