云南地税企业所得税汇算清缴系统培训演示 - 纳税人端
企业所得税汇算清缴培训(ppt 131页)
2、提出鉴证结果，四选一---无保留意见、保 留意见、无法表明意见、否定意见
3、按规定附送资料—目录清单 4、企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明
二对适用税率一致的居民企业之间取得的股息、红利等权 益性投资收益，在计入收入总额时并未还原为税前所得，如 果当年存在投资收益弥补当年经营亏损或弥补以前年度亏损， 就会出现企业用税后利润补亏的情况，导致对企业的重复征 税，造成资本收益的税收负担高于经营收益的税收负担。
举例
例：收入100，其中免税收入20，成本110，利润-10 万元
可由以后年度弥 补的亏损额
备注
（100-20）旧 110+20=-10
免税收入20万元要弥补当年 亏损，实质上并未享受优惠
100-20-110=-30 实质享受了20万元免税 新
收入确认的文件依据
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的 通知》（国税函[2008]875号）
一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入 的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。
当期收入=提供劳务总收入×本期末劳务的完工进度－以前期 间已确认的收入 当期成本=提供劳务总成本×本期末劳务的完工进度－以前期 间已确认的费用
三、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的， 不属于捐赠，应将总的销售金额按各商品的公允价 值的比例来分摊确认各项的销售收入。
税法特殊规定-收付实现制
4、用于股息分配；
5、用于对外捐赠； 6、其他改变资产所有权属的用途。
（三）企业发生第（二）规定情形时，属于企业自制的资产，
所得税汇算清缴报告-企业所得税汇算清缴实训报告(3篇)
所得税汇算清缴报告-企业所得税汇算清缴实训报告(3篇)所得税汇算清缴报告|企业所得税汇算清缴实训报告3篇下面是烟花美文网xx整理的企业所得税汇算清缴实训报告3篇，供大家参考企业所得税汇算清缴实训报告3篇企业所得税汇算清缴实训报告1二零零五年度企业所得税汇算清缴总结报告在今年的企业所得税汇算清缴过程中，我们XX区国税局按照转移主体、明确责任、做好服务、强化检查的指导思想，将工作重点放在政策宣传和汇算清缴检查两方面，通过各片、组人员的大量工作，汇算清缴工作取得较好效果，提高和加强了企业的所得税的管理水平，促进了所得税税收任务的完成，进一步明确了企业所得税的工作责权及程序。
下面将各方面情况汇报总结如下一汇算清缴工作的基本情况一、汇算清缴企业户数情况年度，我局企业所得税管户350余户，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计50户，按征收方式划分均为查帐征收;按纳税地点划分全部为就地缴纳户数;按经济性质分国有企业7户;有限责任公司42户，股份有限公司1户。
二、汇算清缴情况年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。
其余定额征收户数，按规定不进行汇算清缴。
汇算清缴户占应汇算清缴户的100二.税源分析自2000年新办企业划归国税管理以来，所得税的户数呈不断增加状况，且增加户数主要为中小企业。
一、年度企业所得税的纳税大户仍以石油公司、中石化、市烟草、区烟草为主，四户企业所得税1200万元，占到总收入的91.88。
二、新增户数中较成规模纳税5万元以上的有通信实业集团XX市分公司，纳所得税5.7万元;XXX通信建设有限公司纳25万;XX广告公司纳20万。
三、投资较大、但尚无收入、无收益的有房地产开发公司新增11户，均无收入;XXX建设有限公司投资上亿元，主要进行XX 路的管理收费，仍在筹建阶段;城市建设投资有限公司、县市财政局和交通局投资上亿元成立的用于城市建设的目的，目前尚未启动。
四、其他中小企业数量增加较快主要有商贸企业、代理、咨询、技术开发等中介结构、苗圃、花卉、林木业、饮食业、旅游服务业、建筑、装潢业。
税务知识培训学习PPT课件
税务常识
多拿进项多抵扣
购买办公用品的进项，购买低值易耗品 的进项，汽车加油的进项，购买修理备
件的进项
01
遭遇意外要报案
