福州鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则
国库集中支付制度
国库集中支付制度国库集中支付制度国库集中支付概述一、含义国库集中支付制度是国家预算执行和财政制度的重大创新，是把财政资金由传统的层层划拨改为国库单一账户的公共财政管理体系。
具体地说,就是将所有的财政性资金全部集中到国库单一账户，所有的财政支出由国库单一账户支付，对财政资金从预算分配、预算拨付及收款人账户实行财政直接全过程监督、控制的一种制度。
二、意义（一）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益。
（二）降低了财政资金运行成本。
（三）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐。
（四）真实反映了财政资金的实际支出数，使财政部门对财经形势做出及时、准确的判断。
（五）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头上预防和遏制了腐-败。
（六）提高了资金到位速度。
三、分类国库集中支付制度是财政预算执行体制的一项制度创新,按支付形式划分为财政直接支付和授权支付。
（一）财政直接支付是指预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途，提出支付申请，经财政国库执行机构审核后开出支付令，送代理银行，通过国库单一账户体系中的财政零余额账户或预算外资金支付专户，直接将财政性资金支付到收款人或收款单位账户。
财政直接支付的范围（1）工资支出：指纳入工资发放范围的所有工资性支出。
（2）商品和服务支出：（3）会议费支出：指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支出。
（4）国内及境外学习、考察支出：指经批准的人员到国内及境外学习考察、支出。
（5）拨款支出（含转移支付支出）：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出。
（6）财政部门确定的应该直接支付的其他项目。
[1]（二）财政授权支付财政授权支付是指预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。
财政授权支付的范围为：未纳入工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出管理的购买支出和零星支出。
福建省财政管理一体化信息系统建设项目预算单位集中支付操作手册
福建省财政管理一体化信息系统建设项目操作手册（预算单位集中支付、单位实体资金账户管理）福建省财政厅二〇一四年八月目录第一章、总体概述 (4)第二章、登录准备 (4)第三章、门户 (5)1、系统环境初始化 (5)2、门户登录 (8)3、待办事项、登录安全提示及公告信息 (10)第四章、国库集中支付管理 (10)一、系统登录 (10)二、计划管理 (13)1、单位用款计划录入 (13)2、单位调减计划录入 (14)3、单位调剂计划录入 (15)4、单位用款计划录入（基本支出） (16)5、单位用款计划审核 (17)6、调剂计划审核 (18)7、计划申请表打印 (19)8、用款计划批复单登记 (19)9、额度到账通知书登记 (20)三、直接支付管理 (21)10、单位直接支付申请录入 (21)11、单位直接支付申请审核 (22)12、直接支付上报单生成/打印 (22)13、直接支付入账通知书登记 (23)14、直接支付退款入账通知书登记 (24)四、授权支付管理 (25)15、授权支付申请录入 (25)16、授权支付申请审核 (26)17、单位授权支付凭证生成 (26)18、授权支付凭证打印 (27)19、授权支付凭证回单登记 (28)20、授权支付退款通知书登记 (29)五、公务卡管理 (30)21、公务卡信息维护 (30)22、公务卡还款账户管理 (30)23、公务卡分组管理 (31)24、确认公务卡报销 (32)25、公务卡支付申请生成 (34)26、公务卡支付申请审核 (35)27、公务卡支付凭证生成 (35)28、公务卡支付凭证打印 (36)六、离线端管理 (37)29、下载离线端数据 (37)30、切换离线系统 (38)31、单位用款计划录入 (39)32、单位直接支付录入 (40)33、单位授权支付录入 (42)第五章、预算单位实体资金账户管理 ................................................................. 错误!未定义书签。
国库集中支付实施电子化支付的意义和途径
国库集中支付就是国库集中管理财政收付的一种行为统称，其主要是为了便于国家管理财政、集中管控财政收支的行为，对其进行全面监控。
而国库集中支付实行电子化支付是通过信息网络将财政、人民银行以及国库支付代理银行这三方系统联通起来，形成一个整体的管理系统，通过电子指令进行财政资金收支管理，推行电子化平整，构建了更加安全的财政管理系统，为国库资金安全提供了坚实的保障。
一、国库集中支付实施电子化支付的意义（一）保证财政资金安全对于财政资金而言，其运行安全十分重要，传统的纸质票据缺少技术性和科学性，随着伪造人员技术手段不断提高，容易出现公章、负责人等伪造现象，且不容易识别，极易出现造假行为，从而导致财政犯罪。
而电子支付则通过先进的技术为财政支付管理提供了安全保障，业务上建立了链条式管理机制。
技术上建立了安全控制系统，减少了人工干预，能够提升数据真实性和完整性，由此防止伪造和篡改等行为的出现，使资金运行更完善，为财政资金安全提供了保障，并有效规避了财政风险。
（二）推进国库标准管理国库集中电子支付利用业务生产系统对业务单据整个周期进行全面的管理，可以明确资金流向，而利用网络资源共享可以及时将各部门信息传递出去，促进各部门沟通，防止由于信息不畅导致的疏漏。
电子凭证可以将整个业务集中起来，并利用业务生产系统整合，构建财政、代理银行、人民银行和预算单位这四个环节为一体的管理机制，有利于数据的收集、整理、分析和共享，进而构成了闭合的财政系统，为财政信息化的建设工作起到了积极的推动作用。
