内控稽核部管理制度11.doc

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内部稽核制度规范

内部稽核制度规范引言内部稽核是公司内部控制的重要一环，其有助于公司完善内部控制，遵守相关法律法规，预防风险，保护公司财产和声誉。

为了保障公司内部稽核的有效性和规范性，公司制定了以下的内部稽核制度规范。

内部稽核的定义内部稽核是指公司内部稽核人员针对公司本身进行的审核和评估，旨在帮助管理层不断优化公司的运营和控制模式，保障公司运作的合法性、合规性和有效性。

稽核范围内部稽核的范围包括公司的全面业务和运作模式，具体包括公司内部控制、财务会计、风险管理、信息技术、营销、人力资源、环境及供应链管理等方面。

稽核流程内部稽核分为计划阶段、执行阶段和报告阶段。

计划阶段内部稽核部门应首先制定内部稽核计划，明确内部稽核的目标和范围，并定期更新内部稽核计划。

执行阶段内部稽核部门应根据内部稽核计划，进行内部稽核任务的执行。

内部稽核人员应遵守公司保密规定和行业内相关规定，同时要求被稽核部门给予必要的协助。

报告阶段内部稽核部门应将内部稽核的实际情况进行总结、归纳和更新，并及时向公司高层管理层提供内部稽核报告。

向高层管理层汇报内部稽核结果，及时提醒管理层存在的风险和问题，并提出建议以便管理层采取相应的措施。

人员安排内部稽核部门应设立稽核部门负责人，并根据公司规模和经营范围，配备相应数量的内部稽核人员，确保内部稽核的独立性和专业性。

业务流程内部稽核部门制定了全面的稽核业务流程，明确了内部稽核的实施流程和标准，保证了内部稽核的规范性和准确性。

数据保护内部稽核部门应加强数据的保护和管理，建立相应的技术和管理措施，防止内部情报和客户信息等重要数据被窃取泄露。

基本要求内部稽核部门应遵循稽核的独立性和专业性原则，加强内部的协作合作，严格实行稽核制度规范，并遵守相关法律法规。

结束语内部稽核是保障公司稳定发展的一个重要环节，制定内部稽核制度规范，确保规范化程序的建立，有助于管理层更好地识别和应对企业内部的风险和挑战。

公司将认真执行内部稽核制度规范，使得企业规范运营，为公司做好风险管控和各方利益保护提供保障。

会计内部稽核管理制度

会计内部稽核管理制度第一章绪论第一节总则为规范公司内部稽核工作，提高公司风险管理和内控水平，保障公司健康发展，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，公司制定本制度。

第二节目的公司内部稽核管理制度的目的是为了规范公司内部稽核工作，提高公司风险管理和内控水平，保障公司健康发展。

基本原则为公正、权威、客观、公正。

第三节适用范围本制度适用于公司的所有部门、岗位和人员。

第二章内部稽核机构第四节内部稽核机构的设置公司设立内部稽核处，其主要职责是负责公司全面内部稽核工作。

第五节内部稽核机构的职责内部稽核处的职责如下：（一）制定内部稽核工作计划，并报公司领导批准；（二）对公司全面内部风险进行调查，评估和监测；（三）制定内部控制评价标准，进行内部控制评价工作，并向公司领导提出改进意见；（四）对公司内部管理、会计记录、财务报告的真实性、准确性进行审查核实；（五）发现问题并提出改进意见，监督改进情况；（六）收集有关内部控制的信息，及时向公司领导和董事会提交重要的内部控制问题。

第六节内部稽核机构的人员资质内部稽核处的人员应具备相关专业知识和技能，并且应当具备相关资格证书。

第三章内部稽核工作程序第七节内部稽核工作计划的制定内部稽核处应当根据公司的战略目标、业务规划和风险评估的结果，制定内部稽核工作计划。

第八节内部稽核工作的实施内部稽核处应当按照内部稽核工作计划的安排，开展内部稽核工作。

内部稽核的方式包括检查、核对、抽查等。

第九节内部稽核工作的报告内部稽核处应当及时向公司领导和董事会报告内部稽核工作的结果。

内部稽核报告中应当包括发现的问题、原因、影响以及改进建议。

第十节内部稽核工作的监督公司领导和董事会应当对内部稽核工作进行监督，确保内部稽核工作的真实性、公正性和有效性。

第四章内部稽核工作的监督和管理第十一节内部稽核工作的监督公司领导和董事会应当对内部稽核工作进行监督，确保内部稽核工作的真实性、公正性和有效性。

内控、稽核制度

**县中医医院财务会计内部控制、稽核规定第一条为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高我院财务管理水平和会计信息质量，根据卫生部印发的《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》，结合我院具体情况，制定本规定。

