出纳业务详细教程
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
出纳业务详细教程培训
出纳业务详细教程培训出纳是企业财务管理的核心岗位之一，主要负责资金的收支、账务的处理和财务报告的编制等重要工作。
出纳业务的正确处理对于企业的财务管理具有重要意义。
下面是一份详细的出纳业务教程培训。
一、出纳基本知识1. 出纳的职责和重要性。
2. 出纳的责任和义务。
3. 出纳对公司资金的管理和支配权限。
二、现金管理1. 现金收支的流程和环节。
2. 现金收付款的常用凭证。
3. 现金的保管和防范措施。
4. 现金的存取管理。
三、银行存款管理1. 银行账户的开户流程和要求。
2. 银行存款的操作和管理。
3. 银行存款利息的计息和核算。
4. 银行存款的销账和核对。
四、票据处理1. 收款单的填写和归档。
2. 付款单的填写和归档。
3. 发票的开具和登记。
4. 票据的验证和核查。
五、财务报表编制1. 资金日常报表的编制和填报。
2. 现金流量表的编制和填报。
3. 财务报表的基本概念和要求。
六、税务处理1. 税务登记和税号的申请。
2. 税务申报和缴纳流程。
3. 税务核算和税务处理。
七、软件应用1. 会计软件的基本操作和应用。
2. 出纳软件的基本操作和应用。
八、内部控制和风险管理1. 内部控制制度的建立和执行。
2. 收支风险和操作风险的预防。
3. 出纳工作的风险点和防范措施。
九、其他常用工具和技巧1. Excel表格的使用和数据处理。
2. 电子支付的操作和管理。
3. 合理利用互联网资源进行财务管理。
以上是出纳业务的详细教程培训内容，每个环节都需要详细介绍和讲解，并结合实际案例进行演示和操作。
同时，还需提供相应的课堂练习和实操练习，让学员在实际操作中逐渐掌握出纳业务的各项技能。
在培训结束后，还可以进行考核和评估，对学员的学习效果进行评价。
通过这样的培训，可以提高出纳人员的业务水平和综合能力，为企业的财务管理提供稳定可靠的支持。
十、案例分析和解决方案在实际操作中，出纳人员可能会遇到各种问题和挑战。
为了帮助学员更好地应对这些情况，可以通过案例分析的方式进行讲解和解决方案的提供。
出纳实务操作
出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。
以下是出纳实务操作的一般步骤：1. 现金收款：- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。
- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。
- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。
2. 银行存款：- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。
- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。
- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。
3. 现金支付：- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。
- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。
- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。
4. 备用金管理：- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。
- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。
5. 报销管理：- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。
- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。
6. 月度结算：- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。
- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。
7. 会计协作：- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。
- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。
8. 资金预测和管理：- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。
- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。
9. 现金流管理：- 确保公司现金流畅，及时偿还应付款项，避免出现资金不足造成的财务风险。
- 分析公司现金流量情况，优化现金管理策略，提高资金利用效率。
10. 财务报表支持：- 协助财务会计部门准备各类财务报表，提供资金流水账目和相关数据支持。
- 参与内部和外部审计工作，配合出示相关资金、账务记录等信息。
11. 合规监管：- 遵守相关法律法规和公司规章制度，确保出纳操作合规。
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作是财务工作中的重要环节，以下是一些基本的操作流程：
1. 现金管理：出纳需要对公司的现金进行管理，包括现金的收支、清点、保管等。
在进行现金收支时，出纳需要仔细核对现金的数量和金额，确保收支的准确性。
2. 银行存款管理：出纳需要对公司的银行存款进行管理，包括存款的收支、对账、编制银行存款余额调节表等。
在进行银行存款收支时，出纳需要仔细核对银行存款的金额和账户信息，确保收支的准确性。
3. 票据管理：出纳需要对公司的票据进行管理，包括支票、汇票、本票等。
在进行票据管理时，出纳需要仔细核对票据的信息和金额，确保票据的真实性和有效性。
4. 账务处理：出纳需要对公司的现金和银行存款进行账务处理，包括记账、对账、编制现金流量表等。
在进行账务处理时，出纳需要仔细核对账务的信息和金额，确保账务的准确性。
5. 资金预算：出纳需要协助公司进行资金预算，包括制定预算计划、监控预算执行情况等。
在进行资金预算时，出纳需要仔细分析公司的财务状况和经营情况，制定合理的预算计划。
以上是出纳会计实务操作的基本流程，不同公司的具体操作流程可能会有所不同。
出纳需要具备良好的财务知识和操作技能，认真负责地完成各项工作，确保公司的财务安全和正常运转。
出纳日常工作流程及方法
出纳日常工作流程及方法出纳是负责企业日常资金管理的岗位，工作内容包括收款、付款、日记账的记账、银行存款与取款、资金调拨、报销处理等。
出纳工作需要高度的准确性和保密性，以下是一个出纳的日常工作流程及方法。
一、出纳日常工作流程：1.收款：根据公司的业务性质，出纳需要登记及确认收到的支票、现金或电汇等款项，并开具收据给付款人。
2.记账：将收到的款项按照财务部门的记账要求进行分类、登记入账簿，并妥善保管，以备进行核对和报账。
3.银行存款与取款：将现金存入银行账户，或根据需要进行银行支票的开具。
当需要支付款项时，根据支付指令进行银行支票的托收或者电汇等方式进行付款。
4.资金调拨：根据公司的资金需求，及时调拨资金到相应的账户，以保证各项支付工作的正常进行。
5.报销处理：负责公司员工的日常报销事宜核对，在完成财务审查后，及时安排报销款项的发放和登记。
6.账目核对：定期核对银行存款账目与出纳账目的一致性，查找异常情况并及时处理，并将账目交与财务部门审核。
7.资金周转：不断监控和统计企业的流动资金，合理安排资金的往来，确保企业资金的周转和利用效率。
二、出纳日常工作的方法：1.细致准确地记账：确保账目的真实性和准确性，及时记录金钱的收入和支出情况。
2.保密：出纳需要对公司的财务信息保守秘密，不得将公司的资金情况外泄，确保公司的财务安全。
3.制定良好的资金管理计划：出纳要认真制定每日的资金管理计划，包括预计的资金收入、支出，并对预计的资金余额进行计算和核对，以判断是否需要调整资金运作。
4.合理规划现金流：出纳需要综合考虑公司各项业务，合理规划现金的进出，防止公司现金出现短时断流现象。
5.认真细致的核对和审核工作：在每天结束之前，认真检查公司账目的准确性，并将相关账册存档妥当。
6.及时了解相关政策法规：出纳人员需要及时了解相关政策法规的变化，确保自己在操作过程中的合法合规。
7.及时沟通和协调：出纳需要与内外部的相关部门及时沟通和协调，以便迅速解决出现的问题。
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程一、前期准备阶段1.获取授权：现金出纳需要获得上级授权，以便可以处理与公司资金相关的事务。
2.开设银行账户：在公司选择的银行开设一个公司账户，以便存储和管理公司的现金。
3.现金管理工具：选择一个适合的现金管理软件或电子表格，以便记录和跟踪所有现金流入和流出的交易。
4.现金备用金计划：根据公司需要，制定备用金计划，确保在需要现金时，有足够的备用金可以使用。
二、日常工作阶段1.收款管理：接受来自客户或供应商的现金支付。
需要核对付款金额的准确性，并签署收款凭证。
2.现金支付：根据公司财务政策和管理层的指示，支付供应商的账单或员工工资等现金支出。
3.银行存款：定期将现金存入公司银行账户，确保账户中有足够的现金用于日常开支。
4.账户对账：定期与银行的账单和公司财务记录进行对账，确保账户余额的准确性和一致性。
