辉隆股份：安徽承义律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书(二) 2011-02-11
沪电股份：关于公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书(二)
上海市浦东南路528号证券大厦北塔1901室电话：+86 21 68815499 传真：+86 21 68817393E-mail：l awyers@网址： Suite 1901 North Tower, Shanghai Stock Exchange Building,528 Pudong Nan Road, Shanghai 200120, P.R.CTel: +86 21 68815499 Fax: +86 21 68817393E-mail : lawyers@ website:致：沪士电子股份有限公司关于沪士电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书瑛明法字(2009)第SHE2009003-2号根据上海市瑛明律师事务所与沪士电子股份有限公司(下称“发行人”或“股份公司”)签订的《专项法律顾问聘请合同》，上海市瑛明律师事务所指派律师陈志军、陈婕、陆蕾(下称“本所律师”)以专项法律顾问的身份，参与发行人首次公开发行人民币普通股股票并上市(下称“本次发行上市”)工作，并先后出具了瑛明法字(2009)第SHE2009003号法律意见书和瑛明工字(2009)第SHE2009003号律师工作报告、瑛明法字(2009)第SHE2009003-1号补充法律意见书。
原申报材料经审计的财务报表截止日为2008年12月31日。
发行人聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司(下称“普华永道会计师事务所”)对发行人财务会计报表加审至2009年6月30日(以下对两次审计截止日相距的这一段时间称为“加审期间”)。
现本所律师对发行人自瑛明法字(2009)第SHE2009003号法律意见书和瑛明工字(2009)第SHE2009003号律师工作报告签署日至本补充法律意见书签署日(以下对两次法律意见书签署日相距的这一段时间称为“补充核查期间”)是否存在影响本次发行上市申请的情况进行了审慎核查，特出具本补充法律意见书。
九九久：关于公司首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市的法律意见书 2010-05-24
关于江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市的法律意见书上海市联合律师事务所中国上海Shanghai China上海市联合律师事务所关于江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市的法律意见书（2010）沪联律股字第079-05号致：江苏九九久科技股份有限公司根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》（以下简称“《上市规则》”）等有关法律、法规和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，上海市联合律师事务所（以下简称“本所”）接受江苏九九久科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”）委托，作为发行人首次公开发行股票（以下简称“本次发行”）并于深圳证券交易所上市（以下简称“本次上市”）的专项法律顾问，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书。
第一节律师声明事项一、本所律师根据本法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定发表法律意见。
二、本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次A股股票发行和上市申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
三、发行人向本所出具如下承诺：1、保证如实提供本所律师认为出具法律意见书所必需的一切原始书面材料、副本材料和口头证言等，并保证其真实性、准确性、完整性和有效性。
2、保证有关文件上的印章和签字是真实的，有关文件的影印件与其原件一致；3、保证不向本所律师作虚假或误导性陈述，若有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，愿承担相应的法律责任。
四、对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件出具本法律意见书。
电科院：上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意 2011-04-22
上海市锦天城律师事务所关于关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）上海市锦天城律师事务所地址:上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦14楼 电话：（8621）61059000 传真：（8621）61059100邮政编码：200120上海市锦天城律师事务所关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（五）致：苏州电器科学研究院股份有限公司上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州电器科学研究院股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）的委托，并根据发行人与本所签订的《聘请律师合同》，作为发行人首次公开发行股票并上市工作（以下简称“本次发行上市”）的特聘专项法律顾问。
本所已就发行人本次发行上市于2010年9月17日出具了《关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）和《关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”），于2010年12月21日出具了《关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”），于2011年1月30日出具了《关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”），于2011年3月9日出具了《关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”），于2011年3月14日出具了《关于苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“《补充法律意见书（四）》”）。
