数据分析与绩效管理
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从上半年平衡计分卡执行情况来看，我们在销售额、 采购综合费用收益、总利润率方面完成得较好。主要 存在差异的项目是毛利额、库存周转天数。通过以上 数据，我们如何对毛利额、库存周转天数进行分析？
？
62019/12/5
Presentation
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案例二
毛利额差异分析
分公司
华南区 西北区 成都区 天津区 重庆区 南宁区 连锁公司
完成率
70.45% 36.61% 80.06% 49.20% 59.17% 76.77% 61.16%
77.99 25.34 15.33 16.38 4.07 4.03 143.14
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Presentation
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案例三
分公司 华南区 西北区 成都区 天津区 重庆区 南宁区 连锁公司
92019/12/5
库存周转天数差异分析
计划 41 36 44 46 50 48 41
库存周转天数 实际 51 42 52 51 50 41 48
差异 10 6 8 5 0 -7 7
完成率
98.55% 83.59% 83.65% 93.73% 53.85% 76.68% 89.25%
预估毛 利额
33.57 19.08 9.54 6.30 4.80 3.91 77.20
实际 毛利 额 23.65 6.99 7.64 3.10 2.84 3.00 47.22
完成率
预估收 实际收 益额 益额
Presentation
从区域来看，库存周转差 异最大的为华南区；华 南区品类中，差异最大 的是洗化区。
分公司
食品区 生鲜区 洗化区 家电区 针纺区 日杂文体区 华南分公司
计划 41 6 53 58 86 114 41
库存周转天数
实际
完成率
42
-1
7
-1
75
23
63
5ห้องสมุดไป่ตู้
99
13
112
-2
51
10
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完成率 100.60% 87.32% 92.73% 104.10% 83.79% 90.96% 89.84%
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Presentation
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案例二
毛利额差异分析
分公司
食品区 生鲜区 洗化区 家电区 针纺区 日杂区
计划
毛利额 实际
完成率
14038.16 14669.06 104.49%
数据分析为经营提供了正确的方向
?
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目的地 11.11N - 11.11W
水流 99.99N - 99.99W
P位resentation 置
012 knot
速度
F
E
燃油
N
W
E
S
风向
深p度age 4
案例一
人人乐业绩计分卡系统
2019/12/5
Presentation
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08上半年平衡计分卡采购数据分析
2008年1-12月
8.21亿
8.73亿
2008年1-12月
41天
39天
2008年1-12月
直接上级：
人力资源：
签名日期：
签名日期：
2019/12/5
Presentation
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采购的战略决定采购的工 作模式，决定了数据分析 的工作方向！
2019/12/5
Presentation
page 3
部门
51|服装、服饰部 52|鞋用品部 53|纺织用品部 54|床上用品部
针纺区小计
计划 112.66 76.43 88.34 42.79 320.22
毛利额 实际 95.91 61.34 76.77 34.09 268.31
完成率 85.13% 80.26% 86.90% 79.67% 83.79%
从区域来看，毛利额差异 最大的为重庆区；重庆 区品类中，差异最大的 是针纺区；针纺区各部 门中差异最大的为床上 用品部。
分公司
食品区 生鲜区 洗化区 家电区 针纺区 日杂文体区 重庆分公司
计划 580.25 394.9
221 92.78 320.22 172.2 1904.28
毛利额 实际 583.76 344.83 204.94 96.58 268.31 156.63 1710.75
数据分析与绩效管理
人人乐业绩计分卡系统 人人乐业绩计分卡系统
姓名: 宋涛 职位名称:集团采购中心总监 时间段: 2008年1-12月
目标 1 在2008年12月完成销售目标(包括新店) 2 在2008年12月完成毛利目标（包括新店） 3 在2008年12月完成综合费用收益（包括新店） 4 在2008年12月完成库存周转天数（包括新店）
经营数据差异分析报表体系
一、销售、毛利报表
1、海报促销分析报表
区域
华南区 西北区 成都区 天津区 重庆区 南宁区 集团公司
预估销 售额
753.16 540.48 238.49 152.72 71.61 60.31 1816.77
实际销 售额
742.28 451.80 199.49 143.15 38.56 46.25 1621.52
7828.85 5597.73 2102.35 4790.15 3395.87
7423.31 5458.53 1956.75 4449.02 3324.28
94.82% 97.51% 93.07% 92.88% 97.89%
从品类来看，毛利额差异 最大的为针纺区；针纺 区各部门中差异最大的 为服装、服饰部。
部门
51|服装、服饰部 52|鞋用品部 53|纺织用品部 54|床上用品部
针纺区小计
计划 1595.75 906.34 1623.3 664.76 4790.15
毛利额 实际 1304.13 816.06 1630.96 690.67 4449.02
完成率 81.73% 90.04% 100.47% 103.90% 92.88%
计划 19487 12173.96 5124.33 3368.52 1904.28 1406.53 43464.62
毛利额 实际
19298.13 10960.31 4951.25 3320.41 1710.75 1516.45 41757.3
完成率 99.03% 90.03% 96.62% 98.57% 89.84% 107.81% 96.07%
责任人：宋涛 签名日期：
2008年目标和关键任务指标