5.现金预测：根据公司的现金流预测，估计未来一段时间内的现金需求量，并采取必要的措施以确保现金的充足。
三、月底结算阶段1.月度报告：准备每月的财务报告，包括现金流量表和银行对账单等，向管理层汇报公司的现金状况。
2.财务审计：协助内部或外部审计师进行现金账户的审计，确保账户的准确性和合规性。
3.税务报表：根据当地税法的要求，准备并提交相关的税务报表，包括但不限于销售税、增值税等。
4.结算账目：与其他部门合作，确保所有相关账目的结算工作完成，确保财务记录的完整性和正确性。
以上是一个典型的现金出纳工作流程，但是具体的工作流程可能因公司规模、行业特点和财务需求而有所差异。
现金出纳的工作需要高度的准确性、保密性和责任感，以确保公司现金的安全和有效管理。
同时，现金出纳还应不断学习和更新财务知识，以适应不断变化的财务环境和政策。
出纳工作详细流程
出纳工作详细流程一、收支凭证登记与记录出纳员在进行日常工作时，首先需要进行凭证的登记与记录。
这包括收款凭证、付款凭证、银行存款单和现金支票等。
在登记时，应准确填写日期、金额、收支对象等信息，并将相关信息记录在日记账或财务软件中。
二、日常收入管理1. 现金收入管理出纳员需要接受现金收入并进行管理。
首先，确认收款人和金额，然后将现金存放在安全的地方。
接下来，将收入登记记录在日记账或财务软件中，并及时进行银行存款或存储至保险柜中。
2. 银行收入管理出纳员负责处理银行转账和电子支付等收入事务。
在收到银行转账或电子支付款项后，出纳员需要核对付款人和金额，并记录在日记账或财务软件中。
同时，出纳员应注意检查资金是否到账，并及时告知相关部门或人员。
三、日常支出管理1. 现金支付管理出纳员需要处理现金支付事务。
首先，核对支付对象和金额，然后从现金库中取出相应金额进行支付。
支付完成后，出纳员将支出记录在日记账或财务软件中，并妥善保管相关凭证和收据。
2. 银行支出管理出纳员需要进行银行转账、支票支付等支出管理工作。
在进行银行转账或支票支付时，出纳员应仔细核对收款人和金额，并填写相关付款凭证。
支付完成后，将支出记录在日记账或财务软件中，并保存相关凭证和收据。
四、银行存取款管理1. 银行存款管理出纳员需要进行银行存款管理，并确保与公司账户余额的准确性。
在进行存款时，出纳员应填写存款单，并将现金或支票存入指定银行账户。
同时，将存款记录在日记账或财务软件中，并保存相关存款凭证。
2. 银行取款管理出纳员需要进行银行取款管理，并确保资金的安全性。
在进行取款时，出纳员应填写取款单，并核对取款金额和用途。
取款完成后，将取款记录在日记账或财务软件中，并保存相关取款凭证。
五、现金管理与盘点1. 现金资金管理出纳员需要仔细管理公司现金资金，并确保其安全性和准确性。
出纳员应定期对现金库进行盘点，核对库存金额与账面金额是否一致，并记录在现金盘点表中。
出纳实操教程总结
出纳实操教程总结介绍出纳实操是指在财务管理中，负责记录和处理公司的日常财务活动的一个职位。
出纳员需要具备一定的财务知识和操作能力，以确保公司的财务活动的准确性和合规性。
本文将介绍出纳实操的基本流程和注意事项，帮助初学者快速掌握相关技能。
一、收款流程1.收款凭证的准备–出纳员应根据收款的性质准备相应的收款凭证，如收银单、收款单等。
–收款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。
2.登记收款–出纳员接收到收款后，应及时将收款金额登记到相应的账簿或系统中，确保准确性。
–登记收款时，需要注意核对收款人信息和金额，并进行记录和备份。
3.验证收款–出纳员应核对收款凭证上的信息与实际收款金额是否一致。
–如有差异，应及时核实并解决，确保收款的准确性和完整性。
4.存入银行–出纳员将收到的现金存入公司经营账户。
–存款时，应填写相应的存款单，并保留好副本以备查阅。
二、付款流程1.付款凭证的准备–出纳员应根据付款的性质准备相应的付款凭证，如支票、汇款单等。
–付款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。
2.填写付款单据–出纳员应根据付款要求填写相应的付款单据，包括付款金额、收款人信息等。
–在填写时，需要注意准确性，确保付款的准确性和合规性。
3.审核付款信息–出纳员应将填写好的付款单据提交给财务审核。
–财务审核人员需要核对付款单据上的信息与实际情况是否一致，并确保付款的合规性和准确性。
4.执行付款–经过财务审核后，出纳员可以执行付款操作。
–出纳员应按照付款单据上的要求，通过相应的支付渠道进行付款。
三、账务处理1.凭证的登记–出纳员应将收支凭证的信息登记到账簿或系统中。
–登记时，需要确认凭证的准确性和完整性，并保留好副本。
2.对账–出纳员应定期对账，确保账户余额与银行记录的一致性。
–如果有不一致的情况，需要及时核查并解决。
3.报销与报账–出纳员应处理员工的费用报销和公司的各项费用报账。