（三）突破预算执行限制现时期我国经济处于高速发展状态，国库财政的收支额度在不断增大，为此需对相应条款进行细化。
在资金运行过程中，需对每一笔资金实施支付凭证的打印，之后交由各审核部门进行相应的审核和签字，因此在此过程中，各单位的工作大都是在传递单据。
国库集中电子支付可以突破预算执行在时间与空间方面的限制，简化支付流程，降低支付成本，减少支付工作量，可以有效提高工作人员的业务办理效率，降低出错率。
银行国库集中支付业务管理办法
xx银行国库集中支付业务管理办法第一章总则第一条为加强国库集中支付业务管理，规范操作，保证国库集中支付业务顺利开展，根据《票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《财政国库管理制度改革试点方案》、《xx市市本级预算单位银行账户管理办法》、《xx市市本级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》和《xx市财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》及相关法规制度，结合我行实际，特制定本办法。
第二条国库集中支付业务是指财政部门及预算单位从零余额账户中将资金支付到商品和劳务供应者或用款单位，再由代理银行将垫付款项在财政批准的额度内与国库单一账户体系进行清算。
第三条国库集中支付按支付主体分为直接支付和授权支付两种方式。
财政直接支付是指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到商品、劳务供应者或用款单位账户。
财政授权支付指预算单位在财政授权额度内自行开具支付令，通过预算单位零余额账户将资金支付到商品、劳务供应者或收款人账户。
第四条国库单一账户体系是指核算所有财政性资金收支管理的账户体系，所有财政性资金收支活动均在该体系下进行运作，该账户体系由国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金财政专户和特设专户等分类账户组成。
第五条按财政级别划分，国库集中支付业务可分为省本级、市本级、区县级等级别的国库集中支付业务。
第二章管理职责第六条总行会计结算部负责制定国库集中支付业务的管理制度，规范操作流程，优化国库集中支付银行操作系统和清算系统，指导、监督和检查全行国库集中支付业务，并负责向人民银行申请国库集中收付代理银行资格认定。
第七条总行公司金融部负责组织相关机构和人员参加财政部门开展的国库集中支付代理银行投标，成为代理银行后负责与各级财政签订国库集中支付银行代理委托服务协议、与清算银行签订资金清算协议。
第八条总行营运作业部负责全行零余额账户预留印鉴建库，电脑验印系统零余额账户通兑行的开通和关闭；负责xx区域同城交换及全国影像集中提入的零余额账户票据的业务处理；并作为xx市本级财政授权支付业务承办行办理授权额度的领取导入和资金清算，及与市财政的日常对账。
福州鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则
福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则第一章总则第一条为规范福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》、新修订的《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局第79号令）、《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》（财库[2013]173号）等有关规定，制定本实施细则。
第二条福州市鼓楼区财政局（以下简称财政局）、中国人民银行福州中心支行（以下简称人民银行）、国库集中支付业务代理银行（以下简称代理银行）、预算单位等业务方，利用信息网络技术，通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证、办理各类国库业务，使用本实施细则。
第三条国库集中支付业务电子化管理，应当遵循安全、规范、便捷、高效的原则。
第二章基本要求第四条财政局、人民银行、代理银行应当分别部署统一的电子凭证安全支撑控件，遵循统一的业务标准和技术规范，确保国库集中支付业务电子化管理的安全性、规范性和有效性。
第五条财政局、人民银行、代理银行应当分别改造各自业务处理系统，与电子凭证安全支撑控件有机衔接，实现电子化业务流程和管理功能，确保系统安全、可靠、稳定运行。
第六条财政局、人民银行、代理银行采取的安全管理策略和使用的安全基础设施，应当符合国家信息安全管理制度及专用设备认证的有关规定。
第七条财政局、人民银行、代理银行之间应当建立两两互联互通的专用通讯网络，信息传输应当采取加密措施，系统衔接应当确保对等、安全、高效。
第八条财政局、人民银行、代理银行应当按照国家有关要求，对各自内部相关业务处理系统组织开展信息安全等级（分级）保护工作，降低财政资金运行风险。
第三章业务范围及工作流程第九条纳入国库集中支付电子化管理的业务主要有：财政国库拨款业务及财政专户拨款业务、财政直接支付业务、财政授权支付业务（含公务卡业务）以及各种报表、对账等，具体以财政局、人民银行及代理银行约定的业务范围为准。
第十条财政国库拨款及财政专户拨款业务流程（一）一般支付流程1、财政局向人民银行或代理银行发出《预算拨款凭证》电子凭证。
浅谈推进国库集中支付电子化管理工作
浅谈推进国库集中支付电子化管理工作摘要：为进一步规范国库集中支付电子化管理，推动国库业务实现全电子化，提高业务协同和数据共享水平，财政部、中国人民银行对《国库集中支付电子化管理接口报文规范（2017）》（财库〔2017〕201号）进行了修订。
市级国库集中支付电子化改革是财政支付信息化管理的重要举措，也是转变财政管理方式的必要途径。
从根本上提高财政资金运行效率,从基础上筑牢财政资金安全防线,从整体上提升国库管理水平。
按照“省级重提升，市级抓拓展，县级促规范”的总体思路，扎实推进国库集中支付电子化管理，信息技术支撑国库改革能力明显提升。
目前运行情况看，资金支付正常、工作流程顺畅。
电子化改革的成功运行助推了服务型行政执法建设，通过建立核心财政业务应用系统，将原来的由人管事，改为系统管事，降低了行政运行成本，提高了财政资金运行效率，确保支付流程和操作在阳光下运行。