现根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）创业板发审反馈函[2011]024号《关于发审委会议对苏州电器科学研究院股份有限公司审核意见的函》的有关要求以及中国证监会的有关规定，本所律师对有关事项进行了核查和验证，特此出具本补充法律意见书。
上市直通车：中国企业境内外上市IPO制度规则透析与实战攻略_记录
《上市直通车：中国企业境内外上市IPO制度规则透析与实战攻略》读书记录目录一、内容概览 (2)1.1 书籍简介 (3)1.2 研究背景与目的 (3)二、中国企业境内上市IPO制度规则 (4)2.1 中国证监会的相关规定 (6)2.1.1 发行条件 (7)2.1.2 发行程序 (8)2.1.3 信息披露要求 (9)2.2 证券交易所的相关规定 (10)2.2.1 上市条件 (11)2.2.2 上市程序 (12)2.2.3 信息披露要求 (13)三、中国企业境外上市IPO制度规则 (15)3.1 国际金融市场的规定 (16)3.1.1 注册资本要求 (17)3.1.2 股权结构要求 (18)3.1.3 信息披露要求 (19)3.2 中国香港、美国等地的上市规则 (20)3.2.1 香港联合交易所的规定 (21)3.2.2 美国纳斯达克交易所的规定 (22)四、IPO实战攻略 (23)4.1 准备阶段 (24)4.1.1 企业内部评估 (26)4.1.2 制定上市计划 (27)4.2 执行阶段 (29)4.2.1 选择中介机构 (30)4.2.2 完成股权结构调整 (32)4.2.3 准备申请文件 (32)4.3 后续阶段 (34)4.3.1 上市审核 (34)4.3.2 路演推介 (35)4.3.3 发行与上市 (37)五、总结与展望 (38)5.1 本书总结 (39)5.2 行业发展趋势与展望 (40)一、内容概览《上市直通车：中国企业境内外上市IPO制度规则透析与实战攻略》是一本全面解析企业上市IPO制度规则的权威指南。
本书不仅涵盖了国内上市的相关制度和规定，还涉及到了境外上市的相关规则和趋势，为有意上市的企业提供了全方位的信息和策略建议。
在本书的第一部分，作者详细介绍了中国企业境内外上市的背景和现状，分析了当前上市环境的机遇与挑战。
从政策、法规、市场等多个角度，对企业上市IPO制度规则进行了深入剖析。
“明股实债”案例整理
“明股实债”案例整理“明股实债”指的是虽然形式上以股权的方式投资于标的公司，但实质上却具有刚性兑付的保本约定。
典型的结构设计是投资方在投资初期与融资方签订股份回购协议，约定融资方在一定期限内溢价回购其股份，或约定定期定额分红，体现的都是债券的固定收益回报。
一、主要原因明股实债作为一种融资途径，主要原因在于：（1）满足资本金融资需求：商业银行不能直接从事股权投资，但同时很多企业有资本金融资需求，则明股实债可以间接为企业提供资本金融资；（2）调整资产负债率：房地产、基建等行业资产负债率普遍较高，而国企及其下属公司又有资产负债率考核要求，因此都有降低资产负债率的需要。
通过明股实债可以在避免控制权变更的情况下，实现上述调整。
二、主要风险（1）破产风险明股实债业务的退出，主要是依靠标的公司股东或实际控制人回购股权。
如果标的公司发生破产清算，投资方持有的标的公司股权可能灭失，此外标的公司进入破产清算程序时，股权还是要劣后于债权受偿。
（2）收益风险明股实债业务由于既能规避一定的政策限制又能满足融资方的特定需求，因此其融资成本显著高于一般债权融资。
但由于投资方与融资方约定了回购退出和固定回报条款，在双方发生纠纷时，如合同性质被认定为借贷，则其高于银行同期利率的部分不能得到法院支持，投资人的预期收益也就无法实现。
（3）管理风险在明股实债业务中，投资方要求固定回报但不参与具体经营管理和监管，这会导致股东权利的落空。
三、案例整理（1）案例一：安徽盛运环保(集团)股份有限公司（以下简称“盛运环保”）融资方：子公司招远盛运环保电力有限公司（以下简称“招远盛运”）、拉萨盛运环保电力有限公司（以下简称“拉萨盛运”）、凯里盛运环保电力有限公司（以下简称“凯里盛运”）投资方：华融控股（深圳）股权投资并购合伙企业（有限合伙）（以下简称“华融控股”）约定内容：2015年4月，盛运环保与华融控股签订三份《增资扩股协议》，由华融控股以人民币共计3亿元分别对招远盛运、拉萨盛运和凯里盛运进行增资，其中：对招远盛运增资5000万元、拉萨盛运增资1亿元、凯里盛运增资1.5元，同时签订补充协议：上述子公司在其后三个年度内每年以固定收益率向华融控股支付股息，并在三个年度后由上述子公司回购所有股权，该增资款实质为本金3亿元的长期借款。
关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复说明书
关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复保荐机构（主承销商）深圳市福田区福田街道福华一路111号深圳证券交易所：贵所于2020年12月19日出具的《关于深圳市乾德电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》【审核函〔2020〕010972号）（以下简称“《审核中心意见落实函》”】已收悉。
招商证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“保荐机构”）作为深圳市乾德电子股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“乾德电子”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，已会同发行人、天健会计师事务所（以下简称“申报会计师”或“天健”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”或“中伦”），就需要发行人及各相关中介机构做出书面说明和核查的有关问题逐项落实，并对招股说明书等申请文件进行了相应的修改、补充完善。
现将《审核中心意见落实函》回复如下，请予审核。
发行人、保荐机构保证回复真实、准确、完整。