第二条财务会计内部控制为实现以下目标提供合理保证：（一）确保国家有关法律法规和医院内部规章制度的贯彻执行；（二）规范经济行为，保证会计资料真实、完整；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。

第三条财务会计内部控制遵循的基本原则：（一）符合国家有关法律法规以及财经财务规章制度；（二）约束医院内部涉及经济事项的所有人员，任何个人都不得拥有超越财务会计内部控制的权力；（三）涵盖医院内部各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督等各个环节；（四）保证医院内部涉及经济事项的部门、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（五）遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第四条财务会计内部控制采用的基本方法：（一）内部牵制。

医院内部岗位的设置应体现不相容职务相互分离、相互制衡的要求。

不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

（二）授权审批。

明确规定涉及经济事项的授权批准的范围、权限、程序、责任等制度。

（三）会计控制。

依据《会计法》和国家统一制定的会计制度，制定适合本单位实际情况的会计核算管理制度，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

（四）预算控制。

按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。

（五）财产保全。

健全财产保全控制制度，限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。

公司财务内部稽核管理制度

公司财务内部稽核管理制度一、制度目的与原则财务内部稽核管理制度旨在通过建立一套完善的稽核流程和标准，确保企业财务活动的合规性，防范财务风险，提高财务管理效率。

在执行稽核工作时，应坚持独立性、客观性、公正性的原则，确保稽核结果的准确性和可靠性。

二、组织架构与职责企业内部应设立专门的稽核部门，负责制定和执行稽核计划。

稽核部门直接向董事会或审计委员会报告工作，以保持其独立性。

稽核部门的主要职责包括：制定年度稽核计划，执行定期和不定期的财务稽核，评估内部控制系统的有效性，提出改进建议，并跟踪整改情况。

三、稽核范围与程序财务内部稽核应涵盖企业的所有财务活动，包括但不限于财务报表、会计记录、资金运作、预算执行、合同履行等。

稽核程序通常包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续跟踪阶段。

在每个阶段，稽核人员都应遵循相应的操作规程，确保稽核工作的规范性和有效性。

四、稽核方法与技术稽核部门应采用科学的稽核方法和技术，如抽样检查、数据分析、风险评估等，以提高稽核工作的效率和质量。

同时，应不断更新稽核工具和技术，适应财务管理的新趋势和新要求。

五、信息沟通与反馈稽核部门应与企业的其他部门保持良好的沟通，及时获取必要的财务信息和管理信息。

稽核结果应及时向管理层反馈，并提出具体的改进建议。

管理层应对稽核报告给予足够的重视，并采取有效措施进行整改。

六、培训与发展企业应为稽核人员提供持续的专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。

同时，鼓励稽核人员参与外部交流和学习，不断吸收新的稽核理念和方法。

七、监督与评价企业应建立一套对稽核部门工作的监督和评价机制，确保稽核活动的质量和效果。

这包括对稽核计划的执行情况、稽核报告的质量、以及整改措施的实施效果进行定期评价。

公司内部稽核管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，确保公司各项经营活动合规、高效、稳健，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部稽核审计部门及其相关人员，以及其他需接受稽核审计的部门和个人。

第三条稽核审计工作应遵循客观公正、独立自主、系统全面、持续改进的原则。

第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织、实施、协调公司内部稽核审计工作。

第五条稽核审计部门的主要职责：1. 制定稽核审计计划，组织实施稽核审计项目；2. 对公司各部门的经营管理活动进行合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性、资产真实性等方面的监督与评价；3. 对稽核审计中发现的问题提出合理化建议，督促整改；4. 跟踪检查整改落实情况，确保整改措施有效；5. 对稽核审计工作进行总结、分析，形成稽核审计报告；6. 参与公司内部控制制度的制定与完善；7. 负责与其他部门、机构的沟通与协调。