关键词：国库集中支付电子化管理国库集中支付电子化管理（以下简称“支付电子化”）是近年来财政部和中国人民银行统一部署的一项重要工作，是全面建设现代国库管理制度的重要内容，是实现财政资金安全高效运行、提升国库管理水平的一项重要基础性工作。
所谓支付电子化，可以简单理解为财政部门、人民银行、代理银行和预算单位之间取消纸质凭证和单据的流转，利用现代网络信息技术办理财政资金支付及清算等业务，实现真正意义上的“无纸化”支付。
现结合市本级工作实际，就推进支付电子化谈一些粗浅的看法。
一、精心部署，做好前期准备工作支付电子化是铁岭市财政国库工作的一件新生事物，也是一件大事难事，涉及到财政部门、人民银行、代理银行、预算单位等国库集中支付业务的方方面面。
为落实好上级部门的工作要求，实现预期工作目标，市财政局国库科在借鉴省级支付电子化的工作经验基础上，认真组织、多措并举，做好推进市本级支付电子化的各项前期准备工作。
（一）及时传达会议精神。
2017年9月份全省财政国库业务培训会议后，国库科立即向市财政局主要领导汇报了会议有关精神，尤其是重点汇报了国库集中支付电子化管理的工作要求。
国库集中支付电子化模式下退回业务存在的问题
国库集中支付电子化模式下退回业务存在的问题作者：熊学海郑幸来源：《现代企业》2019年第12期近年来，国库集中收付制度改革持续推进，财政集中支付业务效率和服务质量显著提高。
财政部门组织协调全面上线集中支付电子化系统，集中支付代理银行和预算单位也上线运行了相应的自助柜面系统，推动了财政授权和直接支付业务从手工向电子化模式过渡，实现了集中支付业务的便捷化、高效化、安全化和低成本运行。
但从近期实践运行情况看，国库集中支付电子化模式也产生了一些弊端，如弱化国库支出事中监督，其中由于国库集中支付电子化流程设计和日常业务管理存在问题，导致零余额账户出现贷方余额，亟需关注解决。
一、国库集中电子化模式下退回业务存在的问题1.电子化退回清算需要预算单位先确认。
根据《财政国库管理制度改革试点方案》和各级国库集中支付清算办法，代理银行“先支付、后清算”，当发生集中支付退回时，代理银行根据零余额账户的贷方金额，填写集中支付申请退款凭证和汇总清单，提交国库，主动将退划资金划转国库单一账户，集中支付退回不需要预算单位确认。
国库集中支付电子化系统上线后，根据各级财政部门和人民银行联合颁布了国库集中支付业务电子化管理办法，退款清算流程为：代理银行收到退回款项后，在银行系统中预匹配对应支付凭证信息，匹配结果自动反馈到自助柜面业务系统，预算单位在自助柜面业务系统中确认银行预匹配的退票信息，确认结果自动反馈到国库集中支付系统。
代理银行在财政业务系统归集退款信息后，生成电子退款凭证等电子信息，发送至国库，办理退款清算。
因此，国库集中支付电子化后，预算单位确认匹配退款信息成为代理银行办理国库集中支付退回的前置条件，这有利于将退回资金与授权支付准确匹配。
但实践中，一些预算单位对授权支付退回不够重视，有些会计、出纳为兼职或外聘，并不每天登陆自助柜面系统或到代理银行柜台进行确认，代理银行不能办理退回，最终导致预算单位零余额账户产生贷方余额，有的甚至长达几天以上。
国库集中支付
国库集中支付国库集中支付是指国家财政管理部门按照统一的规章制度，将财政性资金收入集中于国库统一管理，并通过国库支付系统实施支付的一种财政制度。
国库集中支付是现代财政管理体制的重要组成部分，具有对财政资金进行统一管理、提高财政管理效率和提升财政透明度等优势。
本文将从国库集中支付的定义、特点、运作机制和具体实施等方面进行详细介绍。
国库集中支付的定义是指将财政收入集中收缴，通过国库统一管理的方式实现财政支出的支付。
具体来说，国库集中支付包括财政性收入的集中收缴、财政支出的集中管理和财政支付的统一实施。
国库集中支付的特点主要体现在以下几个方面。
首先，国库集中支付实现了财政资金的统一管理，有利于预防和防范财政资金的滥用和浪费。
其次，国库集中支付提高了财政管理的效率和透明度，减少了财政支付中的中间环节和人为干预，增强了财政支出的规范和便利性。
再次，国库集中支付有助于加强财政监督，提高财政管理的规范性和透明度，增强了对财政资金使用情况的监控和控制。
最后，国库集中支付促进了财政职能的专业化和信息化，实现了财政管理的现代化。
国库集中支付的运作机制主要包括收支两个环节。
在收入环节上，国库集中支付要求各级财政管理部门将财政性收入纳入国库统一管理，确保财政资金的全额纳入国库帐户，并通过国库集中支付系统进行统一管理。
在支出环节上，国库集中支付要求各级财政管理部门将财政支出纳入国库统一支付管理，通过国库集中支付系统按照法定程序和权限进行支付，确保财政支出的规范和透明。
国库集中支付具体实施的步骤主要包括设立国库基本帐户，开立财政专户，建立国库集中支付系统和规范操作流程等。
首先，设立国库基本帐户是国库集中支付的前提条件，通过设立国库基本帐户将各级财政专户资金集中存放于国库，实现财政收支的整合和统一管理。
其次，开立财政专户是确保财政资金能够按照需要划入和划出国库基本帐户的重要环节，通过开立财政专户将各级政府部门的财政资金存入国库基本帐户，实现财政管理的整体化和统一化。
中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知
中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行(已变更),财政部•【公布日期】2003.11.24•【文号】银办发[2003]199号•【施行日期】2003.11.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知（银办发[2003]199号2003年11月24日）中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国光大银行、中信实业银行：国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）正式投入使用后，国家金库总库（以下简称“总库”）与中央财政国库集中支付业务的各代理银行（以下简称“代理银行”）之间的电子支付信息传输实现了网络化。