如无特别说明，本《审核中心意见落实函》回复使用的简称与《深圳市乾德电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。
涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在《招股说明书》中以楷体加粗方式列示。
在本《审核中心意见落实函》回复中，合计数与各分项数值相加之和若在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。
目录目录 (3)1. 关于收入及毛利率下滑风险 (4)2．关于研发情况 (26)3．关于净利润变动趋势 (37)4．关于深圳君泽、启东乾朔 (53)1. 关于收入及毛利率下滑风险申报文件及问询回复显示：（1）报告期内，发行人主营业务毛利率高于同行业水平，净利润呈爆发式增长。
（2）报告期各期发行人“三选三”卡座产品毛利率分别为29.45%、39.92%、54.89%、46.30%，高于发行人综合毛利率水平。
“三选三”卡座产品工艺较为简单。
沪电股份：关于公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书(一)
致：沪士电子股份有限公司关于沪士电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书瑛明法字（2009）第SHE2009003-1号根据上海市瑛明律师事务所与沪士电子股份有限公司（下称“发行人”或“股份公司”）签订的《专项法律顾问聘请合同》，上海市瑛明律师事务所指派律师陈志军、陈婕、陆蕾（下称“本所律师”）以专项法律顾问的身份，参与发行人首次公开发行人民币普通股股票并上市（下称“本次发行上市”）工作，并于2009年3月16日出具了瑛明法字（2009）第SHE2009003号法律意见书和律师工作报告，现按照中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）于2009年5月19日出具的第090268号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（下称“《反馈意见》”）的要求，特出具本补充法律意见书。
本所律师依据我国现行法律、行政法规和规范性文件的有关规定，按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号―公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，就发行人于本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实发表法律意见。
本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
本所律师同意将本补充法律意见书作为本次发行上市所必备的法律文件，随同其他申报材料一起上报，并依法对所发表的法律意见承担相应的法律责任。
本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中引用本补充法律意见书的上海办公室中国上海浦东南路528号证券大厦北塔1901室 邮编: 200120 Shanghai OfficeSuite 1901 North Tower, Shanghai Stock Exchange Building, 528 Pudong Nan Road, Shanghai 200120, P. R. C电话/Tel: +86 21 6881 5499 传真/Fax: +86 21 6881 7393 / 6069内容。
沪电股份：关于公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书(三)
上海市浦东南路528号证券大厦北塔1901室电话：+86 21 68815499 传真：+86 21 68817393E-mail：l awyers@网址： Suite 1901 North Tower, Shanghai Stock Exchange Building,528 Pudong Nan Road, Shanghai 200120, P.R.CTel: +86 21 68815499 Fax: +86 21 68817393E-mail : lawyers@ website:致：沪士电子股份有限公司关于沪士电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书瑛明法字(2010)第SHE2009003-3号根据上海市瑛明律师事务所与沪士电子股份有限公司(下称“发行人”或“股份公司”)签订的《专项法律顾问聘请合同》，上海市瑛明律师事务所指派律师陈志军、陈婕、陆蕾(下称“本所律师”)以专项法律顾问的身份，参与发行人首次公开发行人民币普通股股票并上市(下称“本次发行上市”)工作，并先后出具了瑛明法字(2009)第SHE2009003号法律意见书和瑛明工字(2009)第SHE2009003号律师工作报告、瑛明法字(2009)第SHE2009003-1号、瑛明法字(2009)第SHE2009003-2号补充法律意见书。
原申报材料经审计的财务报表截止日为2009年6月30日。
发行人聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司(下称“普华永道会计师事务所”)对发行人财务会计报表加审至2009年12月31日(以下对两次审计截止日相距的这一段时间称为“加审期间”)。
现本所律师对发行人自瑛明法字(2009)第SHE2009003-2号补充法律意见书签署日至本补充法律意见书签署日(以下对两次补充法律意见书签署日相距的这一段时间称为“补充核查期间”)是否存在影响本次发行上市申请的情况进行了审慎核查，特出具本补充法律意见书。
公开发行证券公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告
关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的通知证监发[2001]37号第一章法律意见书和律师工作报告的基本要求第一条根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）等法律、法规的规定，制定本规则。
第二条拟首次公开发行股票公司和已上市公司增发股份、配股，以及已上市公司发行可转换公司债券等，拟首次公开发行股票公司或已上市公司（以下简称“发行人”）所聘请的律师事务所及其委派的律师（以下“律师”均指签名律师及其所任职的律师事务所）应按本规则的要求出具法律意见书、律师工作报告并制作工作底稿。
