基金管理培训

预算结构
R/3 System
功 能
承诺项目
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FM子模块功能简介
基金中心与承诺项都存在层次结 构，将二者结合在一起就形成了预算 结构。在预算结构中， 结构。在预算结构中，针对不同层次 基金中心的承诺项目定义预算控制对 就可以实现预算分级控制、 象，就可以实现预算分级控制、各级 明细程度不同的管理需求。 明细程度不同的管理需求。
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FM子模块功能简介
根据管理需要FM模块通过在会计科目与承诺项目的关系，可以灵活地实现预算控制 根据管理需要FM模块通过在会计科目与承诺项目的关系，可以灵活实现预算控制
中石化会计科目表
4000010000 4000020000 4000030001 4000030002 4000030003 4000040001
项目类别
1 2 3 现金余额项目 收入项目 支出项目
属性
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承诺项目层次结构
财务交易 项目类别 名称 30 2 收入 支出 30 3 30 3 ... 40 3 60 2/3 90 1 银行存款
GR/IR清帐科目 客户/供应商 统驭科目
汇总项目可以预算 但不能记帐 科目指派项目可以 预算也可以记帐
基金中心的建立和管理
基金中心是基金管理的组织单元，用于建立企业的预算管理架构，实现预算实时 控制和相关分析。在系统中，可以为每个财务管理范围定义一个基金中心的层次 结构，所有基金中心都必须在层次结构中维护；每个层次结构只允许一个最高层 次的基金中心（顶部中心），其他的基金中心都必须定义各自的上级基金中心 。 基金中心创建注意事项
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• 关于专用基金的特殊说明
加气站 加油站 油库 零购
福建石油基金中心 7321000000
承 诺 项 目： 建 工 程 在
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• 关于准备金的特殊说明 FM中准备金是在预知企业将来必将发生某项支出的时候，就在系统中将这 笔支出资金保留供以后业务真正发生时耗用。
年度 预算
总预算
月度预算
预算 2000
100,000
X X
X X
预算 2000 月度预算
100,000 1 2 3 4 ... 8,000 8,000 10,000 10,000
财务业务
30 40 50 60 80 90 对进货和发货的记账 清算
属性
对收入开支资产存货的记账
从货物和劳务得到的收入记账 银行清算 持有现金记账
项目类别：是对承诺项目的属性分类，根据承诺项代表的不同业务类别进行定义。 项目类别：是对承诺项目的属性分类，根据承诺项代表的不同业务类别进行定义。 系统内使用的项目类别参见下表： 系统内使用的项目类别参见下表：
原料及主要材料 辅助材料 燃料油 燃料气 其他燃料 水
承诺项目－ 承诺项目－原主材料 承诺项目－ 承诺项目－辅助材料 承诺项目－ 承诺项目－燃料 承诺项目－ 承诺项目－水
科目与承诺项 目一一对应
多个科目对应 一个承诺项目
需要与总部预算系统对接
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FM子模块功能简介
基金管理Funds 基金管理Funds Management
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介绍内容
-
基金管理（ 基金管理（FI-FM)
FM强调对责任部门的预算执行进行控制
- FM强调的是对于资金预算的管理 - FM通过对承诺项的控制，在事中对于预算的发生进行控制
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基金中心的建立和管理
长度： 位 基金中心的编码规则： 基金中心的编码规则：7 XXXX XXXXX （长度：10位）
其中：7 代表基金中心 XXXX 代表公司代码，长度为4位。这个“公司代码”即为华中电网标准编码小组为 企业编制的统一编码。一般来说，每个独立核算的单位都会有一个对应的公司代码。 如：分公司的公司代码是：3210，则其下属所有基金中心的编码中所涉及到的“公司 代码”均为“3210”。 XXXXX 代表基金中心代码。长度为5位，码段为00001-99999。根据各分/子公司的 实际情况，在每个基金中心组内预留一定的代码段，作为今后新增加的基金中心的代 码。
FM子模块功能简介
基金管理（FM）是财务管理（FI）模块中的一个子模块，其主要功能是，针对企业 编制好的预算，在其执行过程中进行全面的管理。主要包括以下业务功能：
基金中心的建立和管理 承诺项目的建立和管理 预算管理、预算控制以及对业务的影响 预算分析
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基金中心的建立和管理
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FM子模块功能简介
承诺项设计以现金流量表项目为框架
经营活动产生 的现金流入 销售商品和劳务 营业收入 其他业务收入 预收账款 销项税 其他经营收入… ………… ………… ………… ………… 经营活动产生 的现金流出 投资活动产生 ………………… ………… ………… ………… ………… 的现金流入 投资活动产生 的现金流出 筹资活动产生 的现金流入 筹资活动产生 的现金流出
预算管理及预算控制
FM子模块中，预算管理基于年度预算总额，并通过期间（根据管理需要， 可以为月度或季度）滚动计划释放预算金额的方式，来实现期间的预算控 制。
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FM子模块功能简介
预算 2002
预算流程:年度预算/总预算及基金的概念
年度预算 总预算 1. 只在一个财政年度内有效的
有效，没有必要将基金在 任何时间点上作分配
3. 基金在整个项目期间内有
效， 但在各个财政年度有 分配
一致性
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FM子模块功能简介
预算流程:年度预算与月度预算的关系
1. 可以将年度预算分解成 统计性的月度预算 2. 年度预算可以采用人工 分解或按分配码自动分 解成统计性的月度预算 3. 月度预算只用于统计性 的目的，在统计报表上 预算的使用是按月填报 的，而可用性的检查针 对年度预算
预算 预算
2001 2000
100,000 20,000 ...