第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 制定稽核审计计划：根据公司实际情况和年度工作安排，制定稽核审计计划，明确稽核审计项目、时间、人员等；2. 开展准备工作：稽核审计部门根据稽核审计计划，收集相关资料，明确稽核审计范围、重点和内容；3. 实施现场稽核审计：稽核审计人员按照稽核审计计划，对被审计单位进行现场稽核审计，收集证据，评估风险；4. 编制稽核审计报告：稽核审计人员根据现场稽核审计情况，编写稽核审计报告，提出整改建议；5. 跟踪整改落实：稽核审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；6. 总结与反馈：稽核审计部门对稽核审计工作进行总结，向公司领导层汇报，提出改进建议。

第四章稽核审计人员第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和解决问题的能力；4. 具备一定的财务、审计、法律等专业知识；5. 具备良好的沟通能力和团队协作精神。

公司内部稽核审计管理制度

第一章总则第一条为规范本公司的内部稽核审计工作，加强内部控制，确保公司各项业务活动的合规性、真实性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有内部机构、子公司以及与公司业务相关的其他单位。

第三条本制度旨在通过建立完善的内部稽核审计体系，提高公司风险管理能力，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展。

第二章组织架构与职责第四条本公司设立稽核审计部，负责公司内部稽核审计工作的组织、实施和监督。

第五条稽核审计部的主要职责包括：（一）制定和实施公司内部稽核审计计划，确保审计工作的全面性和针对性；（二）对公司经营管理活动、内部控制制度、财务状况、风险管理等进行监督检查；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，督促相关部门及时整改；（四）对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评估；（五）对公司重大投资项目、并购重组、关联交易等事项进行审计；（六）对公司内部审计人员实施培训和考核。

第三章稽核审计内容与程序第六条稽核审计内容主要包括：（一）公司财务报表的真实性、完整性和合规性；（二）公司内部控制制度的健全性和有效性；（三）公司经营管理活动的合规性、效率和效益；（四）公司风险管理制度的完善性和执行情况；（五）公司重大投资、融资、采购、销售等业务活动的合规性；（六）公司员工廉洁自律情况。

第七条稽核审计程序如下：（一）制定审计计划：稽核审计部根据年度审计计划，结合公司实际情况，制定具体的审计计划；（二）成立审计小组：稽核审计部根据审计计划，成立相应的审计小组；（三）实施审计：审计小组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计；（四）提出审计报告：审计小组完成审计后，向公司管理层提交审计报告；（五）督促整改：对审计中发现的问题，督促相关部门及时整改；（六）跟踪审计：稽核审计部对整改情况进行跟踪审计，确保问题得到有效解决。

第四章稽核审计人员与权限第八条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）熟悉公司业务和内部控制制度；（三）具备良好的职业道德和职业操守。

会计公司内部稽核制度范本

会计公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强会计公司的内部管理，规范会计核算工作，确保财务报表的真实、合法和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度所称的内部稽核，是指对会计公司在财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行的自我检查和监督活动。

第三条内部稽核应遵循合法、真实、准确、及时的原则，确保会计信息的质量，防止财务风险，维护公司和股东的合法权益。

第二章组织机构和职责第四条会计公司应设立内部稽核部门，负责组织、协调和监督内部稽核工作。

第五条内部稽核部门应由具备相关专业知识和工作经验的人员组成，内部稽核人员应具备相应的专业资格和能力。

第六条内部稽核部门的职责：（一）制定内部稽核制度和工作计划；（二）组织实施内部稽核工作，对财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行监督检查；（三）发现问题，及时提出整改意见和建议；（四）对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（五）向公司管理层报告内部稽核工作情况；（六）其他与内部稽核相关的职责。

第三章稽核内容和程序第七条内部稽核的内容包括：（一）财务会计核算的合规性、准确性和完整性；（二）财务报表的编制是否符合相关法律法规和会计准则的要求；（三）财务收支管理的合规性和有效性；（四）其他需要进行稽核的内容。

第八条内部稽核程序：（一）内部稽核部门根据工作计划，确定稽核对象和内容；（二）内部稽核人员对稽核对象进行实地检查，获取相关证据和资料；（三）内部稽核人员对获取的证据和资料进行综合分析，发现问题并提出整改意见和建议；（四）内部稽核部门将稽核报告提交给公司管理层，管理层对报告进行分析并采取相应措施；（五）内部稽核部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

