石油石化行业内部控制操作指南

石油石化行业内部控制

操作指南

Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

一、单选题

1、内部控制五要素—信息与沟通不包括（）。

A、信息质量

B、沟通制度

C、信息系统

D、舞弊机制

【正确答案】D

【您的答案】

2、内部控制的五目标不包括（）。

A、合理保证企业经营管理合法合规

B、维护资产安全（中国特色）

C、保证财务报告及相关信息真实完整

D、提高会计利润

【正确答案】D

【您的答案】

3、内部控制的五原则不包括（）。

A、局部性

B、重要性

C、成本效益

D、适应性

【正确答案】A

【您的答案】

4、风险识别的外部因素不包括（）。

A、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素

B、法律法规、监管要求等法律因素

C、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素

D、会计人员的素质提高

【正确答案】D

【您的答案】

5、反舞弊工作的重点不包括（）。

A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益

B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等

C、检查会计核算

D、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

【正确答案】C

【您的答案】

6、关于内部监督与其他要素的关系的说法中，不正确的是（）。

A、以内部环境为基础

B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统

C、离不开信息与沟通的支持

D、以会计核算为基础

【正确答案】D

【您的答案】

7、关于分权与集权的说法中，不正确的是（）。

A、在内部控制里面，就要把经营的权力分给管理层，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核

B、在分权的同时企业要注意风险的存在

C、对分权和集权进行平衡，科学地进行权力配置

D、在内部控制里面，就要把经营的权力分给工作的人员，同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核

【正确答案】A

【您的答案】

8、经营环境分析不包括（）。

A、劳动力市场

B、资本市场

C、供应商

D、消费者

【正确答案】C

【您的答案】

9、人力资源管理的主要风险不包括（）。

A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现

B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏

C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损

D、人力资源进入机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损

【正确答案】D

【您的答案】

10、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括（）。

A、提升企业的核心竞争力

B、提高企业营业利润

C、为内部控制有效性提供有力保证

D、为企业提供精神支柱

【正确答案】B

【您的答案】

11、下列关于资金活动的概念的说法正确的是（）。

A、是指企业筹资活动

B、是指企业投资活动

C、是指企业资金营运活动

D、是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称

【正确答案】D

【您的答案】

12、采购部门的永恒主题是（）。

A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资

B、价格随行就市

C、满足生产需求

D、及时供应

【正确答案】A

【您的答案】

13、收款的主要风险不包括（）。

A、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损

B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善

C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈

D、结算金额错误

【正确答案】D

【您的答案】

14、结题验收方式不包括（）。

A、检测鉴定

B、专家评审

C、专题会议

D、广告评论

【正确答案】D

【您的答案】

15、下列工程验收的说法中，不正确的是（）。

A、收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收

B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立完整的工程项目档案

C、建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据

D、竣工验收可以随时进行

【正确答案】D

【您的答案】

16、企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（）。

A、信息系统缺乏或规划不合理

B、系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当

C、系统运行维护已检查合格

D、系统运行维护和安全措施不到位

【正确答案】C

【您的答案】

17、内控评价的原则不包括（）。

A、全面性原则

B、重要性原则

C、客观性原则

D、成本效益原则

【正确答案】D

【您的答案】

18、内部控制缺陷的认定标准不包括（）。

A、内部控制缺陷的影响程度

B、财务报告内部控制缺陷的认定标准

C、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

D、专家评论

【正确答案】D

【您的答案】

19、关于评价报告的编制，下列说法不正确的是（）。

A、编制时间：定期与非定期

B、至少应该每年进行一次内部控制评价并由董事会对外发布

C、至少应该每季度进行一次内部控制评价并由董事会对外发布

D、年度内部控制评价报告应当以12月31日作为基准

【正确答案】C