为规范国家金库总库与中央财政国库集中支付业务各代理银行之间的电子支付信息网络传输行为，特制定《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》（以下简称“网络支付清算手续”）。
现印发给你们，请遵照执行。
网络系统正式运行后，各代理银行启用新版的《××银行××支付申请划款凭证》和《××银行××支付申请退款凭证》，请各行届时到总库领用。
网络支付清算手续自2003年11月1日起执行，未尽事宜仍按中国人民银行、财政部《关于印发＜中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法＞的通知》（银发[2002]216号）执行。
附：中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续为规范国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）电子支付信息传输行为，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》，特制定本处理手续。
一、支付信息的处理（一）纸质凭证的处理代理银行据以办理财政国库集中支付申请划款的纸质凭证，其处理手续保持不变，凭证提交总库的时间改为每日下午17：00之前。
国库集中支付实施细则
国库集中支付实施细则国库集中支付实施细则主要内容包括财政资金集中、支付专户设立和管理、支付方式以及支付监督等方面。
其中，财政资金集中是国库集中支付的核心，要求各级财政部门将收入和支出的资金集中存放在国库统一账户，以实现统一管理和使用。
同时，细则还规定了收入的集中时间、资金的类型和金额等具体要求，确保资金的及时性和安全性。
为了更好地管理支付资金，细则设立了支付专户的要求。
根据细则，支付专户是指财政部门专门设立的各级支付银行开立的专用账户。
支付专户的建立有利于控制支付风险和提高支付效率。
细则明确了支付专户的开户程序、权限设置以及资金的划拨方式，确保资金的合规和可追溯。
细则还对支付方式进行了规定。
根据细则，财政支付主要通过电子支付方式进行，包括银行代发、网银支付、电子现金等方式。
这些支付方式具有便捷、快速、安全等特点，提高了支付效率和财政管理的现代化水平。
为了加强对支付资金的监督，细则规定了相关的监督措施。
其中包括建立支付信息公开制度、完善内部控制机制、加强财政部门的监管责任以及加强对支付银行的监督等。
这些措施有利于防止财政资金的滥用和挪用行为，保障财政资金的安全性和合法性。
细则的实施对财政资金的集中管理和支付方式的起到了重要的推动作用。
首先，细则的出台使得财政资金更加集中、安全和高效，提高了财政运行效率。
其次，通过支付专户的设立和管理，减少了资金流动环节，降低了支付风险。
第三，推行电子支付方式，简化了支付流程，方便了财政部门和支付对象。
最后，加强对支付资金的监督，有效地防止了财政资金的滥用和挪用行为。
综上所述，国库集中支付实施细则是财政部门对财政资金管理和支付方式进行规范的重要措施。
它的出台和实施，将进一步提升财政管理水平，保障财政资金的安全和高效运行。
探讨实施国库集中支付的业务处理及意义
探讨实施国库集中支付的业务处理及意义1. 引言1.1 引言概述国库集中支付是指将政府的资金集中管理在国库中，通过电子支付系统进行资金的划拨和结算。
这种支付方式有利于提高财政管理效率，降低运营成本，减少资金流动性风险，增强资金监管和风险控制能力，是现代财政管理体系中的重要组成部分。
国库集中支付的业务处理涉及政府机构、银行和支付系统等多方，需要建立完善的资金管理制度和流程，确保资金安全和透明度。
国库集中支付也可以提供更多的数据支持和财务信息，为政府决策提供更准确的参考。
在当前经济发展和金融科技的背景下，国库集中支付的意义更加突出。
它可以促进政府资金的规范管理和运作效率，有利于优化财政支出结构，提高政府财务的透明度和可持续性，为经济发展和社会稳定提供更好的支持。
国库集中支付也面临着一些挑战，如安全风险、数据隐私保护、技术更新等问题，需要政府部门、金融机构和科技公司共同努力解决。
国库集中支付的发展也需要关注国际经验和趋势，不断完善和创新支付机制，提升国家的财政管理水平和国际竞争力。
2. 正文2.1 国库集中支付的定义国库集中支付是指政府利用国库集中支付系统进行资金管理和支付操作的一种制度和机制。
在国库集中支付系统中，政府机构将所有资金集中存放在国库账户中，然后通过该账户进行各种支付和结算操作，包括工资支付、供应商支付、税收收入、补贴发放等各项支出和收入。
这样可以实现资金的统一管理、监控和调度，提高资金利用效率，减少资金占用成本，有效防范和减少资金风险。
国库集中支付系统一般由财政部门管理监督，采用先进的金融科技和安全技术，确保资金的安全和稳定运作。
政府通过国库集中支付系统实施财政资金的集中管理，避免了各级政府部门分散管理资金和存在的资金管理漏洞和风险，提高了政府财政管理的透明度和效率。
国库集中支付是一种现代财政管理制度和手段，对于提升政府财务管理水平、规范政府财政行为、增强财政风险防范能力具有重要意义。
它是一种符合现代金融理论和实践的财政管理模式，有利于提高政府的财政管理水平和效率。
《国库集中支付制度》课件
代理银行定期向财政部门报告支付信息， 财政部门汇总后向立法机关和相关部门报 告。
制度的关键要素
国库单一账户
是国库集中支付制度的核心 ，所有财政资金均纳入该账 户管理。
支付令制度
预算单位提出支付申请后， 由财政部门审核并签发支付 令，代理银行凭支付令办理 资金支付。
信息管理系统
建立高效、安全的信息管理 系统，实现财政部门、预算 单位、代理银行之间的信息 共享和沟通。
及时纠正。
系统安全性待提高
制度适应性不强
随着信息化程度的提高，国 库集中支付系统的安全性问 题也日益突出，需要加强安
全防护措施。
国库集中支付制度在某些情 况下难以适应经济社会发展 的需要，需要进行调整和完
善。
制度的改进方向
加强信息化建设
通过加强信息化建设，提高信 息反馈的及时性和准确性，为
决策提供更有力的支持。
规范预算管理
国库集中支付制度要求预算单位在用款前进行用 款申请，规范了预算单位的预算管理行为，提高 了预算的约束力。
对预算单位的影响
简化资金管理流程
国库集中支付制度简化了预算单位的资金管理流程，减少了繁琐 的报账手算单位建立完善的财务管理体系，提高财 务管理水平。