有一件事千万要记住：这件事与纳税还 有关系。丢了手提电脑属于财产损失， 要凭相关证明在公司的成本费用中列支
03
02
赠得巧来送得妙
一件2000元的电器，送一件400元的小 家电，合计2400元实际收2000元。如
税务是泛指以国家政治权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项 工作，包括税收方针政策的研究、制定、宣传、贯彻、执行工作
税收与税务
税法的概念
它是国家权力机关及其授权的行政机关制定的调整税收关系的法 律规范的总称。 其核心内容就是税收利益的分配。
税法的本质
税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。 税收是满足社会公共需要的分配形式。
税务评估
01
税务评估是一个纳税服务过程。税务机关通过信息化手 段，设置能够了解和掌握纳税人财务核算和相关经营情 况的纳税申报表
02 纳税评估通过约谈、举证等方式，可以有效解决纳税 人因主观疏忽或对税法理解错误而产生的涉税问题
03
为了及时调节国家经济、 体现产业政策，税收政策处于 不断变化之中，一项成功的税收筹划是对财税政策的及 时更新获取
税收职能
税收还具有监督经济活动的作用
税收涉及社会生产、流通、分配、消费各个领域，能够 综合反映国家经济运行的质量和效率。既可以通过税收 收入的增减及税源的变化，及时掌握宏观经济的发展变 化趋势，也可以在税收征管活动中了解微观经济状况， 发现并纠正纳税人在生产经营及财务管理中存在的问题， 从而促进国民经济持续健康发展。
既可核算各种应纳税金进行申报纳税，提高财税人员工作效率，也可对企业 账务、票证、经营、核算、纳税情况进行评估，更好帮助企业正确执行国家 税务政策，进行整体经营筹划及纳税风险防范 ，为企业管理决策献计献策， 为创利打下坚实基础
大栅栏所培训讲义
2014年度企业所得税汇算清缴培训材料第一部分：企业所得税汇算清缴培训：一、汇算清缴时间：2015年5月31日之前完成2014年度企业所得税汇算清缴申报、年度关联业务往来报告、以及企业所得税税款多退少补的工作。
二、申报途径纳税人企业所得税网上申报途径目前有两种，根据申报内容的不同，选择不同的途径：途径一：登陆互联网地税局申报的企业所得税事项主要有以下几类：独立纳税人以及总机构纳税人的年度申报——企业所得税年度纳税申报表（2014，A 类）、减免税项目统计表、附报资料清单、关联申报、企业所得税减免税备案申请（汇算清缴）；途径二：通过IE端（即网上综合申报方式）申报的企业所得税事项主要有以下几类：跨地区分支机构的年度申报——企业所得税年度纳税申报表（分支机构）、核定征收企业的年度申报——企业所得税年度纳税申报表（B类）、所有企业的季度申报——企业所得税季度纳税申报表（A类）和企业所得税季度纳税申报表（B类）三、填表注意事项：1.“互联网地税局”安装成功后点击【企业所得税申报系统】图标，进入企业所得税申报系统页面，进入年报申报页面进行数据填写：（1）填写基本信息表：请根据实际情况选择①“101 汇总纳税企业”指跨地区经营企业总机构（执行税总2012年57号文件的）；②“102 注册资本”填写认缴额；③“102 注册资本”和“105 资产总额”单位为“万元”；④“107 从事国家非限制和禁止行业”如符合小微条件，此选项必须填“是”；⑤“206 固定资产折旧方法”和“207 存货成本计价法”可多选；⑥“208 坏账损失和算法中的‘直接核销法’”只有执行小企业会计准则的可勾选。
（2）勾选表单：“企业基础信息表、企业所得税年度纳税申报表填报表单、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）、收入明细表（定制）、成本支出明细表（定制）、纳税调整项目明细表、职工薪酬纳税调整表、资产折旧摊销情况纳税调整明细表、企业所得税弥补亏损明细表”属于必填表单，系统已默认。
企业所得税年度纳税申报表操作手册
企业所得税年度纳税申报表操作手册2010年度企业所得税年度纳税申报表（A类）操作手册版本：<1.0>目录1.客户端软件简介 (3)2.客户端软件安装 (3)2.1软件的获得 (3)2.2安装注意事项 (3)2.3软件安装步骤 (4)3.首次使用软件设置 (7)3.1登录系统 (7)3.2工作主界面操作 (8)4.办税（2010年度企业所得税年度申报表A类） (9)4.1功能概述 (9)4.2申报管理主界面 (10)4.3创建申报表 (11)4.4填表顺序 (20)4.5联网申报 (21)4.6导出申报文件 (21)4.7打印申报表 (24)4.8系统备份 (24)5.常见问题 (28)6.求助方式 (28)7.导航 (30)1.客户端软件简介本系统提供了完善的与税局核心系统交互的能力。