–在处理中，需要核对费用明细、票据完整性等，确保报销和报账的准确性和合规性。
一文看懂出纳的工作流程【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累”就是全年累计发生 额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。
5．年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余 额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一 个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额， 并在摘要栏注明“上年结转”字样。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记 账”进行明细核算。
四、结账 1．现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。 2．结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 3．结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应 当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。 4．需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账” 进行明细核算。
2．出纳按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存 款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格 式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登 记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账 单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单 余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行 存款余额调节表”。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
一文看懂出纳的工作流程【会计实务操作教程】 出纳工作流程主要分为四部分：
1．严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证； 2．根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并 结出余额； 3．随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行 对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节 表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符； 4．负责工资和奖金的核算或审核、发放。 一、审核原始凭证 所有的员工到出纳这儿报销的时候，出纳一定要再审核一遍，确认无 误后，签字，付款，加盖“现金付讫”章。主要审核以下几方面： 1．付款申请单据上是否有经办人签字、相应的领导是否签字审核？ 2．所附原始票据是否真实、有无涂改？ 3．发票是否正规？注意发票上的单位名称、税号、开票日期、发票章 等信息是否正确、齐全。 4．金额是否书写正确、大小写是否一致？ 5．报销内容是否合理、符合公司报销规定？ 二、编制收、付款凭证 1．采用收付转凭证的，出纳负责编制其中的收款凭证和付款凭证。编 号为“现收”“现付”“银收”和“银付”，凭证按照这四类分开保存、 排序。 2．采用通用记账凭证的，出纳负责编制涉及现金和银行存款的记账凭
会计出纳操作流程
会计出纳操作流程会计出纳是一个负责公司资金管理和财务记录的重要岗位。
他们的工作包括记录和管理公司的现金流，处理各种支付事务，发布付款，处理收款，负责现金流量的管理，并确保公司的账目准确无误。
下面是一个典型的会计出纳操作流程，帮助您了解这一过程：1.接收款项：公司的业务部门或客户会向会计出纳支付现金或支票作为产品销售，服务提供或其他交易的付款。
出纳需要准确记录并存入这些款项到公司的账户。
2.记账：出纳需要将收到的所有款项记录在公司的账簿中，并更新公司的财务记录。
这涉及到将款项分配到适当的账户和科目中，以确保公司的财务报表正确无误。
3.处理付款：一旦公司需要支付账单或采购产品/服务，出纳将准备付款，并根据公司的政策和程序进行支付。