促进预算单位自我约束
国库集中支付制度通过预算约束和用款申请审核等环节，促使预算 单位自我约束资金使用行为。
对金融市场的影响
促进金融市场发展
01
国库集中支付制度提高了财政资金的使用效率，促进了金融市
场的发展。
增强金融市场稳定性
02
国库集中支付制度通过规范预算管理行为和加强财政监督，增
强了金融市场的稳定性。
日本国库集中支付制度
日本实行中央政府、都道府县和市町村三级财政管理体制，中央政府对 都道府县和市町村实行国库集中支付制度，都道府县和市町村则对公共 机构实行国库集中支付制度。
浅谈国库集中支付的电子化管理改革
23浅谈国库集中支付的电子化管理改革孙涛青阳县会计核算中心（青阳县国库集中支付中心）安徽池州摘要：在互联网与行业融合背景下，各行各业均在推进信息化建设，在国库资金管理领域，通过国库集中支付的电子化管理改革，实现财政信息化管理，提高管理水平。
基于此，本文从国库集中支付的电子化管理改革面临困境入手，结合青阳县国库集中支付中心的改革经验，提出改革建议，为其他单位提供实践参考。
关键词：国库；集中支付；电子化管理国库集中支付的电子化管理改革是指通过信息技术，在财政部门、人民银行与国库支付业务代理银行构建电子凭证库，连接三个单位的业务系统，实现信息共享，打造国库集中支付管理的闭合链条，简化凭证与单据流转过程，提高国库集中支付管理效率与质量，保障各方资金安全。
一、国库集中支付的电子化管理改革困境为推动财政国库改革，创新财政资金管理工作，提高国库管理水平，我国开展了国库集中支付的电子化管理改革工作。
和传统管理方式相比，电子化管理效率更高，可简化支付流程，实现自动对账，具有降低成本的作用。
但在实践应用中，因电子化管理属于全新工作理念，落实过程中面临一定困难，具体主要体现在以下三点。
第一，缺乏重视。
国库集中支付电子化管理改革是财政资金支付的彻底变革，相关单位应创新工作理念，明确支付凭证的改变（从手工签名转变为电子签名，从纸质凭证转变为电子指令）；业务审核方式与方向的改变（将审核重点从纸质凭证转变为合规性、程序性审核）；授权支付改革（财政国库支付中心无须再进行事前审核）。
但在实际工作中，部分单位已成功应用其他信息管理系统，信息业务相对成熟，难以做出改变。
就此，在国库集中支付电子化管理改革中，这部分单位改革意识薄弱，缺乏重视，参与积极性偏低，导致电子化管理系统不能在规定时间节点上线，影响改革进程，难以发挥电子化管理改革的作用。
第二，协调不足。
国库集中支付电子化管理改革对技术要求较高，需财政部门、预算单位、人民银行及代理行业四个单位的信息系统进行连接，协调覆盖面较广，一旦某个部门出现纰漏，易使改革工作出现业务风险或技术风险，影响改革进程。
关于推进国库集中支付改革的实施方案
关于推进国库集中支付改革的实施方案国库集中支付改革是指将各级政府部门的财政资金集中收支管理，通过国库进行统一支付和结算的一项重要改革。
这一改革旨在进一步完善财政管理体制，提高财政资金的使用效率和透明度，加强财政风险管理，实现政府资金收支的科学规范和合理配置。
为了推进国库集中支付改革的顺利实施，我们制定了以下实施方案。
一、强化组织领导，明确责任分工推进国库集中支付改革是全面深化财政改革的重要内容，必须加强组织领导，明确责任分工。
首先，建立由主管部门牵头的工作机制，明确推进国库集中支付改革的时间节点、工作目标和责任部门。
其次，加强各级政府部门的协调合作，建立起财政、审计、监察等部门的联动机制，形成推进改革的合力。
二、完善法律法规，确保改革的合规性推进国库集中支付改革必须依法依规进行，需要完善相关法律法规，确保改革的合规性和可操作性。
首先，制定国库集中支付的相关法律法规，明确政府资金集中管理、支付和结算的程序和要求。
其次，加强对相关法律法规的宣传和培训，提高广大政府部门工作人员的法律意识和规范操作能力。
三、优化财政管理制度，提高资金使用效率推进国库集中支付改革的核心目标是提高资金使用效率，优化财政管理制度。
首先，建立健全政府预算编制、执行、监督和评价的制度体系，确保财政资金的合理配置和科学管理。
其次，加强财政审计工作，加大对政府部门财务状况和资金使用情况的监督力度。
同时，加强风险防控，完善资金监管制度，防止资金滥用和浪费。
四、推进电子支付系统建设，提高支付效率和便利性推进国库集中支付改革需要大力推进电子支付系统的建设，提高支付效率和便利性。
首先，完善政府部门的电子支付制度和技术标准，确保支付的安全性和可靠性。
其次，推广电子支付，在各级政府部门和金融机构之间建立起电子支付的快捷通道，提高支付的效率和便利性。
同时，加强对电子支付的监管和风险防范，确保支付系统的正常运行。
五、加强信息化建设，提高财政数据的共享和利用效果推进国库集中支付改革需要加强信息化建设，提高财政数据的共享和利用效果。
探讨实施国库集中支付的业务处理及意义
探讨实施国库集中支付的业务处理及意义随着现代金融技术的不断发展，国库集中支付成为一种非常主流的资金管理模式。
国家、企业和机构可以通过国库集中支付，将分散在各个部门或账户中的资金集中到主账户，并通过主账户实现资金的调配和管理。
对于国家财政管理、企业资金管理和机构财务管理来说，国库集中支付具有非常重要的意义。
实施国库集中支付需要大力推广电子化支付，通过互联网、手机客户端等平台建立起集中支付平台，然后通过与各省市的财政部门和银行进行数据对接，实现资金的集中和调配。
其主要业务处理流程如下：1. 预算编制和审核：预算是国家财政收支的决策依据，应该合理编制和审核预算，并根据预算的各项支出做出相应的支付计划。
2. 财务管理：因为所有的资金都经过主账户，在主账户内实施财务管理变得非常简单和便捷，可以实时查看各项资金收支情况，分析资金的使用情况并优化资金的使用。
3. 资金集中：将各个部门或账户中的资金集中到主账户中，合理安排资金流转路径，以免重复支付或资金的滞留。
4. 支付处理：通过国库集中支付平台实现支付，并确保支付信息的准确性、完整性和安全性。
5. 结算与对账：进行每天的结算和分账，并进行对账，确保资金的正确性和安全性。
1. 提高财务管理的效率：通过国库集中支付，可以将资金集中到主账户中，方便进行统一财务管理，避免资金的重复支付和滞留。
2. 降低资金的风险：通过国库集中支付可以避免分散管理带来的风险，通过集中管理可以更好地掌握资金的使用情况。