通过对本系统的使用，能够完成纳税人从信息初始化，到报表填写、申报等一系列操作。
此外，本系统还提供了完善的支持性的功能。
包含用户管理、选项设置、在线升级、系统配置。
2.客户端软件安装2.1软件的获得请登录省局网站-办税指南-下载中心-税务软件-下载客户端软件2010年度企业所得税年度申报表A类客户端（纳税人专用）。
2.2安装注意事项1）安装之前请先确认您的操作系统配置符合“客户端软件环境配置”中所列出的要求，否则可能会导致客户端无法正常安装与使用。
2）客户端系统安装过程中，请不要运行其他程序，同时按提示进行安装；3）假如安装程序过程中，系统提示错误，且错误信息中有[忽略]或者者[跳过]按钮，请你直接按这些按钮继续安装，安装后通常不可能影响程序的运行；4）假如程序重复出现错误，无法继续进行安装或者者系统提示的错误您无法懂得与解决，请咨询有关人员；5）假如您的计算机安装有太多的其他软件，这些软件有可能导致您的计算机系统的混乱，从而导致本软件无法安装或者者运行。
6）系统配置要求：2.3软件安装步骤1）首先解压已经下载到本地的客户端软件安装程序压缩包。
云南地税-电子税务局-税局端操作培训(电子档案系统)
第二步
采集纳税人信息， 并依据事项承办方 式录入信息
第三步
打印受理回执，并 跟踪事项办理状态
云
YUNNAN PROVINCIAI LOCAL TAXATION BUREAU
南
省
地
方
税
务
局
首问责任记录管理
登录电子档案，进入 “首问责任记录管理”
云
YUNNAN PROVINCIAI LOCAL TAXATION BUREAU
封卷入库（档案盒上下架）管理
档案运用
档案的具体运用，一户式档案查询，同城通办查询
云
YUNNAN PROVINCIAI LOCAL TAXATION BUREAU
南
省
地
方
税
务
局
电子档案系统-系统演示
电子档案系统
税收无纸化·档案资料电子化管理·电子化存储
云
YUNNAN PROVINCIAI LOCAL TAXATION BUREAU
云
YUNNAN PROVINCIAI LOCAL TAXATION BUREAU
南
省
地
方
税
务
局
电税整体流程图
云
YUNNAN PROVINCIAI LOCAL TAXATION BUREAU
南
省
地
方
税
务
局
电子档案系统演示-大厅受理流程
登记岗 / 扫描岗
库房管理岗
金三受理 岗 库 房 管 理
库房定义
南
省
地
方
税
务
局
电子档案系统演示-档案登记岗
局端档案系统演示
输入“纳税人识 别号”，回车查 询带出纳税人名 称
V-Tax远程可视化自助办税系统业务操作手册
V-Tax远程可视化自助办税系统业务操作手册V-Tax远程可视化自助办税系统实现为纳税人提供多渠道（手机端、PC客户端）操作简单、便捷、审批流程透明化、全方位办税服务功能，并且兜底电子税务局及必须门前申报业务均可通过V-Tax自助办税系统上实现远程“面对面”视频受理，让纳税人“全业务办税”、“完全非接触式远程办税”新体验。
一、系统注册及登录使用V-Tax远程可视化自助办税系统纳税人必须实名认证通过，并且使用电子税务局的账号才能登录系统。
1.1国内人员实名认证如企业或个人未进行电子税务局实名认证注册，可点击登录广东省电子税务局官网（）或在V-Tax远程可视化自助办税系统登录界面：点击【登录】—【用户注册】进入注册资料界面，填写相关资料及勾选电子税务局服务协议，提交注册完成并通过：根据界面指引进行实名认证信息采集，实名认证通过，企业身份可进入电子税务局进行绑定企业。
1.2外籍人员实名认证在V-Tax远程可视化自助办税系统登录界面：点击【登录】—【用户注册】—【外籍人士】：进入V-Tax系统注册界面，填写相关资料，勾选电子税务局服务协议：资料无误，注册通过，系统自动跳转系统主界面，在“一次不用跑—个人特色业务”—点击《外籍个人实名认证》填写个人信息及上传附件资料—>【提交】资料，等待税务人员可视化实名认证，认证通过。
外籍人士可登录广东省电子税务局官网（）或在V-Tax远程可视化自助办税系统登录界面：点击【登录】—【用户注册】—注册电局账号，注册成功后即可登录V-Tax系统。
1.3登录在手机微信中添加“V-Tax远程可视化自助办税系统”小程序，或通过扫一扫二维码即可添加：点击“我的空间”—“登录”：输入实名认证后的电局账号及密码，验证通过，点击【登录】按钮，即可选择登录角色进入小程序：注意：1、选择“个人身份进入”，只能办理个人业务。