这可能包括准备支票，电汇，信用卡付款等。
4.确认和记录付款：出纳需要确认公司付款，并确保支付账单的准确性和完整性。
他们还需要将所有支付记录在公司的财务账簿中，并更新公司的账户余额。
5.管理现金流：出纳需要监督公司的现金流，确保公司有足够的资金来支付所有的账单和支出。
他们需要及时预测和计划公司的资金需求，以确保公司的正常运作。
6.处理银行和财务机构事务：7.审计与财务报表：出纳需要参与公司的审计工作，并协助准备公司的财务报表。
他们需要提供准确的财务数据，并协助审计人员审计公司的账目。
8.税务申报：出纳需要参与公司的税务工作，并协助准备和提交税务申报。
他们需要确保公司遵守税法规定，并提供准确的财务信息。
9.保持财务记录的机密性：出纳需要保护公司的财务记录和账户信息的机密性，确保财务数据不被泄露给未经授权的人员。
总结：会计出纳的工作是一个细致且需要高度准确性的工作。
他们需要密切监督公司的现金流，确保公司的账目准确无误，并协助准备公司的财务报表和税务申报。
一个高效的会计出纳可以帮助公司有效管理资金，确保公司的正常运作。
出纳15笔业务流程
出纳15笔业务流程
一、外币兑换业务流程
1、客户到柜台办理外币兑换业务；
2、出纳核实客户身份证明并填写兑换单；
3、核对外币兑换汇率，并和客户确认；
4、统计出客户应兑换的外币数量；
5、客户支付人民币款项；
6、出纳将外币兑换给客户，并将兑换单存档。
二、存取现金业务流程
1、客户前往柜台提取现金或存入现金；
2、出纳核实客户身份证明并确认提取或存入金额；
3、客户支付或收取现金，出纳记录业务金额；
4、出纳核对现金金额，存储或取出现金；
5、将业务记录存档。
四、贵金属买卖业务流程
五、支票兑现业务流程
六、电汇业务流程
1、客户到柜台办理票据贴现业务；
2、出纳核实客户身份证明并查看票据贴现金额和利率信息；
3、确认票据贴现费用；
4、核对客户账户余额是否充足；
5、向客户支付等值款项；
6、将票据与记录存档。
九、直接支付业务流程
十、资金代收代付业务流程
十二、挂失解挂业务流程
1、客户到柜台办理银行卡挂失或解挂；
2、出纳确认客户身份证明并核对挂失或解挂信息；
3、核对挂失或解挂所需手续费用；
4、确认客户应支付的人民币金额；
5、出纳收取手续费用，并将挂失或解挂记录存档。
十三、账户开户、销户业务流程。
出纳实务操作
出纳实务操作1-提取现金业务流程1、填写并审核现金支票领用登记表2、领用并填写现金支票3、获取支票密码4、审核背书现金支票5、银行取现6、登记账簿7、整理并传递单据给会计人员注意问题：1、出纳提取现金时，首先查询银行余额2、现金支票填写错误需要作废时，应在正莲及存根联标记作废，并且在现金支票领用的及表中登记；如果需要加盖作废章，需要再存根联及正联的骑缝线上盖章。
3、现金支票的起付金额为1000元4、企业每日支取现金金额一般不超过5万元，超过的填写申请表，提供相关资料。
5、现金支票的付款单位可以是个人；出纳实务操作2-现金收入业务流程1、出纳审核出库单2、收取款项3、开具发票4、回执客户单据5、款项送存银行6、登记账簿7、整理并传递原始单据出纳实务操作3-员工借款报销业务流程1、收到并审核借款单据2、支付现金3、登记账簿4、整理并传递单据5、核对员工借款情况6、收到并审核单据款项7、开具收款收据8、登记账簿9、整理并传递给相关会计人员单据注意内容：1、白条抵库，借款单据不符合规定，出纳并没有将借款单据交给相关会计人员进行账务处理，而是等借款人还款后进行销毁。
现金管理的典型的问题。
白条抵库与借款单的流程对比：白条借款的借款流程为支付借款—白条抵库，付款流程：收回借款—退还白条借款单借款：支付借款---传递借款款---账务处理；付款流程：收回借款—核销账务出现白条抵库后，账面上金额大于实际库存金额，可能造成付款不足。
出纳实务操作4-存入现金业务流程1、清点并整理库存现金2、填写现金存款凭证3、送存银行4、收回现金存款回单5、登记账簿6、整理并传递单据给相关会计人员注意：1、引发存现业务的原因：第一，日常库存现金超过限额；第二，收到客户交来的现金货款；第三，收到其他现金，如废品收入、保险公司赔偿及罚款等出纳实务操作5-网银收款业务流程1、收到查询通知2、网上银行查询3、到账回执4、领取回单5、登记账簿6、整理并传递数据注意：1、网上银行一般会备有2-3个U-KEY并由不同权限人保管，一般出纳具有账户信息查询及相关交易录入；复核及管理权限一般由财务经理或者会计主管人员拥有。
出纳业务教程培训讲义