3. 优化资金使用：通过国库集中支付，可以做到资金的高效使用和统一规划，避免过度浪费，最大化发挥资金的价值。
4. 简化流程和减少费用：国库集中支付可以避免复杂的支付流程，减少支付过程中的人工操作和费用，并且避免了重复支付等问题。
5. 加强预算管理：通过国库集中支付，可以更好地管理国家财政支出，提高预算管理水平。
综上所述，国库集中支付是一种创新的资金管理模式，具有非常重要的意义。
国库电子化支付流程规范
国库电子化支付流程规范下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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《国库集中支付电子化管理接口报文规范(2015)》优化清单
《国库集中支付电子化管理接口报文规范（2015）》优化清单1.财政授权支付汇总清算额度通知单（5106）1.1财政授权支付汇总清算额度通知单主单信息增加了预算类型编码（BgtTypeCode）、预算类型名称（BgtTypeName）、付款人账号（PayAcctNo）、付款人名称（PayAcctName）、收款人账号（PayeeAcctNo）和收款人名称（PayeeAcctName）字段。
1.2财政授权支付汇总额度通知单明细信息增加了序号（Id）字段。
2.财政直接支付汇总清算额度通知单（5108）2.1财政直接支付汇总清算额度通知单主单信息增加了预算类型编码（BgtTypeCode）和预算类型名称（BgtTypeName）字段。
2.2财政直接支付汇总清算额度通知单明细信息增加了序号（Id）字段。
3.申请划款凭证回单（2301）3.1申请划款凭证回单主单信息无变化。
3.2申请划款凭证回单明细信息增加了序号（Id）字段。
4.申请退款凭证回单（2302）4.1申请退款凭证回单主单信息无变化。
4.2申请退款凭证回单明细信息增加了序号（Id）字段。
5.预算拨款凭证（5207）5.1预算拨款凭证主单信息增加了预算单位编码（AgencyCode）和预算单位名称（AgencyName）字段。
5.2预算拨款凭证明细信息增加了收款人账号（PayeeAcctNo）、收款人名称（PayeeAcctName）、收款人银行（PayeeAcctBankName）、收款银行行号（PayeeAcctBankNo）、实际拨款金额（XPayAmt）、支付日期（XPayDate）、银行交易流水号（XAgentBusinessNo）和附言（XAddWord）字段。
6.预算拨款退款通知书（3208）6.1预算拨款退款通知书主单信息增加了预算单位编码（AgencyCode）、预算单位名称（AgencyName）和备注（Remark）字段。
6.2预算拨款退款通知书明细信息增加了原收款人账号（PayeeAcctNo）、原收款人名称（PayeeAcctName）、原收款人银行（PayeeAcctBankName）和原收款银行行号（PayeeAcctBankNo）字段。
国库集中支付系统产品标准流程介绍
福建华兴科技有限责任公司
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系统标准流程介绍
2、功能介绍
支付管理（直接支付）
在计划已经下达的基础上，国库支付中心的录入 岗进行支付申请的录入，由国库支付中心的审核 岗对支付申请进行审核，之后由资金会计岗对支 付申请进行生效并对生成的支付凭证进行打印， 之后进入银行支付流程。
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系统标准流程介绍
2、功能介绍 清算管理 在代理银行已经支付并向清算银行发送划款凭证 的基础上，国库支付中心向清算银行发送汇总清 算单，以求实时准确的将国库资金拨付给代理银 行。保证国库集中支付体系下预算连续，平稳的 执行。
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系统标准流程介绍
2、功能介绍 指标管理
在部门预算编制完成的基础上，由预算科 （股）室的录入岗对指标进行录入，由预算 科（股）室的审核岗进行审核，并由终审人 终审之后进行下达，指标下达之后进入计划 流程。
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系统标准流程介绍
2、功能介绍
计划管理
在指标已经下达的基础上，由预算单位的录入岗 录入计划（或由相关的归口业务科（股）室录入 岗代为录入），由归口业务科（股）室审核岗进 行审核，由终审人终审之后进行下达，计划下达 之后进入支付流程（授权支付计划下达之后须打 印授权支付额度通知单到代理银行，由代理银行 通知预算单位授权支付额度），另外，财政部门 可以根据需要对计划进行冻结和解冻。
国库集中支付系统 产品标准流程介绍
福州市鼓楼区行政事业单位国有资产管理实施办法
福州市鼓楼区行政事业单位国有资产管理实施办法第一章总则第一条为了规范和加强我区行政事业单位国有资产管理，维护国有资产的安全完整，合理配置和有效利用国有资产，保障行政事业单位履行职能，促进各项事业发展，建立适应社会主义市场经济和公共财政要求的行政事业单位国有资产管理体制，根据《福州市级行政单位国有资产管理暂行办法》（榕财综[2012]19号）和《福州市级事业单位国有资产管理暂行办法》（榕财综[2012]18号），制定本办法。
第二条本办法适用于我区各级各类具有法人资格的行政事业单位（以下统称行政事业单位）的国有资产管理活动。
没有法人机构代码证不具有法人资格的行政事业单位，不能独立履行资产处置职能，必须由其具有法人资格的上级单位按权限统一履行资产处置职权。
第三条本办法所称的行政事业单位国有资产，是指行政事业单位占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即行政事业单位的国有（公共）财产。
包括行政事业单位使用财政性资金形成的资产、政府和政府部门调拨给行政事业单位的资产、行政事业单位按照国家规定组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产，其表现形式为流动资产、固定资产、无形资产、对外投资和其他资产。