1、销售额73.48（亿元）
2、毛利额9.42（亿元）
3、总运营费用在销售中的占比18.78%
4、库存周转天数（41天）
5、实现全年税后利润额3.27亿元
时间及评估标准
预算
延伸
完成起止时间
73.48亿
78.10亿
2008年1-12月
9.42亿
10.01亿
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案例二
毛利额差异分析
分公司
华南区 西北区 成都区 天津区 重庆区 南宁区 连锁公司
完成率
70.45% 36.61% 80.06% 49.20% 59.17% 76.77% 61.16%
77.99 25.34 15.33 16.38 4.07 4.03 143.14
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案例三
分公司 华南区 西北区 成都区 天津区 重庆区 南宁区 连锁公司
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库存周转天数差异分析
计划 41 36 44 46 50 48 41
库存周转天数 实际 51 42 52 51 50 41 48
差异 10 6 8 5 0 -7 7
完成率
98.55% 83.59% 83.65% 93.73% 53.85% 76.68% 89.25%
预估毛 利额
33.57 19.08 9.54 6.30 4.80 3.91 77.20
实际 毛利 额 23.65 6.99 7.64 3.10 2.84 3.00 47.22
完成率
预估收 实际收 益额 益额
Presentation
从区域来看，库存周转差 异最大的为华南区；华 南区品类中，差异最大 的是洗化区。
分公司
食品区 生鲜区 洗化区 家电区 针纺区 日杂文体区 华南分公司
计划 41 6 53 58 86 114 41
库存周转天数
实际
完成率
42
-1
7
-1
75
23
63
5ห้องสมุดไป่ตู้
99
13
112
-2
51
10
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完成率 100.60% 87.32% 92.73% 104.10% 83.79% 90.96% 89.84%
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案例二
毛利额差异分析
分公司
食品区 生鲜区 洗化区 家电区 针纺区 日杂区
计划
毛利额 实际
完成率
14038.16 14669.06 104.49%
数据分析为经营提供了正确的方向
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目的地 11.11N - 11.11W
水流 99.99N - 99.99W
P位resentation 置
012 knot
速度
F
E
燃油
N
W
E
S
风向
深p度age 4
案例一
人人乐业绩计分卡系统
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08上半年平衡计分卡采购数据分析
2008年1-12月
8.21亿
8.73亿
2008年1-12月
41天
39天
2008年1-12月
直接上级：
人力资源：
签名日期：
签名日期：
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采购的战略决定采购的工 作模式，决定了数据分析 的工作方向！
2019/12/5
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部门
51|服装、服饰部 52|鞋用品部 53|纺织用品部 54|床上用品部
针纺区小计
计划 112.66 76.43 88.34 42.79 320.22
毛利额 实际 95.91 61.34 76.77 34.09 268.31
完成率 85.13% 80.26% 86.90% 79.67% 83.79%
从区域来看，毛利额差异 最大的为重庆区；重庆 区品类中，差异最大的 是针纺区；针纺区各部 门中差异最大的为床上 用品部。
分公司
食品区 生鲜区 洗化区 家电区 针纺区 日杂文体区 重庆分公司
计划 580.25 394.9
221 92.78 320.22 172.2 1904.28
毛利额 实际 583.76 344.83 204.94 96.58 268.31 156.63 1710.75
数据分析与绩效管理
人人乐业绩计分卡系统 人人乐业绩计分卡系统
姓名: 宋涛 职位名称:集团采购中心总监 时间段: 2008年1-12月
目标 1 在2008年12月完成销售目标(包括新店) 2 在2008年12月完成毛利目标（包括新店） 3 在2008年12月完成综合费用收益（包括新店） 4 在2008年12月完成库存周转天数（包括新店）
经营数据差异分析报表体系
一、销售、毛利报表
1、海报促销分析报表
区域
华南区 西北区 成都区 天津区 重庆区 南宁区 集团公司
预估销 售额
753.16 540.48 238.49 152.72 71.61 60.31 1816.77
实际销 售额
742.28 451.80 199.49 143.15 38.56 46.25 1621.52
7828.85 5597.73 2102.35 4790.15 3395.87
7423.31 5458.53 1956.75 4449.02 3324.28
94.82% 97.51% 93.07% 92.88% 97.89%
从品类来看，毛利额差异 最大的为针纺区；针纺 区各部门中差异最大的 为服装、服饰部。
部门
51|服装、服饰部 52|鞋用品部 53|纺织用品部 54|床上用品部
针纺区小计
计划 1595.75 906.34 1623.3 664.76 4790.15
毛利额 实际 1304.13 816.06 1630.96 690.67 4449.02
完成率 81.73% 90.04% 100.47% 103.90% 92.88%
计划 19487 12173.96 5124.33 3368.52 1904.28 1406.53 43464.62
毛利额 实际
19298.13 10960.31 4951.25 3320.41 1710.75 1516.45 41757.3
完成率 99.03% 90.03% 96.62% 98.57% 89.84% 107.81% 96.07%
责任人：宋涛 签名日期：
2008年目标和关键任务指标
1、销售额73.48（亿元）
2、毛利额9.42（亿元）
3、总运营费用在销售中的占比18.78%
4、库存周转天数（41天）
5、实现全年税后利润额3.27亿元
时间及评估标准
预算
延伸
完成起止时间
73.48亿
78.10亿
2008年1-12月
9.42亿
10.01亿