本规则的部分内容不适用于增发股份、配股、发行可转换公司债券等的，发行人律师应结合实际情况，根据有关规定进行调整，并提供适当的补充法律意见。
第三条法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请公开发行证券的必备文件。
第四条律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。
第五条律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况，在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件。
第六条法律意见书和律师工作报告的内容应符合本规则的规定。
本规则的某些具体规定确实对发行人不适用的，律师可根据实际情况作适当变更，但应向中国证监会书面说明变更的原因。
本规则未明确要求，但对发行人发行上市有重大影响的法律问题，律师应发表法律意见。
第七条律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改。
如律师认为需补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告。
第八条律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除XXX以外，基本符合条件”一类的措辞。
对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。
以IPO为条件的回购条款，该寿终正寝了
退出占20.4%，公开市场退出仅占17.43%，且该比例在近三年几乎保持不变，由此可见回购退出比例之高。
前述数据仅是回购成功的案例，司法机关裁决需要回购但无力回购而让创始人陷入困局的数量更为惊人。
三年前，锤子科技创始人罗永浩因为回购条款背负了6亿元的债务，其一度被“限高”。
他用了两年左右的时间还清债务，到2022年年初，其“限高”被解除。
然而2023年9月，据媒体报道，部分投资人向北京仲裁委员会提起仲裁，要求罗永浩履行回购义务，金额约6亿元，他一旦败诉而无力还款，其将再次进入失信被执行人名单（俗称“老赖名单”）并被“限高”。
曾投资拍摄诸如《武林外传》《我是特种兵》《黄金大劫案》等多部脍炙人口影视剧的小马奔腾，其创始人李明意外离世后不能如期上市。
随后，投资人将李明遗孀金燕告上法庭，要求其为李明近2亿元的回购义务承担连带责任。
经北京市第一中级人民法院一审及北京市高级人民法院终审，法院判决该笔债务为夫妻共同债务，李明遗孀负有偿还义务。
号称“中国最惨创业者”的杭州雷龙网络技术有限公司创始人郭建，在被合伙人、联合投资人踢出公司后，却因为当年的IPO回购条款，2020年5月杭州市中级人民法院判决其应支付回购款3800万元，郭建因此陷入生活困境。
近年来，对赌协议中股权回购条款的大量触发并引起的法律纠纷层出不穷，因其打破了传统的公司风险和利益分配格局，如何使之在履行中能够经受资本维持原则的检验，一直是我国司法实践中的疑难问题。
目前在司法实践中，以IPO 为条件的回购条款有效性得到司法机关的支持，但也带来了一系列的不良后果。
风险投资的本质，有别于银行贷款，是在了解初创企业具有高度风险的情况下，看中企业的高成长性，以期未来能够实现IPO或者高溢价出售而进行的投资。
所以，投资的成功非常仰赖创始人的创新能力和增长激励。
通过“对赌”“回购”将创始人个人及其家庭绑定无限连带责任的做法，有悖于风险投资的初衷和本质，用“贷款”的风控思维去做风险投资，必然会扼杀创始人的创新与创造力。
投行案例学习(76)：持股比例低于50%而合并报表
一、《企业会计准则——第 26 号》
第六条 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的 经营活动中获取利益的权力。
第七条 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司 能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
二、仁智油服
1、增加仁智石化合并范围
2006 年 10 月 19 日公司受让了仁智实业持有的仁智石化 40%的股权，成为仁智石化 的股东。根据 2004 年 12 月 31 日仁智石化股权转让的附属协议约定，仁智石化股东四川 省时代润华管理咨询有限公司，根据其持有的出资比例（60%）分配公司利润、剩余财产， 但是不参与公司的经营、财务决策。2008 年 初，依据仁智石化当时的《公司章程》，不设 董事会，设一名执行董事，不设监事会，设一名监事。当时执行董事、总经理为卜文海，监 事为李远恩，财务负责人为 姚兵，均系本公司委派。由于仁智石化日常经营决策与财务决 策由公司决定，且其执行由本公司统一制定的会计政策，虽然报告期初在持股比例没有达到 50%以上，公司根据控制的原则，将其纳入到合并财务报表的范围。 随着公司业务整合，2010 年末仁智石化的主营业务为：油气田环保治理服务、防腐工程技术服务、油田特种设备检测 维修服务等多种油田技术服务。
若广泰环保其余股东试图通过修改公司章程来改变发行人和威海广泰投资有限公司为 一致行动人的现状，从而更改发行人委派董事会多数席位的事实，必须召开股东会且须经代 表三分之二以上表决权的股东通过方可实现。而发行人直接持有广泰环保 36%的股权，持股 比例超过三分之一，也就是说未经发行人同意，广泰环保受发行人实际控制的状况无法改变。
傲基招股协议书
傲基招股协议书甲方（发行方）：_____________________地址：_____________________________法定代表人：______________________乙方（认购方）：_____________________地址：_____________________________法定代表人：_______________________鉴于甲方拟发行股份，乙方愿意按照本协议书约定的条件认购甲方发行的股份，双方本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商，达成如下协议：第一条股份发行1.1 甲方同意按照本协议书的条款和条件，向乙方发行股份。
1.2 乙方同意按照本协议书的条款和条件，认购甲方发行的股份。
第二条股份认购2.1 乙方同意认购甲方发行的股份数量为_______股。
2.2 乙方认购的股份价格为每股人民币_______元。