2、选择“企业进入”，可办理企业业务，如需办理个人业务，则需在办理事项时候选择所属税务机关。
企业所得税汇算清缴税收业务培训PPT(完整)
• 企业留存备查资料的保存期限为享受优惠事项后10年。 • 税法规定与会计处理存在差异的优惠事项，保存期限为该优惠事项有效期结束后10年。
（六） 《税收减免管理办法》 国家年总局公告XXXX号
• 减免税包括：税基式减免、税率式减免和税额式减免三类 • 不包括出口退税和财政部门办理的减免税 • 减免税分为核准类减免税和备案类减免
减免税管理办法
07
有限合伙制创业投资企业法人合伙人
08
非货币性资产投资确认
09
资产（股权）划转企业所得税
10
企业重组业务所得税征收管理
12
残疾人就业税收优惠（总局公告XX号）
以劳务派遣形式就业的残疾人，属于劳 务派遣单 位的职工
13
软件企业行政审批（工信部联软函XX号）
停止软件企业认定及年审工作
• 计提的工资在汇缴前发放 汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金
• 直接支付给劳务派遣工个人的费用 企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按 照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；直接支 付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金 支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除 的依据。
02 年末填报辅助账汇总表，随财报 附注一并报送主管税务机关
03 辅助账及辅助账汇总表参照97号公告样式编制
（三）高新技术企业认定管理办法国科发火XXX号
国科发火XXX号（作废）比较 变化一：三个“取消”
取消了“近三年”的时间限制， 取消了“通过5年以上的独占许可方式拥有核心技术知识产权”，明 确必须拥有知识产权的所有权。 取消了科技人员的学历限制
2023年企业所得税汇算清缴培训课件
2023年企业所得税汇算清缴培训课件第一部分：企业所得税概述一、企业所得税的基本概念和特点企业所得税是指企业按照国家规定按照其应纳税所得额缴纳的税款。
企业所得税特点：（1）属于直接税（2）税率较高（3）税收调节作用明显（4）税基较宽二、企业所得税法规的主要内容《中华人民共和国企业所得税法》是对企业所得税征税的法律依据，其中包括税法的起源、规范、调整、费用扣除、税收优惠等内容。
三、企业所得税的纳税周期企业所得税的纳税周期按照财务年度进行，每年按照一年的算账期限进行纳税。
第二部分：企业所得税的主要计算方法一、企业所得税的计算公式企业所得税的计算公式为：应纳税所得额×税率-速算扣除数=应纳税额二、企业所得税的所得额计算企业所得税的所得额计算包括经验调整、费用扣除和税收优惠等环节。
三、企业所得税的税率和速算扣除数企业所得税的税率包括居民企业税率和非居民企业税率，根据纳税人的类型和所得额进行不同的税率调整。
四、企业所得税的减免和退还企业所得税的减免和退还主要包括税收优惠政策、税前扣除和税后补贴等环节。
第三部分：企业所得税的汇算清缴一、汇算清缴的概念和作用汇算清缴是指企业在财务年度结束后对全年企业所得税进行计算、核定、结算和纳税的过程。
二、汇算清缴的申报流程汇算清缴的申报流程包括填报纳税申报表、提交申报材料、办理申报手续和缴纳税款等环节。
三、汇算清缴的注意事项汇算清缴过程中需要注意的事项包括核算正确性、材料准备完整性和所得额抵减等问题。
第四部分：企业所得税的税务风险和应对措施一、企业所得税的税务风险企业所得税的税务风险主要包括税务风险和行为风险两个方面。
二、企业所得税的应对措施企业应采取适当的税务筹划、优化企业结构、合规经营等措施来降低企业所得税的税务风险。
第五部分：企业所得税的案例分析通过实际案例，对企业所得税的计算、申报和汇算清缴过程进行分析和总结，帮助企业了解企业所得税的具体操作方式。
结语：企业所得税是企业在税务层面的一项重要义务，企业应严格遵守相关税法法规，认真履行纳税义务，最大限度地减少税务风险，为企业的持续发展提供保障。
电子税务局操作手册——门户操作