预算和基金
2. 基金在整个项目期间内均
X X X X
基金 xy 有效使用期自 05/01/00 至 08/30/02 10,000 15,000 65,000 ... 基金 xy 有效使用期自 . . . 至 . . . 100,000 00 30,000 01 20,000 02 50,000 ...
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FM子模块功能简介
预算结构
基金中心
组织 预算结构
BUDGET PLAN
2000 1996 EXP EXP 50.490 50.490 362 362 1.470 1.470 23 23 547 547 45.145 45.145 12 12 78 78 ...... ...... ...... ...... ...... .. .. .. .. .. .. .. .. .. ...... ... 370 ... 1.470 . .. . 25 .. 538 ... 42.873. . . . . .9 . 70 .. ...... ...... ...... ...... ...... .. .. .. .. .. .. .. .. .. ...... 2001 1995 EXP EXP 48.320
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FM子模块功能简介
基金中心层次结构
中石化基金中心
福建石油基金中心 7321000000
福建分公司本部 7321001000
福州石油分公司 7321002000
厦门石油分公司 7321003000
南平石油分公司 7321008000
宁德石油分公司 7321009000
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承诺项编码规则： 承诺项的编码设计为7位长： 承诺项的编码设计为7位长：X X XX XXX 第1位：大类；1—经营性，2—投资类；3—筹资类；4—货到/票到；5—与 大类； 经营性， 投资类； 筹资类； 货到/票到； 现金流量无关； 应收应付； 现金银行过账类； 银行清账类； 现金流量无关；6—应收应付；7—现金银行过账类；8—银行清账类；9— 其他 第2位：项目类别；1—现金余额项目，2—收入，3—支出 项目类别； 现金余额项目， 收入， 第3-4位：小类；根据实际需要进行明细类划分，应与现金流量表标准项目 小类；根据实际需要进行明细类划分， 号相匹配 第5-7位：顺序码，具体承诺项编码； 顺序码，具体承诺项编码； 000－099 一般购买商品劳务支付的现金； － 一般购买商品劳务支付的现金； 100－399 原材料、商品采购支付的现金； － 原材料、商品采购支付的现金； 400－699 原材料、商品耗用支付的现金； － 原材料、商品耗用支付的现金； 700－999 其他购买商品劳务支付的现金 － 承诺项目----7144001现金等价物 货币资金 现金等价物-货币资金 如:承诺项目 承诺项目 现金等价物 承诺项目----1311023业务招待费 业务招待费 承诺项目
莆田石油分公司 7321010000
福建分公司本部 利润中心 9321001000
福州石油分公司 利润中心 9321002000
厦门石油分公司 利润中心 9321003000
南平石油分公司 利润中心 9321008000
宁德石油分公司 利润中心 9321009000
基金中心建立顺序是由上而下的，不输入上层基金中心，则创建无法保存。基金中心 创建后必须要进行分配，否则，未建立与成本中心和利润中心的对应关系，就不能实 现对预算执行的实时控制。 一般不对基金中心所隶属的上级基金中心做更改；如因企业组织体系变动确需更改其 隶属关系，要分清该基金中心有无历史交易两种情况做更改：（1）该基金中心无历 史交易数据；（2）该基金中心有历史交易数据。若该基金中心有历史交易数据，还 需对其及其上级基金中心的历史交易数据（年度预算/月度下达）做再分配，并重组 预算结构。
福建分公司本部 成本中心 福建分公司本部 8330001001 成本中心 福建分公司本部 8330001002 成本中心 8321001003
二级单位以下不强制 设置为基金中心，可 通过成本中心计划进 行预算分析
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FM子模块功能简介
承诺项目的建立和管理
承诺项目是指企业的基金收入（基金来源）和基金支出（基金使用）的 明细项目，是建立明细的预算管理模型，需要针对某些明细的成本费用 条目进行实时控制。
承诺项目层次设置为两层，第一层为汇总项，第二层为明细项。汇总项按 照现金流量表的汇总项设。 明细项（科目分配项）按照上述汇总项分类，分别属于上述六项。 每个会计科目都依照其属性被分配承诺项。
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FM子模块功能简介
财务业务：是对承诺项目的功能分类，根据资金在流动过程中的收支项目和状态进行定义。 财务业务：是对承诺项目的功能分类，根据资金在流动过程中的收支项目和状态进行定义。 系统内使用到的财务业务参见下表： 系统内使用到的财务业务参见下表：
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基金中心的建立和管理
基金中心映射了一个对收入和支出预算负责的实际部门 TR组织单元 组织单元
基金中心 上级部门
实际组织结构
CO组织单元 组织单元
利润中心 部门1 部门 部门2 部门
成本中心
对责任部门的控制不是目的， 对责任部门的控制不是目的，目的在于通过 预算和控制， 预算和控制，使责任部门及时反馈业务的变 化，并协同企业整体资金管理的一致性。 并协同企业整体资金管理的一致性。
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• 预算结构举例
福建石油基金中心
7321000000
经营活动现金流出
支付的其他与经营 活动有关的流出
水
电
修理费
业务招待费
省公司本部基金中心
7321001000
水 电 修理费 业务招待费
福州石油公司基金中心
7321002000
水 电 修理费 业务招待费