出纳业务教程培训讲义第一章：出纳岗位职责和要求（200字）1.1 出纳岗位职责和作用- 负责公司现金、银行存款和支票等资金管理工作- 核对和记录每笔现金收入和支出的情况- 管理公司银行账户和财务软件系统- 协助编制财务报表和进行资金预算和预测等1.2 出纳岗位的要求- 具备一定的财务知识和经验- 严谨细致，工作态度认真负责- 具备良好的沟通和协调能力- 具备一定的数学和分析能力- 熟练操作财务软件和办公软件第二章：出纳的日常操作流程（600字）2.1 收支管理- 收入管理：核对每项收入，登记收款凭证，记录入账情况- 支出管理：核对每项支出，登记付款凭证，记录出账情况2.2 银行存款管理- 每日核对银行存款余额与公司账务一致性- 登记银行存款凭证，记录存入和取出的金额和日期- 特殊情况下，及时通知财务主管或相关部门2.3 现金管理- 定期清点现金资金，确保账面现金余额与实际现金一致- 登记现金收支凭证，记录每笔现金的来源和去向- 妥善保管现金资金，确保安全性和准确性2.4 支票管理- 核对支票的开具和收款情况- 登记支票凭证，记录支票号码、开具日期和金额等信息- 定期对已清的支票进行销账，确保账目准确性第三章：财务报表的编制和分析（400字）3.1 资产负债表- 根据公司账户余额和资产负债情况，编制资产负债表- 分析和评估公司的资产配置和债务情况，为决策提供依据3.2 利润表- 根据公司收入和支出情况，编制利润表- 分析和评估公司的盈利能力和经营状况，为经营策略调整提供依据3.3 现金流量表- 根据公司的现金收入和支出情况，编制现金流量表- 分析和评估公司的现金流动性和经营稳定性，为资金管理提供依据第四章：反欺诈和风险控制（300字）4.1 反欺诈控制- 监测和预防财务欺诈行为，如虚报收入和隐瞒支出等- 建立严格的审核机制和审计制度，发现并处理可能的欺诈行为4.2 风险控制- 风险评估：对公司的财务风险进行评估和分析- 风险预防：制定相应的风险控制策略和措施- 风险应对：在风险事件发生时，及时采取行动进行应对和解决第五章：常用财务软件的操作（300字）5.1 财务软件的选择- 根据公司的规模和需求，选择适合的财务软件- 学习和掌握财务软件的基本功能和操作流程5.2 财务软件的操作- 编制账套和科目，建立财务数据库- 输入和处理财务信息，生成财务报表- 进行数据分析和决策支持结语（200字）通过本教程的学习，出纳可以全面了解和掌握出纳岗位的职责和要求，熟悉日常操作流程以及财务报表的编制和分析方法。
出纳日常工作流程及方法
出纳日常工作流程及方法一、日常工作流程：1.收集与整理资料：出纳首先需要收集公司内部与外部的资金往来凭证，包括发票、收据、银行对账单等，仔细核对信息的准确性，并按照时间顺序进行整理，确保资料的完整性与可靠性。
2.资金核对与银行结账：出纳根据银行对账单与公司内部财务系统记录进行对比核对，确保公司财务数据的准确性，及时发现与处理异常情况。
之后，出纳按照银行的规定进行结账，确保公司账务与银行账务的一致性。
3.资金收付与报销：出纳根据公司的付款申请单或报销单，核对要付款的金额和款项用途，并按照内部的财务流程进行支付。
同时，确认公司收到的款项与发出的付款是否一致，确保资金的安全与合理使用。
4.营业外付款处理：出纳需要核对与记录公司的营业外付款，如税务、社保、房租等费用，并按照相关规定进行支付，确保外部合作伙伴间正常的资金流转。
5.考勤与工资发放：出纳需要负责记录员工的考勤情况与请假信息，并根据公司薪酬政策计算员工的工资，最后进行发放。
同时，还要确保工资发放过程的安全性与保密性。
6.统计与分析：出纳需要按照一定的时间频率进行财务报表的统计与分析，以便提供给管理层决策参考。
同时，根据公司的预算要求进行资金预测，并提出合理的控制方案，以确保公司资金的正常运营。
二、日常工作方法：1.认真细致：出纳工作需要有耐心和细心，对数字敏感，能够快速而准确地进行数据录入和核对。
2.注意沟通：出纳需要与其他部门紧密合作，及时沟通，把握业务需求，确保资金流转的顺畅和准确性。
3.规范操作：出纳需要严格遵守公司相关财务政策和流程，确保资金使用合规且安全。
同时，还需要关注相关法律法规的更新与调整，及时调整财务流程。
4.信息技术应用：出纳可借助财务软件进行数据的录入、处理和分析，提高工作效率。
还可以利用电子银行等工具进行资金管理，提高操作便捷性。
5.自我学习：出纳需要不断学习财务、法律等方面的知识，了解最新的会计法规和企业财务管理要求，不断提升自身的专业素养和综合能力。
出纳每天的工作流程
出纳每天的工作流程出纳每天的工作流程出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的`支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
出纳银行结算业务流程
出纳银行结算业务流程一、概述。
出纳银行结算业务是指企业通过出纳部门与银行进行资金结算的一系列流程，主要包括日常收付款、银行存取款、票据处理、账户管理等内容。
良好的结算业务流程可以有效提高企业资金利用效率，降低资金风险，保障企业资金安全，是企业财务管理中至关重要的一环。
二、日常收付款。
1. 收款流程。
（1）收款登记，当收到客户支付的货款或服务费用时，出纳应及时登记收款信息，包括收款金额、收款日期、客户名称等。