第三条认购款项支付3.1 乙方应在本协议书签订之日起_______个工作日内，向甲方支付认购款项总额的_______%作为定金。
3.2 乙方应在甲方完成股份发行登记手续之日起_______个工作日内，支付剩余的认购款项。
第四条股份的交付4.1 甲方应在收到乙方全部认购款项后_______个工作日内，将乙方认购的股份登记至乙方名下。
4.2 股份登记完成后，甲方应向乙方出具股份登记证明。
第五条保证与承诺5.1 甲方保证所发行的股份合法、有效，不存在任何权利瑕疵。
5.2 乙方承诺按照本协议书约定的条件及时足额支付认购款项。
第六条违约责任6.1 如甲方未能按照本协议书约定的时间和条件发行股份，应向乙方支付违约金，违约金的金额为认购款项总额的_______%。
6.2 如乙方未能按照本协议书约定的时间和条件支付认购款项，应向甲方支付违约金，违约金的金额为未支付认购款项的_______%。
第七条协议的变更和解除7.1 本协议书一经双方签字盖章，未经双方协商一致，任何一方不得擅自变更或解除。
26125327_风险警示
2016年第46期必康股份002411博敏电子603936通合科技300491登云股份002715风险警示行业·公司Industry ·Company公司主要从事高频开关电源及相关电子产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于智能电网、电动汽车和充换电站等多个领域，销售网络遍及全国20多个省市自治区，与国内多家主要电力设备制造商和新能源汽车整车制造商保持长期合作。
公司作为最早涉足国内电动汽车车载电源及充换电站充电电源系统领域的企业之一。
2016年11月26日发布股票交易异常波动公告称，公司董事会确认，本公司目前没有任何应予以披露而未披露的事项或与该事项有关的筹划、商谈、意向、协议等；公司前期披露的信息不存在需要更正、补充之处。
二级市场上，近期该股作为次新股短期涨幅较大，估值有偏高嫌疑，公告后股价快速回落，后市仍有风险。
公司主要产品为发动机进排气门，具体分为汽油机气门和柴油机气门两大类。
公司积极开拓国内汽油机及国外柴油机主机配套客户，已成为国内发动机气门行业龙头企业，市场占有率位于行业第三位，拥有年产2700万支气门的产能，是“中国机械500强-汽车零部件50强”企业。
2016年11月26日公告，截止目前，公司尚未收到中国证监会的处罚通知书或其他文件，如果收到相关文件，公司将及时予以披露。
请投资者持续关注公司前述被立案调查事项和相关进展，以及公司股票因此可能被暂停上市的风险，理性投资。
二级市场上，该股消息为利空消息，股价因此冲高回落，但该股近期走势仍然较强，但后市仍需注意暂停上市的风险。
公司产品分为医药中间体和氮肥2大块，包括头孢中间体7-ADCA 、头孢侧链中间体甲醛、医用消毒剂中间体5，5-二甲基海因、抗癫痫药物中间体氯代环己烷。
其中，7-ADCA 年产能1000吨、二甲基海因年产能4000吨、苯甲醛年产能1万吨，均位居国内同行业首位。
2016年11月26日公告，并购方案可能涉及有关有权主管机关的审批手续，所需审批时间较长，且能否通过审批存在不确定性，因此无法达到并购双方对交易完成时间的预期。
2021-12-31(问询与回复)合肥晶合集成电路股份有限公司8-3-1 补充法律……
北京市金杜律师事务所关于合肥晶合集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（三）致：合肥晶合集成电路股份有限公司北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受合肥晶合集成电路股份有限公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》和《上海证券交易所科创板股票上市规则》等中华人民共和国现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具《北京市金杜律师事务所关于合肥晶合集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之法律意见书》（以下简称《法律意见书》）、《北京市金杜律师事务所关于合肥晶合集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之律师工作报告》（以下简称《律师工作报告》）、《北京市金杜律师事务所关于合肥晶合集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》）和《北京市金杜律师事务所关于合肥晶合集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称《补充法律意见书（二）》）。
鉴于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年8月12日出具了《合肥晶合集成电路股份有限公司审计报告》（容诚审字[2021]第230Z3811号）（以下简称《三年及一期审计报告》）对公司2018年度、2019年度、2020年度，2021年1月至6月期间（以下简称最近一期）财务报表进行审计，并出具了《合肥晶合集成电路股份有限公司内部控制鉴证报告》（以下简称《2021年半年度内控报告》）。
公司初次公开募股通知
公司初次公开募股通知
尊敬的股东：
根据公司董事会的决议，我公司将进行初次公开募股（IPO），
现将相关事宜通知如下：
一、募股计划
公司拟通过初次公开募股发行股份，募集资金用于扩大生产规模、技术研发、市场拓展等方面。
具体募股计划将根据市场情况和监管要
求确定，公司将及时向各位股东披露相关信息。
二、律师事务所和保荐机构
为保证本次募股工作的合规性和顺利进行，公司已聘请知名律师
事务所和保荐机构提供专业服务，确保募股程序合法合规。
三、财务顾问
公司还将委托专业的财务顾问团队对公司财务状况进行全面审计
和评估，以确保募股材料的真实性和准确性。
四、募股文件准备
公司将认真编制并提交相关的招股意向书、上市申请文件等募股
文件，以便监管部门审查。
同时，公司也将积极配合监管部门的工作，确保募股程序符合法律法规要求。
五、信息披露
公司将按照监管部门的要求，及时披露与本次募股相关的重要信息，包括但不限于公司业绩、风险因素、募股资金运用情况等内容，以保障投资者知情权。
六、风险提示
投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读相关文件，并根据自身风险承受能力谨慎选择投资行为。
公司不对投资者的投资损失承担责任。
结语
公司初次公开募股是公司发展壮大的重要举措，也是对广大投资者的信任和期待。
