海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)【模板】
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（11）2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
22.外部信用
企业和企业相关人员2年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
23.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
商业伙伴安全控制措施
26.商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四）
货物安全控制措施
27.货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
28.集装箱
安全
建立保证集装箱完整性、安全性的管理制度并有效落实。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准
达标情况
一、内部控制标准
达标
0
基本
达标
-1
不
达标
-2
不
适用
－
（一）
组织机
构控制
1.海关业务
培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
运输工具安全控制措施
29.运输工具安全
建立保证运输工具的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十七）
危机管理控制措施
30.危机管理
（1）建立应对灾害、紧急情况的应急预案。
（2） 对发生的灾害或者紧急情况进行应急处置，降低上述情形对企业进出口活动的影响。
（3）发生的灾害或者紧急情况涉及海关业务的，应当及时向海关报告。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（七）
进出口业务规范
16.注册信息
在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。
17.进出口记录
2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
18.申报规范
见单项标准。
19.传输规范
见单项标准。
20.税款缴纳
（1）认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。
（2）上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
（十二）
人员安全控制措施
25.人员安全
（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。
（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。
（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。
《海关认证企业标准》
近日，海关总署公告2018年第177号发布《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（海关总署令第237号）配套执行的《海关认证企业标准》，自2019年1月1日起施行。
海关总署公告2014年第82号同时废止。
认证企业标准分为高级认证企业标准和一般认证企业标准，每类标准均包括通用认证标准和根据企业经营类别不同而制定的单项认证标准（含进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业单项标准），具体包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全4大类标准。
认证企业应当同时符合通用认证标准和与其实际情况相符的相应经营类别的单项认证标准。
例如，进出口货物收发货人应当同时符合通用标准和单项标准中的进出口货物收发货人相应标准才能通过相应类别的认证认证标准的通过条件除延续原标准要求的所有赋分标准项均没有不达标（-2分）情形以及认证标准总分在95分（含本数）以上外，还增加了内部控制、贸易安全两类标准中没有单一标准项基本达标（-1分）超过3项的情形。
同时，取消了规范改进，认证过程中企业不能借助规范改进达标。
在具体标准内容上，按照“形成海关统一的企业信用管理制度”的原则，结合企业管理关检业务融合实际需要，新认证标准中纳入了检验检疫标准，主要是在单证控制、单证保管、企业守法、管理要求等项中增加了检验检疫要求，同时新增了质量管理等单独项。
高级认证—通用标准“企业守法”标准新旧对比高级认证“管理要求”标准其中一般认证企业标准与原标准最大不同是增加了信息系统和数据管理两项标准。
一般认证—通用标准新标准在财务状况标准方面也作出了调整。
一是新增了一般认证企业也需提交会计师事务所审计报告的要求；二是按照综合财务状况对企业进行考量，具体包括综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况。
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海关认证企业标准【高级认证通用标准】
（7）2年无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
（四）
信息系统控制
9.信息系统
具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
10.数据管理
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
2.部组织
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（十三）
商业伙伴安全控制措施
26.商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四）
货物安全控制措施
27.货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
附件2一、内部控制标准1.海关业务（一）培训组织机构控制2.内部组织架构3.单证控制（二）进出口业务控制 4.单证保管海关认证企业标准（高级认证—通用标准）认证标准达标情况达基本不不标达标达标适用0-1-2－（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
5.进出口活动建立进出口活动的流程管理制度。
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
6.内审制度（三）内部审计7.质量管理控制8.改进机制（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
（四）信息系统控制9.信息系统10.数据管理11.信息安全具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
1_海关认证企业标准指南(高级认证-通用标准)
（3）配合海关认证人员了解企业关务部门（岗位）的整体架构、业务范围、管理人员和业务人员及职责分工、内部管理和业务运行等情况。
（二）进出口业务控制
3．单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业进出口单证复核或者纠错制度的书面文件，应有进出口单证复核或者纠错的规定，有责任部门（岗位）、工作流程、发现单证错误的处置及责任追究等内容。
（1）企业报关专用章刻制、保管、使用的相关规定。
（2）企业的报关专用印章使用登记制度，以及使用情况登记记录。
（3）企业对海关核发的证书、法律文书等单证的登记、统一保管、使用的相关规范。使用登记制度，以及使用情况登记记录。
（4）保管的部门（岗位）、人员及职责分工，保存的地点、保存方式等。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业内部培训制度的书面文件，应有海关法律法规等相关规定培训的内容。
海关业务培训的书面文件。可以是关于海关单项业务培训制度的书面文件；也可以是企业根据认证标准中关于各个单项业务培训的要求，统一制定的企业综合性内部培训制度的书面文件。综合性培训制度中需要包含海关各单项业务培训的内容。
2．海关业务培训情况：
（1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（2）培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。
（3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和规范性文件等进行培训的情况。
（4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因，并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
（1）建立对进出口活动的部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施部审计。