江苏电子税务局纳税人端用户操作手册目录1.1 功能概述 (3)1.2 办税业务指引区 (3)1.2.1功能概述 (3)1.2.2操作步骤 (3)1.2.3 注意事项 (4)1.3 办税渠道区 (4)1.3.1功能概述 (4)1.3.2用户登陆注册 (4)1.3.3纳税服务热线 (18)1.3.4办税厅导航 (19)1.3.5手机客户端、江苏国税官方微信 (20)1.3.6邮递办税 (25)1.4政策宣传发布区 (27)1.4.1功能概述 (27)1.4.2操作步骤 (27)1.4.3 注意事项 (35)1.5办税应用区 (35)1.5.1功能概述 (35)1.5.2操作步骤 (35)1.5.3 注意事项 (37)1.6视频辅导区 (37)1.6.1功能概述 (37)1.6.2注意事项 (38)1.7在线帮助区 (38)1.7.1功能概述 (38)1.7.2征期日历 (38)1.7.3 信息查询 (39)1.7.4办税指南 (45)1.7.5网上学堂 (45)1.7.6在线帮助 (46)1.7.7服务投诉 (46)1.7.8涉税举报 (47)1.7.9问卷调查 (47)1.8其他 (48)1.8.1功能概述 (48)1.8.2下载中心 (48)1.8.3 计算器 (49)1.8.4 浏览器设置 (50)首页各类功能区介绍及操作指引1.1 功能概述电子税务局门户首页包含7块区域，分别是A办税业务指引区、B办税渠道区、C政策宣传发布区、D办税应用区、E视频辅导区、F在线帮助区和G其他。
页面如下：1.2 办税业务指引区1.2.1功能概述本区域包含首页、税收优惠、申报及缴（退）税、发票使用、登记认定、税收证明和小微企业税银互动六个栏目，页面以若干常见问题问答的形式，系统友好地引导纳税人办理各类税收业务，并提供操作链接、办税指南、热点问题、视频学习，提高用户业务办理能力。
1.2.2操作步骤点击进入各类模块即可查看。
2023年企业所得税汇算清缴操作流程
2023年企业所得税汇算清缴操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!2023年度企业所得税汇算清缴：详细操作指南随着2023年度的结束，企业进入了年度企业所得税汇算清缴的关键时期。
企业所得税汇算清缴培训辅导
（1）小型微利企业 （2）国债利息收入 （3）符合条件的股息、红利等权益性投资收益 （4）符合条件的非营利组织的收入 （5）证券投资基金分配收入 （6）证券投资基金及管理人收益 （7）金融机构农户小额贷款的利息收入 （8）地方政府债券利息所得 （9）铁路建设债券利息收入 （10）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入
（21）节能服务公司实施合同能源管理项目的所得减免税 （22）生产和装配伤残人员专门用品的企业减免税 （23）中关村示范区研究开发费用加计扣除试点政策 （24）中关村示范区职工教育经费教育经费税前扣除试点政策 （25）中关村示范区有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税试点政策 （26）中关村示范区技术转让企业所得税试点政策 （27）中关村示范区文化科技融合的高新技术企业认定试点政策
技术转让企业所得税试点政策
文化科技融合的高新技术企业认定试点政策
3
2
1
4
5
6
中关村研发费用和职工教育经费政策
时间：政策执行期限2012年－2014年
范围：原一区十园：东城、西城、朝阳、海淀、丰台、石景山、昌平、通州、大兴、亦庄；现一区十六园：增加顺义、怀柔、密云、平谷、房山、门头沟、延庆，并将大兴和亦庄合并为一园
企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。
01
对于企业高层管理人员的境外培训和考察，其一次性单项支出较高的费用应从其他管理费用中支出，避免挤占日常的职工教育培训经费开支。
2012年度符合条件、但未享受中关村示范区研发费用加计扣除和职工教育经费税前扣除试点政策的企业（京财税〔2013〕2407号 ）
2010年制定“1+6”的工作机制，其中包括四条税收优惠试点政策
公司税务知识培训学习ppt模板
税率
根据不同凭证种类，税率不同，一般 为0.05%、0.1%或0.5%。
03
公司税务筹划与风险管理
税务筹划的概念和方法
税务筹划的概念
税务筹划是指在合法的前提下， 通过合理的税务安排，降低企业 税务负担，提高企业的经济效益 。
税务筹划的方法
包括合理利用税收优惠政策、选 择合适的纳税人身份、调整企业 组织架构、合理规划税务申报等 。
税务特征
税务种类