我们将严格遵守法律法规，诚信经营，为投资者创造价值。
感谢各位股东长期以来对公司的支持与信任！
特此通知。
此致
XXX公司董事会
日期：XXXX年XX月XX日。
ipo后回购条款
ipo后回购条款摘要：1.IPO 后回购条款的定义和作用2.IPO 后回购条款的种类3.IPO 后回购条款的影响4.IPO 后回购条款的优缺点5.IPO 后回购条款的案例分析正文：一、IPO 后回购条款的定义和作用IPO（Initial Public Offering，首次公开募股）是指企业通过发行股票，将原本的私有股份转化为公开流通的股票，以便在证券市场上市交易。
在这个过程中，为了保护投资者的利益，常常会出现一种名为“回购条款”的约定。
回购条款是指企业在IPO 后一定期限内，可以按照约定的价格回购部分或全部股票的条款。
回购条款的作用主要体现在以下几个方面：1.稳定公司股价：在IPO 过程中，企业可能会因为市场环境、发行价格等原因导致股价波动较大。
回购条款可以在一定程度上减轻这种波动，维护公司股价的稳定。
2.调整公司股本结构：通过回购条款，企业可以在IPO 后调整其股本结构，以便更好地满足公司战略发展的需要。
3.保护投资者利益：回购条款的设定，可以在一定程度上降低投资者的投资风险，增加其投资信心。
二、IPO 后回购条款的种类根据不同的约定和条件，IPO 后回购条款可以分为以下几种：1.股票回购权：即企业在一定期限内，可以按照约定的价格回购股票。
2.股票收购权：与股票回购权类似，但企业回购股票后需将股票注销，从而减少公司股本。
3.可转换债券回购权：指企业在一定期限内，可以按照约定的价格回购可转换债券。
4.优先股回购权：指企业在一定期限内，可以按照约定的价格回购优先股。
三、IPO 后回购条款的影响IPO 后回购条款的设定，会对公司、投资者和市场产生一定的影响：1.对公司的影响：回购条款可能会增加公司的财务负担，因为公司需要按照约定的价格回购股票。
此外，回购条款可能会影响公司的股本结构和未来发展战略。
2.对投资者的影响：回购条款可以降低投资者的投资风险，增加其投资信心。
同时，回购条款也可能会影响投资者的收益水平。
ipo 审核 回购条款 -回复
ipo 审核回购条款-回复首先，让我们深入分析IPO审核和回购条款这两个主题的背景和相关概念。
IPO是“首次公开募股”的缩写，是指一家私人公司首次向公众出售股份而进入证券市场。
IPO审核是指证券交易所或监管机构对公司进行全面审查，以确保其符合上市标准和法规要求。
回购条款则是指公司在IPO过程中制定的一项政策或协议，允许公司回购自己已发行的股份。
这种回购通常是基于公司对自身股票的价值有较高的认识，或为了改善公司的财务状况、扩大控制权或奖励股东等原因。
接下来，我们将逐步回答与IPO审核和回购条款相关的问题。
1. 为什么需要进行IPO审核？IPO审核的目的是确保在上市交易所上市的公司具备一定的财务实力、透明度和合规性。
审核程序通常涉及对公司的财务状况、业务模式、治理结构、内部控制和信息披露等方面进行细致审查，以确保投资者能够获得准确和充分的信息，从而作出明智的投资决策。
2. IPO审核的主要内容有哪些？主要内容包括但不限于：- 公司财务状况的审查，包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的真实性和准确性。
- 公司业务模式和市场前景的评估，以判断公司是否具备竞争力和可持续发展能力。
- 公司治理结构和内控制度的审查，以确保公司存在有效的风险管理和内部控制机制。
- 公司信息披露的合规性和透明度，以保护投资者的利益。
3. 回购条款是什么？回购条款是IPO过程中制定的一种政策或协议，允许公司回购自己已发行的股份。
回购条款通常详细规定了回购的条件、数量和价格等细节，以及回购的期限和流程。
4. 为什么公司需要制定回购条款？制定回购条款的目的可以有多种，具体取决于公司的需求和战略目标，包括但不限于：- 改善公司的财务状况：通过回购股份，将现金流回归公司，从而改善公司的财务状况和财务指标。
- 扩大控制权：回购股份可以减少公司的股权分散程度，增加公司管理层或控股股东的控制权。
- 奖励股东：回购股份可以作为奖励股东的一种方式，提高股东对公司的忠诚度和参与度。
ipo 审核 回购条款 -回复
ipo 审核回购条款-回复ipo 审核回购条款是指在公司首次公开发行股票（Initial Public Offering，简称IPO）过程中，相关监管机构对回购条款进行审核的情况。
回购条款是指公司在上市前或上市后进行的回购股份的相关规定。
IPO是公司发展的重要阶段，它为公司提供了融资渠道，增加了公司的知名度和品牌价值，有利于公司进一步扩大市场规模和实现战略目标。
由于IPO涉及到众多投资者的利益，为了保护投资者利益和市场的稳定，监管机构对公司的IPO申请进行审核。
其中，回购条款作为重要的股权结构安排之一，也需要经过监管机构的审核。
在IPO审核过程中，监管机构会重点审查回购条款的合规性和合理性。
回购条款通常包括回购股份的条件、时间、价格、数量等方面的规定。
监管机构会检查回购条款是否符合法律法规的要求，并对回购规定进行合理性评估。
回购条款的审核主要有以下几个关键点：第一，回购条件。
监管机构会审查回购条款中规定的回购条件是否合理。
回购条件应当明确，不得存在任意性和歧视性。
回购条件通常包括回购的对象、回购的期限、回购的方式等内容。
监管机构会关注回购对象是否符合法律法规的规定，回购期限是否合理，回购方式是否公平公正。
第二，回购价格。
回购价格是指回购股份时支付给股东的价格。
监管机构会审查回购价格是否合理，是否公平公正。
回购价格的合理性主要包括以下几个方面：一是回购价格与市场价是否存在明显的差异；二是回购价格是否与公司的净资产价值相符；三是回购价格的确定是否存在明显的内幕交易嫌疑。
第三，回购数量。
监管机构会审查回购条款中规定的回购数量是否合理。
回购数量应当明确，不得存在任意性和损害股东利益的情况。
监管机构会关注回购数量与公司实际需求的匹配程度，回购数量与公司现有股份的比例是否合理。
第四，回购时间。
回购时间是指公司在何时进行回购股份。
监管机构会审查回购时间的安排是否合理。
回购时间应当符合公司的经营情况和市场的稳定需求。
安徽金春无纺布股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见
安徽金春无纺布股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件反馈意见中信建投证券股份有限公司：现对你公司推荐的安徽金春无纺布股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。