7.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
8.改进机制
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
5.进出口活动
建立进出口活动的流程管理制度。
（三）
部审计控制
（6）2年无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。
（7）2年无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年无拒绝、拖延向海关提供账簿4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准达标情况
一、内部控制标准
达
标
基
本
达
标
-1
不
达
标
-
2
不
适
用
－
（一）
组织机
构控制1.海关业
务
培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
2.内部组
织
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出3.单证控
制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
6
6
6
6
6
6
措施
31.安全
培训
（1）建立贸易安全的内部培训机制并有效落实。
（2）定期对员工进行与国际贸易供应链中货物流动相关风险的教育和培训，让员工了解、掌握海关认证企业在保证货物安全过程中应做的工作。
（3）定期对员工进行危机管理的培训和危机处理模拟演练，让员工了解、掌握在应急处置和异常报告过程中应做的工作。
6。
海关认证企业标准指南【模板】
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
1．建立以下书面文件并有效落实：
法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理，由其授权人员实际负责企业日常经营管理，并代替参加培训的，应有企业法定代表人（负责人）签署的书面授权文件。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
2．海关业务培训情况：
（1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（2）培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。
（3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和规范性文件等进行培训的情况。
（4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因，并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。
（5）配合海关认证人员了解员工参加内部业务培训情况，特别是从事进出口业务的员工参加内部业务培训情况及对相关业务涉及的海关法律法规、规章制度以及业务规范的了解及掌握情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
海关总署关于公布《海关高级认证企业标准》的公告
海关总署关于公布《海关高级认证企业标准》的公告文章属性
•【制定机关】中华人民共和国海关总署
•【公布日期】2021.11.01
•【文号】海关总署公告2021年第88号
•【施行日期】2021.11.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】企业管理
正文
海关总署公告
2021年第88号
关于公布《海关高级认证企业标准》的公告现将《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第251号）配套执行的《高级认证企业标准》（含通用标准和进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人、水运物流运输企业、公路物流运输企业、航空物流运输企业单项标准）予以发布，自2021年11月1日起施行。
海关总署公告2018年第177号、2019年第46号、2019年第229号、2020年第137号同时废止。
特此公告。
附件：1．海关高级认证企业标准说明
2．海关高级认证企业标准（通用标准）
3．海关高级认证企业标准（进出口货物收发货人）
4．海关高级认证企业标准（报关企业
5．海关高级认证企业标准（外贸综合服务企业）
6．海关高级认证企业标准（跨境电子商务平台企业）
7．海关高级认证企业标准（进出境快件运营人）
8．海关高级认证企业标准（水运物流运输企业）
9．海关高级认证企业标准（公路物流运输企业）
10．海关高级认证企业标准（航空物流运输企业）
海关总署
2021年11月1日。
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)
（7）2年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
13.综合财务状况
企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。
三、守法规范标准
达标
0
不达标
-2
不适用
－
（六）
遵守法律法规
14.人员守法
企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
15.企业守法
1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。
2.内部组织
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
(word完整版)海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
11.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
（十二）
人员安全控制措施
25.人员安全
（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。
（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。
（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。
（4）对离职停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业经营场所及使用企业信息系统。
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准
达标情况
一、内部控制标准
达标
0
基本
达标
-1
不
达标
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)2019年版
（1）2 年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（八） 海关管理 21.管理要求
要求
（2）2 年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2 年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2 年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。 （5）2 年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料 的情形。 （6）2 年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情 形。
达标 0
基本 达标
-1
（五） 财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合 法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真 实、完整、规范、合法。
不 达标
-2
-2-
13.综合财务 企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润
（1）建立人员和车辆出入管理制度并有效落实。（十一） 进入安 控制措施24.进入安全
（2）对企业员工进行身份识别和出入权限控制，限制未经授权员工进入敏感区域，对员工身份标识的发放和 回收进行统一管理。员工的车辆进入企业应当停放在指定区域。
（3）实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片的身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识，进入 企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客的车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。