（2）收款核对，核对收款金额与客户应付款项是否一致，确保收款无误。
（3）收款入账，将收款金额及时入账到企业银行账户，确保资金安全。
2. 付款流程。
（1）付款审批，根据企业付款审批流程，出纳需核对付款申请单，确保付款合规。
（2）付款登记，登记付款信息，包括付款金额、付款对象、付款日期等。
（3）付款核对，核对付款金额与应付款项是否一致，确保付款无误。
（4）付款出账，将付款金额从企业银行账户中支出，完成付款流程。
三、银行存取款。
1. 存款流程。
（1）存款凭证，将企业现金或支票等凭证带至银行柜台，填写存款单并办理存款手续。
（2）存款入账，确保银行将存款金额及时入账到企业银行账户。
2. 取款流程。
（1）取款申请，根据企业取款审批流程，出纳需填写取款申请单并进行审批。
（2）取款凭证，携带取款凭证至银行柜台，填写取款单并办理取款手续。
（3）取款出账，确保银行将取款金额从企业银行账户中支出，完成取款流程。
四、票据处理。
1. 票据收发。
（1）票据接收，当企业收到客户付款的支票或汇票时，出纳需及时登记并妥善保管。
（2）票据寄出，当企业向供应商支付款项时，出纳需及时将支票或汇票寄出，并妥善保管寄出记录。
2. 票据兑现。
（1）支票兑现，当收到客户支付的支票时，出纳需及时办理支票兑现手续。
（2）汇票兑现，当收到客户支付的汇票时，出纳需及时办理汇票兑现手续。
五、账户管理。
1. 账户查询。
（1）资金余额查询，出纳需定期查询企业银行账户的资金余额，确保资金充裕。
出纳业务全面精通教程
出纳业务全面精通教程因为专业、原创和权威，所以更好！中华第一财税网(又名"智董网")，全球最大的中文财税（税务）网站讲义提纲第1章出纳业务综合知识第一节出纳工作综述第二节出纳人员管理第2章出纳基本技能、机具使用第一节出纳人员必备基本技能第二节票币整点与防伪第三节出纳专用机具的使用第四节财务规范书写第3章出纳与有关部门打交道的技法第一节与银行打交道第二节与财政、税务部门打交道第4章资金收付方面操作实务第一节货币资金第二节现金出纳第5章出纳账务处理操作实务第一节出纳账务处理概述第二节出纳账务处理过程第三节出纳错账、差错处理第四节出纳电算化第6章出纳凭证方面操作实务第一节会计凭证综述第二节现金出纳凭证第三节出纳票据样本第7章出纳账簿方面操作实务第一节出纳账簿第二节出纳日记账第8章出纳报告编报操作实务第一节出纳报告的编制第二节出纳报告的格式第9章出纳档案管理操作实务第一节出纳档案的保管第二节出纳归档资料的移交、调阅、销毁试读内容第1章出纳业务综合知识第二节出纳人员管理一、出纳工作岗位的设置各个企业的实际情况不同，出纳工作的组织内容也不尽相同，但无论哪一种形式，一般都要设置合理的出纳机构，配备必要的出纳人员，并建立各种内部工作职责与制度等。
出纳机构一般设置在会计机构内部，如各企事业单位财会科、财会处内部设置专门处理出纳业务的出纳组、出纳室。
《会计法》第二十一条第一款规定：“各单位根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。
不具备条件的，可以委托经批准设立的会计咨询、服务机构进行代理记账”。
会计法对各单位会计、出纳机构与人员的设置并没有硬性规定，而是让企业根据自身情况和实际需要来设定。
因此企业应结合自身经济活动的规模、特点、业务量的大小等进行机构设置和人员配置。
以工业企业为例，大型企业可在财务处下设出纳科；中型企业可在财务科下设出纳室；小型企业可在财务股下配备专职出纳员。
出纳工作怎么做？全套出纳工作流程，入门到精通！附出纳常用表格
出纳工作怎么做？全套出纳工作流程，入门到精通！附出纳常
用表格
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出纳工作虽然又多又杂，但搞清楚流程就会很简单！今天和大家分享一套出纳工作学习笔记，包含了出纳岗位工作的全流程图，及新手出纳常用表格大全等等出纳工作学习资料，帮助大家从入门到精通，轻松胜任出纳工作。
有需要电子版全套出纳实操资料的，在文末哈~
出纳员岗位工作全流程：
一、现金出纳报销准备工作
二、银行业务办理工作
（一）、支票业务办理流程
（二）、汇票、电汇等结算方式操作流程
（三）、其他银行业务办理
三、编制、上报资金日报表
每天按照公司规定的时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报公司资金部。
四、日常费用报销
（一）、费用报销流程
注意事项：
1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。
2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开具退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。
（二）主要费用项目的审核规范
......