若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。
我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。
如在30日内不能提供书面回复，请提前10个工作日向我会提交延期回复申请。
如未能按期提交反馈意见，我会将予终止审查。
若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。
一、规范性问题1、发行人前次首发申请于2018年7月被否决。
请发行人说明：前次IPO申报否决的原因，两次申报情况的差异及意见落实情况。
中介机构及执业人员是否发生变更，如变更，请说明原因。
请保荐机构、发行人律师、申报会计师核查并发表意见。
2、关于发行人的历史沿革。
申报材料显示，发行人2015年12月股转系统挂牌，2016年9月向安徽金瑞投资集团有限公司、安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）、合肥庐熙创业股权投资基金（有限合伙）、汪德江、尹锋、冯琰和梁宏等7人定向发行股份，2017年6月终止挂牌。
2018年以来发生多次股权变动。
请发行人：（1）2018年8月冯琰将其所持发行人2.22%股份转让给崔岭，2018年9月崔岭将上述2.22%股份平价转让给十月吴巽。
说明冯琰、崔岭的个人简历，2018年8月冯琰退出的原因，崔岭短暂受让发行人股权后退出的原因。
崔岭受让发行人股权的资金来源，款项支付情况。
十月吴巽的基本情况，实际从事的业务及与发行人业务关系，受让发行人股权的原因、资金来源，与冯琰、崔岭的关系，上述股权变动是否真实，款项是否实际支付，股权变动定价依据、是否公允。
冯琰、崔岭、十月吴巽对外投资情况，与发行人、发行人主要股东、董监高、发行人主要客户、供应商或股东的往来情况，是否存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形，是否存在特殊利益安排；（2）2015年欣金瑞智以1.81元/单位出资额的价格入股发行人持股49.00%。
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安徽承义律师事务所关于安徽辉隆农资集团股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书承义证字[2010]第67-6号致：安徽辉隆农资集团股份有限公司本律师现就安徽辉隆农资集团股份有限公司(以下简称“辉隆股份”或“发行人”或“公司”)本次公开发行股票并上市(以下简称“本次发行”)工作所涉事宜出具如下补充法律意见：一、关于辉隆股份2010年1-9月的财务状况根据天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信审（2010）GF字第100026号《审计报告》，辉隆股份2010年9月30日的总资产为2,922,189,683.63元；负债为2,430,026,141.66元；所有者权益合计为492,163,541.97元；归属于母公司所有者权益合计为463,454,629.49元；2010年1-9月净利润为93,915,610.43元。
本律师认为：辉隆股份资产质量良好，盈利能力较强；辉隆股份在财务与会计方面具备首次公开发行股票并上市的条件，符合《证券法》、《公司法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》的相关规定。
二、关于辉隆股份新增董事会的情况(一)2010年7月6日，辉隆股份召开一届二十次董事会，通过《与相关关联方发生采购、销售商品关联交易的议案》及《关于公司2009年度经营层绩效兑现的议案》。
(二)2010年10月27日，辉隆股份召开一届二十一次董事会，通过天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信审（2010）GF字第100026号《审计报告》。
本律师认为：辉隆股份上述董事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
三、关于辉隆股份关联方及关联交易变化的情况(一)关联方变化情况1、新增的下属控股企业情况企业名称 与辉隆股份的关系注册地业务性质 注册资本法定代表人主要经营范围安徽辉隆农业开发有限责任公司 控股子公司的全资公司临泉县 销售 500万元 桂晓斌 许可经营项目：粮食收购。
一般经营项目：委托经营的种子（行政许可范围内）、化肥、微肥、农膜销售等。
山东辉隆化肥有限公司 控股子公司的全资公司烟台市 销售 500万元 王传友 化肥、农膜、农副产品、、化工产品及原料（不含危险品）、矿产品、纺织品等2、安徽省供销商业总公司(以下简称“省供销总公司”)控股企业变化情况(1)安徽新力投资有限公司(以下简称“新力投资”)新力投资成立于2010年8月12日，注册资本1亿元，其中省供销总公司出资5,100万元，占注册资本的51%；安徽省棉麻有限责任公司出资100万元，占注册资本的1%；安徽茶叶进出口有限公司出资100万元，占注册资本的1%；安徽盛虹烟花爆竹集团有限公司出资100万元，占注册资本的1%；安徽省天诚商贸有限公司出资60万元，占注册资本的0.6%；安徽省瑞隆印务有限公司出资20万元，占注册资本的0.2%；安徽天宏科技工贸有限公司出资20万元，占注册资本的0.2%；徐立新等21名自然人出资4,500万元，占注册资本的45%。
(2)安徽德信担保有限公司(以下简称“德信担保”)2010年9月，德信担保全体股东将持有的德信担保股权，以原始出资额作价，全部转让给新力投资，上述股权转让后，新力投资持有德信担保100%的股权。
股权转让情况如下：转让方 受让方 转让股权额(万元) 持股比例省供销总公司 新力投资 5100 51%安徽盛虹烟花爆竹集团有限公司 新力投资100 1%安徽省棉麻有限责任公司 新力投资100 1%安徽茶叶进出口有限公司 新力投资100 1%安徽省天诚商贸有限公司 新力投资60 0.6%安徽天宏科技工贸有限公司 新力投资20 0.2%安徽省瑞隆印务有限公司 新力投资20 0.2%夏文涛 新力投资567 5.67%谷新生 新力投资276 2.76%周海波 新力投资130 1.3%沈模新 新力投资95 0.95%吴应冬 新力投资75 0.75%刘沁子 新力投资538 5.38%徐立新 新力投资100 1%陈栋 新力投资250 2.5%詹善忠 新力投资185 1.85%陈林 新力投资85 0.85%吴双英 新力投资487 4.87%吴忠义 新力投资71 0.71%储节义 新力投资255 2.55%方丽华 新力投资318 3.18%王永龙 新力投资270 2.7%蔡凌 新力投资175 1.75%范玲 新力投资55 0.55%陈书明 新力投资285 2.85%李明 新力投资50 0.5%朱金和 新力投资183 1.83%李振敏 新力投资50 0.5%合计 10000 100%(3)安徽辉隆集团新力化工有限公司(以下简称“新力化工”)2010年9月，德信担保将其持有的新力化工89.1%的股权转让给新力投资，股权转让价款按每1元出资额作价2.35元确定为2,093.85万元。