（1）建立应对灾害、紧急情况的应急预案。
（十七） 危机管理 控制措施
海关认证企业标准_高级认证
〔六〕
遵守法律法规
16.人员
企业法定代表人〔负责人〕、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无成心犯罪记录。
17.企业
〔1〕连续2年无走私犯罪、走私行为。
〔2〕
非报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处分金额超过3万元的行为；
报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处分金额超过1万元的行为。
〔2〕货物差异：在出现货物溢、短装或者其他异常现象时要与时报告或者采取其他应对措施，并有书面制度和程序。
〔十五〕
集装箱平安控制措施
29.集装箱平安
企业有确保集装箱的完整性，以防止未经许可的货物或者人员混入的措施和程序。
〔1〕集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法〞〔即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、/外门、外部/起落架〕。
〔6〕锁闭装置与钥匙保管：所有外窗户，大门和围栏都设有足够数量的锁闭装置。管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。
〔十一〕
进入平安控制措施
25.进入平安
企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和程序。
〔1〕员工：具有员工身份识别系统，对员工进展身份识别和进入控制。对员工、访客的身份标识〔比方钥匙、钥匙卡等〕的发放和回收进展统一管理和登记。
〔2〕访客：对进入企业的访客要检查带有照片的件并进展登记，访客要佩戴临时身份标识并且有部人员陪同。
〔3〕未经许可进入、身份不明的人员：有识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序；发现可疑人员进入的，企业员工要与时报告。
〔十二〕
人员平安控制措施
26.人员平安
海关认证企业标准高级认证
附件1海关认证企业标准（高级认证）说明一、关于认证标准的分类本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。
海关认证企业标准（高级认证）。
海关认证企业标准高级认证
附件1海关认证企业标准（高级认证）说明一、关于认证标准的分类本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。
海关认证企业标准（高级认证）。
海关总署公告2018年第177号——关于公布《海关认证企业标准》的公告
海关总署公告2018年第177号——关于公布《海关认
证企业标准》的公告
文章属性
•【制定机关】中华人民共和国海关总署
•【公布日期】2018.11.22
•【文号】海关总署公告2018年第177号
•【施行日期】2019.01.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】企业管理
正文
海关总署公告
2018年第177号
关于公布《海关认证企业标准》的公告现将《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（海关总署令第237号）配套执行的《海关认证企业标准》（含通用标准和进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业单项标准）予以发布，自2019年1月1日起施行。
海关总署公告2014年第82号同时废止。
特此公告。
附件： 1.海关认证企业标准说明
2.海关认证企业标准（高级认证—通用标准）
3.海关认证企业标准（一般认证—通用标准）
4.海关认证企业标准（高级认证—进出口收发货人）
5.海关认证企业标准（一般认证—进出口收发货人）
6.海关认证企业标准（高级认证—报关企业）
7.海关认证企业标准（一般认证—报关企业）
8.海关认证企业标准（高级认证—外贸综合服务企业）
9.海关认证企业标准（一般认证—外贸综合服务企业）
海关总署
2018年11月22日。
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架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（4）对未经许可进入、身份不明的人员能够识别并加以处置。
（十二）
人员安全控制措施
25.人员安全
（1）建立员工入职、离职停职等管理制度并有效执行。
（2）实行员工档案管理，具有动态的员工清单。
（3）聘用员工前，核实应聘人员的身份、就业经历等信息，对拟聘用人员进行违法记录调查。
（4）对离职停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业经营场所及使用企业信息系统。
11.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（6）2年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。
（7）2年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
（四）
信息系统控制
9.信息系统
具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
10.数据管理
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
5.进出口活动
建立进出口活动的流程管理制度。
（三）
内部审计控制
6.内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。
7.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
8.改进机制
13.综合财务状况
企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。
三、守法规范标准
达标
0
不达标
-2
不适用
－
（六）
遵守法律法规
14.人员守法
企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
15.企业守法
1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。
（七）
进出口业务规范
16.注册信息
在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。
17.进出口记录
2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
18.申报规范
见单项标准。
19.传输规范
见单项标准。
20.税款缴纳
（1）认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。
（2）上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%。
（十一）
进入安全控制措施
24.进入安全
（1）建立人员和车辆出入管理制度并有效落实。
（2）对企业员工进行身份识别和出入权限控制，限制未经授权员工进入敏感区域，对员工身份标识的发放和回收进行统一管理。员工的车辆进入企业应当停放在指定区域。
（3）实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片的身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识，进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客的车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准
达标情况
一、内部控制标准
达标
0
基本
达标
-1
不
达标
-2
不
适用
－
（一）
组织机
构控制1.海关业务来自培训（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
（11）2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
22.外部信用
企业和企业相关人员2年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
23.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
（十三）
商业伙伴安全控制措施
26.商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四）
货物安全控制措施
27.货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
28.集装箱
安全
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。