五、工资发放及账务处理
（一）、工资发放流程
（二）、工资账务处理
六、收费业务工作
......。
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一、出纳和出纳工作的定义
2、出纳人员，主要是办理货币资金和各种票据 的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全 与完整；填制和审核原始凭证；直接参与货币打 交道，除了要有过硬的出纳业务以外，还必须具 备良好的财经法纪素养和职业道德修养。
二、出纳工作的特点
1、社会性。 出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、
9、 不得将现金出纳工作随意交付他人代替，如确 因需要离开岗位时，需由主管领导指派他人代管，但 应办理交接手续。
10、出纳人员所使用的各种印章，应妥善保管，银 行预留印鉴章应由专人负责保管。
六、出纳工作的流程
二、资金收入的处理：
1、出纳应根据会计送到的“收入通知单”执行收 款，其程序如下：
（1）出纳收到“收入通知单”后，办理收款手续或
5、 出纳应于次日10：00前报送资金日报表。 6、 出纳应做到日清月结，每日终了应结算现金收 支，编制现金盘点日报表，与现金、银行存款日记账 核对，并于次日早与会计账簿进行核对。 7、 为确保安全，出纳向银行提取或存入现金时， 应当配备其他财务人员同行。
六、出纳工作的流程
8、 对保险箱的密码要绝对保密，钥匙要妥善保管 不得丢失、不得随意交给他人。
存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会 经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济 运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就 必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人 员要掌握相关财会政策法规，要经常跑银行等。 因此，出纳工作具有广泛的社会性。
二、出纳工作的特点
2、专业性。 出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有
证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保 管和银行存款账户的管理工作。除了出纳，其他财 会人员是管账不管钱，管账不管物的。
五、出纳与会计之间的关系
5、出纳工作直接参与经济活动过程。 各种往来款项的收付、各种有价证券的经营以
及其他金融业务的办理，都必须通过出纳工作来完 成。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工 作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行 反映和监督。
出纳、明细分类账会计、总账会计它们核算的 依据是相同的，都是会计原纳、明细分 类账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它 们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务， 不可或缺。
五、出纳与会计之间的关系
3、出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核 算也是一种特殊的明细核算。
到银行提取银行入账单据。 （2）收款后应于该项传票上加盖收讫章和出纳印章，
并据以登记现金及银行存款明细账。
六、出纳工作的流程
（3）、收款后如需给予收据，由出纳负责开具，然
后将收据连同传票送交会计。
2、 凡未经会计编送传票而出纳先行收款时，由出 纳先行开具收据，办理收款手续，然后将收据连同相 关传票交送会计。
三、出纳工作的职能
1. 收付职能。 2. 反映职能。 3. 监督职能。 4. 管理职能。
四、出纳人员的素质要求
1、良好的职业道德。 2、较高的政策水平。 3、熟练的业务技能。 4、严谨细致的工作作风。
五、出纳与会计之间的关系
1、 总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。 总账会计负责企业经济业务的总括核算；明细
分类账会计分管企业的明细账；出纳分管企业票据、 货币资金，以及有价证券等收付、保管、核算工作， 总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得监管 稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权 债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计 不得管钱管物。
五、出纳与会计之间的关系
2、它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又相 互牵制。
3、 出纳收入的支票等票据，经银行交换入账后方 可视为收讫；如果收入的票据发生退票，出纳应将退 回的票据及银行“票据退票通知单”送会计处理
六、出纳工作的流程
4、 公司现金收入应于当日送存开户银行，当日 送存确有困难的，应于次日送存。
六、出纳工作的流程
三、资金支出的处理：
1、出纳应根据会计送到的经总裁批准后的各类报 告单即付款凭证执行付款，其程序如下： （1）、出纳收到付款凭证后，应即通知经办部门或收
着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，日 记帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管 理也是很讲究的。因此要做好出纳工作，不仅要 掌握其工作要领，而且要熟练使用现代化办公工 具。
二、出纳工作的特点
3、政策性。 〈会计法〉、〈会计基础工作规范〉等法规都
把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出 具体规定和要求。 4、时间性。出纳工作具有很强的时间性，何时发 放职工工资，何时核对银行对帐单等，都有严格 的时间要求，一天都不能延误。
出纳的业务技能
2007年9月 献给
紫裳
出纳的业务技能
一、出纳和出纳工作的定义 二、出纳工作的特点 三、出纳工作的职能 四、出纳人员的素质要求 五、出纳与会计之间的关系 六、出纳工作的流程 七、出纳工作实务 八、出纳工作应注意的几个事项
一、出纳和出纳工作的定义
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有 不同涵义。主要包括：出纳工作和出纳人员。 1、出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入 出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进 出出的一项工作。具体地讲，只要是票据、货币 资金和有价证券的收付、保管、核算、就都属于 出纳工作。
它要求出纳分别按照现金和银行存款设置日记 账，“现金日记账”要每天结出余额，并于库存数
进 行核对；“银行存款日记账”按照不同的户头分别
设 置日记账，逐笔序时地进行明细核算，并在月内多 次结出余额，与开户银行进行核对。月末并于现金
五、出纳与会计之间的关系
4、出纳工作一种账实兼管的工作。 出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价
六、出纳工作的流程
一、出纳工作处理规则：
1、公司的一切支付，出纳根据经总裁批准后的付 款凭证办理支付手续。
2、出纳见到经会计核销后的付款凭证方可办理付 款手续。
3、出纳应对支付的付款凭证手续是否符合规定、 报销金额是否正确进行核对，负有审核责任。
六、出纳工作的流程
4、 出纳在办理每一笔收支业务后，应即时登记现 金、银行存款日记账及资金日报表。