此次股权转让后，德信担保不再持有新力化工的股权。
(4)安徽辉隆置业发展有限公司(以下简称“辉隆置业”)2010年9月，德信担保将其持有的辉隆置业84%的股权转让给新力投资，股权转让价款按原始出资额确定为1,680万元。
此次股权转让后，德信担保不再持有辉隆置业的股权。
3、经核查，辉隆股份参股企业“安徽辉隆益海农产品有限公司”于2010年5月24日更名为“安徽辉隆阔海农产品有限公司”。
(二)关联交易情况1、销售与采购商品经核查，2010年1-9月，辉隆股份与其关联方发生的销售与采购关联交易如下表所示：2010年1-9月关联方名称 交易内容金额（元） 占同类交易金额的比例安徽辉隆阔海农产品有限公司 销售农副产品 17,659,188.20 11.91%安徽天禾农业科技股份有限公司 销售种子 27,297.50 0.02%安徽新中远化工股份有限公司 采购化肥 16,533,795.70 0.50%安徽天禾农业科技股份有限公司 采购种子 589,812.40 0.34%2、关联方担保省供销总公司与中国农业发展银行安徽省分行签订《最高额保证合同》，为辉隆股份与中国农业发展银行安徽省分行自2010年9月17日至2011年9月16日期间所签署的贷款合同提供保证担保，担保的最高债权额为21,200万元人民币。
3、其他关联交易经核查，截至2010年9月30日，辉隆股份支付给关键管理人员薪酬为8,535,002.30元。
通过上述核查，本律师认为：辉隆股份与关联方之间发生的上述关联交易是在交易各方平等自愿的基础上进行的，关联交易价格公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情形。
四、关于辉隆股份新增正在履行重大合同的情况(一)辉隆股份新增借款及担保合同如下：1、借款合同借款单位 借 款 银 行 借款金额（万元）利率(%) 借款条件借 款 期 限辉隆股份 农发行安徽省分行8800 年利率5.31%抵押2010.8.31-2011.8.30辉隆股份 农发行安徽省分行10000 年利率5.31%保证2010.9.17-2011.9.16借款单位 借 款 银 行 借款金额（万元）利率(%) 借款条件借 款 期 限辉隆股份 中信银行合肥分行3000 年利率5.31%保证2010.8.19-2011.8.19辉隆股份 兴业银行合肥分行2000 浮动利率保证2010.5.19-2011.5.18 辉隆股份 兴业银行合肥分行2000 浮动利率保证2010.6.17-2011.6.16辉隆股份 合肥科技农村商业银行琥珀支行3000月利率4.425‰保证2010.7.13-2011.7.13辉隆股份 合肥科技农村商业银行琥珀支行3800月利率4.425‰保证2010.7.22-2011.7.22皖淮农资 招商银行合肥新站支行 1000 浮动利率 保证 2010.6.12-2011.4.14 皖淮农资 招商银行合肥新站支行 1000 浮动利率 保证 2010.6.30-2011.4.13 瑞丰化肥 招商银行合肥五里墩支行 2000 浮动利率 保证 2010.6.22-2011.4.14 瑞丰化肥 招商银行合肥五里墩支行 1900 浮动利率 保证 2010.8.25-2011.4.13瑞丰化肥 中信银行合肥分行 2000 年利率5.31%保证 2010.9.20-2011.9.20瑞丰化肥 交行安徽省分行 600 浮动利率 保证 2010.7.14-2011.3.11 皖江农资 兴业银行合肥分行 3500 浮动利率 保证 2010.6.25-2011.6.24 皖江农资 招商银行合肥五里墩支行 1000 浮动利率 保证 2010.6.13-2011.4.14 皖江农资 招商银行合肥五里墩支行 1000 浮动利率 保证 2010.4.15-2011.4.15 皖江农资 招商银行合肥五里墩支行 1000 浮动利率 保证 2010.9.17-2011.3.17皖江农资 合肥科技农村商业银行琥珀支行1000月利率4.425‰保证 2010.7.13-2011.7.13皖江农资 徽商银行合肥曙光路支行 1000 起息日基准利率保证 2010.7.29-2011.7.29皖江农资 徽商银行合肥曙光路支行 2000 起息日基准利率保证 2010.7.13-2011.7.13皖江农资 徽商银行合肥曙光路支行 1000 起息日基准利率保证 2010.7.27-2011.7.27瑞美福农化 徽商银行稻香楼支行 500年利率5.31%保证 2010.9.1-2011.9.1瑞美福农化兴业银行合肥分行 1000 浮动利率 保证 2010.6.22-2011.6.21 (注：“皖江农资”系“安徽辉隆集团皖江农资有限公司”简称，“皖淮农资”系“安徽辉隆集团皖淮农资有限责任公司”简称，“瑞丰化肥”系“安徽省瑞丰化肥贸易有限公司”简称，“瑞美福农化”系“安徽辉隆集团瑞美福农化有限公司”简称。
)2、授信合同序号 受信人 授信人 授信额度(万元)授信期间1 皖淮农资 光大银行合肥分行 5000 2010.9.27-2011.9.263、担保合同(1)2010年8月31日，辉隆股份与中国农业发展银行安徽省分行签订了《最高额抵押合同》（合同编号：34010301-2010年营客抵字0014号），约定辉隆股份用房地权合产字第628339号项下房产，为辉隆股份自2010年8月31日起至2013年8月30日间向中国农业发展银行安徽省分行的借款提供担保，最高贷款余额为8,800万元。
(2)2010年9月27日，辉隆股份与中国光大银行合肥分行签订了《最高额保证合同》(合同编号：2010高保-皖淮)，约定辉隆股份为皖淮农资与中国光大银行合肥分行签订的《综合授信协议》(编号：2010综授-皖淮)提供最高额保证担保，最高担保额为5,000万元。
(3)2010年6月25日，辉隆股份与兴业银行合肥分行签订了《最高额保证合同》(编号：1003授013A3)，约定辉隆股份为皖江农资与兴业银行合肥分行签订的《基本额度授信合同》(编号：1003授013)提供最高额保证担保，担保最高额为5,000万元。