第四条行政事业单位国有资产管理的主要任务是：（一）建立和健全各项规章制度；（二）推动国有资产的合理配置和有效使用；（三）保障国有资产的安全和完整；（四）监管尚未脱钩的经济实体的国有资产，实现国有资产的保值增值。
第五条行政事业单位国有资产管理的内容包括：资产配置、资产使用、资产处置、资产调入、资产评估、产权界定、产权纠纷调处、产权登记、资产清查、资产统计报告和监督检查等。
第六条行政单位国有资产管理活动应当遵循以下原则：（一）资产管理与预算管理相结合；（二）资产管理与财务管理相结合；（三）实物管理与价值管理相结合。
事业单位国有资产管理活动，应当坚持资产管理与预算管理相结合的原则，推行实物费用定额制度，促进事业单位资产整合与共享共用，实现资产管理和预算管理的紧密统一；应当坚持所有权和使用权相分离的原则；应当坚持资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则。
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福州鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则第一章总则第一条为规范福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理～保障财政资金安全～提高业务办理效率～根据《中华人民共和国电子签名法》、新修订的《会计档案管理办法》,财政部、国家档案局第79号令,、《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》,财库[2013]173号,等有关规定～制定本实施细则。
第二条福州市鼓楼区财政局,以下简称财政局,、中国人民银行福州中心支行,以下简称人民银行,、国库集中支付业务代理银行,以下简称代理银行,、预算单位等业务方～利用信息网络技术～通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证、办理各类国库业务～使用本实施细则。
第三条国库集中支付业务电子化管理～应当遵循安全、规范、便捷、高效的原则。
第二章基本要求第四条财政局、人民银行、代理银行应当分别部署统一的电子凭证安全支撑控件～遵循统一的业务标准和技术规范～确保国库集中支付业务电子化管理的安全性、规范性和有效性。
第五条财政局、人民银行、代理银行应当分别改造各自业务处理系统～与电子凭证安全支撑控件有机衔接～实现电子化业务流程和管理功能～确保系统安全、可靠、稳定运行。
1第六条财政局、人民银行、代理银行采取的安全管理策略和使用的安全基础设施～应当符合国家信息安全管理制度及专用设备认证的有关规定。
第七条财政局、人民银行、代理银行之间应当建立两两互联互通的专用通讯网络～信息传输应当采取加密措施～系统衔接应当确保对等、安全、高效。
第八条财政局、人民银行、代理银行应当按照国家有关要求～对各自内部相关业务处理系统组织开展信息安全等级,分级,保护工作～降低财政资金运行风险。
第三章业务范围及工作流程第九条纳入国库集中支付电子化管理的业务主要有:财政国库拨款业务及财政专户拨款业务、财政直接支付业务、财政授权支付业务,含公务卡业务,以及各种报表、对账等～具体以财政局、人民银行及代理银行约定的业务范围为准。
第十条财政国库拨款及财政专户拨款业务流程,一,一般支付流程1、财政局向人民银行或代理银行发出《预算拨款凭证》电子凭证。
2、人民银行或代理银行收到《预算拨款凭证》电子凭证～经核对无误后～据此及时、准确地将资金支付至收款方。
3、付款成功后～人民银行或代理银行将《预算拨款凭证》电子凭证回单发至财政局～财政局审核无误后确认回单～并据此进行账务2处理。
,二,退回处理1、人民银行或代理银行收到《预算拨款凭证》电子凭证～经核对发现收款账户等要素信息有误无法办理支付的～应办理电子凭证退回手续。
2、财政局接收人民银行或代理银行反馈的预算拨款凭证退回信息～确认后作废原预算拨款凭证电子凭证～重新办理资金拨付手续。
,三,退款处理1、人民银行或代理银行收到实拨退款资金时～核实确认原预算拨款凭证～生成《实拨退款通知书》电子凭证发送财政局。
2、财政局接收人民银行或代理银行《实拨退款通知书》电子凭证并进行账务处理。
第十一条财政直接支付业务流程,一,一般支付流程1、预算单位向财政局发送《财政直接支付申请书》电子凭证及相关附件～财政局审核确认后～生成《财政直接支付凭证》电子凭证和《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证。
2、财政局向代理银行、清算银行,办理国库集中支付资金清算的银行～预算内资金清算银行为人民银行～财政代管资金清算银行为各财政专户开户行分别发送《财政直接支付凭证》电子凭证、《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证。
3、代理银行接收《财政直接支付凭证》电子凭证并审核无误后～3将资金直接支付给收款方。
清算银行接收《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证并审核无误后～据此登记预算单位清算额度。
4、代理银行将支付成功的《财政直接支付凭证》电子凭证回单反馈给财政局～并将当日实际已支付的财政直接支付电子凭证～汇总开具《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证～提交清算银行清算。
5、清算银行接收代理银行发送的《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证～审核无误后～据此与代理银行进行资金清算～并将签章确认的《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证回单发送财政局和代理银行。
6、财政局接收并登记确认代理银行反馈的《财政直接支付凭证》电子凭证回单及清算银行反馈的《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证回单～核对后进行账务处理。
7、代理银行接收《财政直接支付申请划款凭证》电子凭证回单成功并与收到的清算资金核对无误后～向预算单位发送《财政直接支付入账通知书》电子凭证。