根据不同的标准，可以将税务分为多 种类型，如流转税、所得税、财产税 等。
税务具有无偿性、强制性、固定性等 特征，是国家财政收入的主要来源。
税务的种类和征收方式
流转税
以流转额为计税依据的税种，如 增值税、消费税等。征收方式一 般为价内税，由销售方承担税负
。
所得税
以所得额为计税依据的税种，如企 业所得税、个人所得税等。征收方 式一般为直接征收，由所得人承担 税负。
增值税改革
降低增值税税率，减少公司税负， 促进经济发展。
个人所得税改革
提高个人所得税起征点，降低中低 收入者税负，促进消费增长。
03
02
企业所得税改革
调整企业所得税政策，减轻企业负 担，激发市场活力。
税收征管改革
加强税收征管力度，打击偷税漏税 行为，维护税收公平。
04
公司税务未来的发展趋势和展望
税务数字化
利用信息技术提高税务管理效率和准确性， 降低人为错误和舞弊风险。
税务合规性要求提高
随着税务监管体系的不断完善，企业需更加 注重税务合规性。
国际税收合作加强
加强国际税收合作，共同打击跨国避税和税 收流失。
绿色税收体系建立
推动绿色税收体系建设，促进环保和可持续 发展。
互联网地税操作系统介绍
操作系统介绍
单击此处添加文本具体内容，简明扼要的阐述您的观点，以便观者准确的理解您传达的思想。
01
系统安装、登陆 填写基本信息、选表 企业所得税汇算清缴客户端的填报规则以及部分功能介绍 企业所得税减免税备案申请（汇算申请）客户端填报规则介绍
3.1、互联网地税局系统安装及应用 内容：客户端安装环境建议
互联网地税局系统安装及应用 内容：客户端安装环境建议
登陆
进入申报系统页面图例
点击【企业所得税申报系统】图标，进入企业所得税申报系统页面。
进入纳税人基本信息录入页面图例
点击【企业所得税纳税人基本信息】图标，进入企业所得税纳税基本信息录入页面。
录入纳税人基本信息页面图例
填写纳税人基本信息后，点击【保存】按钮进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》页面。
4.6、企业所得税年度纳税申报表（2014，A类）简要功能介绍-菜单功能键 内容 ：填报年报功能页面图例
点击【上传数据】按钮进行数据的上传； 上传数据之前必须满足以下校验关系：
全表审核通过
6
如年度纳税申报表中涉及附报资料清单项目，在附报资料清单表中该项目对应附报资料项目自动设为“是”，其他对应项目可由纳税人根据实际情况自行勾选。（提示纳税人应随年度纳税申报一并附送的其他资料）
（1）单表打印与Excel单表导出
点击【全表打印】按钮进行全部报表数据的打印，全表打印时必须全表检验通过，若不通过会弹出警告提示。 4.6、企业所得税年度纳税申报表（2014，A类）简要功能介绍-菜单功能键 内容 ：填报年报功能页面图例
（2）全表打印与Excel全表导出
其他随年报填写报送的表单简介 内容 ：附报资料清单页面图例
其他随年报填写报送的表单简介 内容 ：减免税项目统计表页面图例
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3.为将来建立企业涉税信息数据采集平台做准备，为未来的
税务数据分析提供支持；
操作流程
开始 结束
登录系统
是
基础信息设置
审核 否
报表填写 否 数据检查 是
取消上报
报表
2.纳税人可直接使用纳服账号登录系统；
基础信息设置
1.基础信息决定纳税人填报的报表种类和数量;
报表状态
数据检查 已填写、未检查 新建报表 开始
填写报表
已检查、未上报 取消审核 审核已通过
取消审核 报表上报 已上报、待审核 审核不通过 审核未通过
取消上报
审核通过
云南地税
企业所得税汇算清缴系统 纳税人端
云南省地方税务局科技信息处 昆明水清木华软件有限公司
KunMing GreatMind Software Co. Ltd.
2015年1月
系统简介
《云南地税企业所得税汇算清缴系统》为加强企业所得税的
征收管理，进一步完善企业所得税汇算清缴工作而开发，并希望
达到以下目标： 1.大力减轻税务机关和纳税人的负担，减少重复工作； 2.最大程度的扩大数据采集范围，提高申报数据审核水平， 从而进一步提高企业所得税汇算清缴质量；
2.可自动更正已过时的基础信息；
3.支持往年补录 Ctrl + Alt + Y；
报表填写
1.需要 Cell 控件支持;
2.红色类为必填报表，其他为选填报表；
数据检查
1.检查表内和表间关系;
2.检查通过后才能上报；
报表上报
1.通过数据检查处才能上报;
2.上报后可取消上报；
3.上报后进入税务局审核环节；