预算单位下载打印《财政直接支付入账通知书》～并据此进行账务处理。
,二,退款处理1、代理银行收到退款资金～核实确认以前资金支付时所对应的直接支付凭证后～生成《财政直接支付申请退款凭证》及《申请财政性资金退款汇总清单》电子凭证发送清算银行并将款项退回清算银4行。
2、清算银行将所收款项与《财政直接支付申请退款凭证》及《申请财政性资金退款汇总清单》电子凭证核对无误后向代理银行及财政局发送回单并恢复预算单位清算额度。
3、代理银行分别向预算单位、财政局发送《财政直接支付退款入账通知书》电子凭证、《财政直接支付退款通知书》电子凭证。
4、财政局接收清算银行《财政直接支付申请退款凭证》及《申请财政性资金退款汇总清单》电子凭证回单～接收代理银行《财政直接支付退款通知书》电子凭证并进行账务处理～据此生成负数《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证并发送清算银行。
5、清算银行接收财政局负数《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证～审核无误后～据此核减预算单位清算额度。
6、预算单位接收代理银行《财政直接支付退款入账通知书》电子凭证审核无误后～打印出来进行账务处理。
第十二条财政授权支付流程,一,一般支付流程1、财政局向代理银行、清算银行分别发送《财政授权支付额度通知单》电子凭证、《财政授权支付汇总清算额度通知单》电子凭证。
2、代理银行接收《财政授权支付额度通知单》电子凭证后将回单反馈财政局～并据此生成《财政授权支付额度到账通知书》电子凭证发送预算单位。
清算银行接收《财政授权支付汇总清算额度通知单》电子凭证后将回单反馈财政局～并据此登记预算单位额度。
53、预算单位下载打印《财政授权支付额度到账通知书》～核对无误后据此进行账务处理。
4、预算单位向代理银行发送《财政授权支付凭证》电子凭证～选择自助柜面支付或非自助柜面支付的方式来办理资金支付。
代理银行确认支付向预算单位发送《财政授权支付凭证》电子凭证回单～预算单位下载打印核对无误后据此进行账务处理。
5、代理银行将当日实际已支付的财政授权支付电子凭证～汇总开具《财政授权支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证～提交清算银行办理资金清算。
6、清算银行接收代理银行发送的《财政授权支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证～审核无误后～据此与代理银行进行资金清算～并将确认的《财政授权支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证回单发送代理银行和财政局。
7、财政局接收并审核清算银行反馈的《财政授权支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证回单后据此进行账务处理。
,二,退款处理1、代理银行收到退款后～核实确认以前资金支付时所对应的授权支付凭证后～生成《财政授权支付申请退款凭证》及《申请财政性资金退款汇总清单》电子凭证发送清算银行并将款项退回清算银行。
2、清算银行将所收款项与《财政授权支付申请退款凭证》及《申6请财政性资金退款汇总清单》电子凭证核对无误后向代理银行及财政局发送回单～恢复预算单位清算额度。
3、财政局接收清算银行《财政授权支付申请退款凭证》及《申请财政性资金退款汇总清单》电子凭证回单并进行账务处理～恢复预算单位支付额度。
4、代理银行向预算单位发送《授权支付退款通知书》电子凭证～预算单位下载打印后据以进行账务处理。
第十三条对账处理,一,凭证对账。
由凭证发起方向接收方发送对账信息～接收方对账无误后反馈。
1、电子凭证库之间对账。
当日业务终了～财政局、人民银行、代理银行三方电子凭证库之间自动进行电子凭证信息的对账～各方业务人员可从本部门业务系统查询对账情况。
2、电子凭证库与业务系统之间对账。
当日业务终了～财政局、人民银行、代理银行三方电子凭证库与本部门业务系统之间自动进行电子凭证信息的对账～各方业务人员可从本部门业务系统查询对账情况。
,二,业务对账。
包括财政局与代理银行、人民银行之间支付、额度及清算信息的对账～由代理银行、人民银行分别向财政局发送对账信息。
1、每日对账。
在当日业务终了时～人民银行、代理银行分别将当日所收到的所有电子凭证信息汇总发送至财政局～由财政业务系统7进行逐笔自动核对～如出现不一致～分别由系统自动发出提示给相关各方～各方业务人员进行沟通～查找解决问题。
2、定期对账。
按照三方约定的时间～定期由代理银行和人民银行业务系统将该期间内的电子凭证信息发送至财政局～由财政业务系统进行逐笔自动核对～如出现不一致～分别由系统自动发出提示给相关各方～各方业务人员进行沟通～查找解决问题。
第十四条本实施细则第十条至第十四条未列明的业务流程～以财政局及人民银行的要求为准。
第四章电子签名和电子印章管理第十五条用以制作电子凭证的电子签名～应当是符合《中华人民共和国电子签名法》规定的可靠的电子签名。
第十六条制作电子凭证时使用的电子印章应当满足以下条件:,一,保证该电子印章为签署者或者签署机构所独有,,二,签署电子文件时电子印章制作数据仅由签署者或者签署机构所控制, ,三,能够可视化甄别所签署的电子文件是否被篡改,,四,有效控制所签署的电子文件的打印份数及电子印章形态。
第十七条各业务方按照国库集中支付业务有关要求～在相关电子凭证上加盖电子印章或电子签名。
第十八条各业务方应当指定专人进行电子签名认证证书、电子印章管理～建立严格的申请、审批、制作、变更、废止等管理制度。
第十九条存储电子签名认证证书、电子印章的物理介质～应当8视同实物印章保管和使用～发生遗失、被盗、失密等情况时～应当及时通知各有关业务方。
第五章电子凭证管理第二十条纳入电子化管理的单据有:预算拨款凭证、实拨退款通知书、财政直接支付申请书、财政直接支付凭证、财政直接支付汇总清算额度通知单、财政直接支付申请划款,退款,凭证、申请财政性资金划款汇总清单、财政直接支付退款通知书、财政直接支付,退款,入账通知书、财政授权支付额度通知单、财政授权支付额度到账通知书、财政授权支付汇总清算额度通知单、财政授权支付凭证、财政授权支付申请划款,退款,凭证、财政授权支付退款通知书及各方统一约定的对账单、报表。