第四章稽核结果处理和反馈第九条内部稽核部门应将稽核报告及时提交给公司管理层，并对管理层提出的疑问进行解释和说明。

第十条公司管理层应根据稽核报告，对发现的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。

内部稽核工作制度

内部稽核工作制度为规范公司会计行为，提高会计核算工作质量，防止会计核算工作差错和有关人员舞弊，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等规定和要求，结合的实际情况，制定本制度。

一、内部稽核细则1.内部稽核的内容包括审核会计凭证、复核会计账簿和审查财务报告，其中审核会计凭证分为审核原始凭证和审核记账凭证。

2.原始凭证的审核由财务管理部分管相应会计科目的会计人员负责，每个项目的记账凭证、会计账簿和财务报告由各会计人员交叉审核。

出纳人员不得兼任稽核工作。

3.稽核人员必须严格按照本制度的规定开展稽核工作，必须对所检查或审核事项负责，并在有关凭证、账册账簿上签章。

4.原始凭证审核的主要内容为：4.1 原始凭证及其所证明的经济业务事项是否真实、合法，有无伪造、变造原始凭证现象；4.2 经济业务事项是否与公司的计划、预算、定额等要求相符，其授权是否完整；4.3 凭证内容是否齐备；从外单位取得的凭证，是否盖有填制单位的公章；从个人取得的凭证，是否有填制人员的签名或盖章；自制的凭证是否有有关领导或规定人员的签名或盖章；4.4 填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额是否相符，购买实物的原始凭证，是否有验收证明；支付款项的原始凭证，是否有收款单位或收款人的收款证明；4.5 原始凭证是否有涂改、挖补等现象；4.6 各凭证的明细金额是否与汇总金额相符；4.7 国家统一会计制度规定的其他内容。

4.8 对记载不准确、不完整以及其他不符合规定的原始凭证，审核人员应该将其退还给当事人，并要求当事人按照规定更正、补充；对不真实、不合法的原始凭证，审核人员有权不予受理，并向财务经理、财务总监报告；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，审核人员在不予受理的同时，还应将其扣留，并及时向财务经理、财务总监报告，请求查明原因，追究当事人责任。

4.9 未经审核或审核未能通过的原始凭证，出纳人员必须拒绝办理有关业务。

4.10 记账凭证审核的主要内容为：4.10.1记账凭证的以下内容是否齐全：编制日期，编号，经济业务摘要，会计科目，金额，所附原始凭证张数，编制人员签名或盖章；4.10.2记账凭证是否根据已经审核并按权限审批的原始凭证编制，其金额与原始凭证的金额是否一致；4.10.3记账凭证的填制是否规范，会计科目有无误用，会计分录是否正确，摘要是否适当；4.10.4记账凭证的编号是否连续。

公司稽查内部管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部稽查工作，确保公司各项管理制度得到有效执行，提高公司运营效率和经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有稽查人员及其相关工作。

第三条稽查工作应遵循客观、公正、严谨、高效的原则，确保稽查结果的真实性、准确性。

第二章稽查机构及职责第四条公司设立稽查部，负责公司内部稽查工作。

第五条稽查部的主要职责：1. 负责制定和实施公司内部稽查计划；2. 负责对公司各部门、各项目的合规性、合法性和有效性进行稽查；3. 对稽查过程中发现的问题提出整改意见，并监督整改落实；4. 定期向公司领导汇报稽查工作情况；5. 负责与外部审计机构协调沟通，配合外部审计工作。

第三章稽查范围及内容第六条稽查范围：1. 公司各项管理制度、规定和政策的执行情况；2. 公司各部门、各项目的财务状况；3. 公司内部各项业务流程的合规性、合法性和有效性；4. 公司内部控制体系的有效性；5. 公司员工的行为规范和职业道德。

第七条稽查内容：1. 检查公司各项管理制度、规定和政策的执行情况，确保各项制度得到有效落实；2. 检查公司各部门、各项目的财务状况，确保财务数据的真实、准确；3. 检查公司内部各项业务流程的合规性、合法性和有效性，提高业务流程的效率；4. 评估公司内部控制体系的有效性，发现潜在风险，提出改进措施；5. 监督员工的行为规范和职业道德，确保公司形象。

第四章稽查程序第八条稽查程序分为以下步骤：1. 稽查计划：根据公司实际情况，制定稽查计划，明确稽查范围、内容、时间、人员等；2. 稽查实施：按照稽查计划，组织实施稽查工作，收集相关证据；3. 稽查报告：对稽查过程中发现的问题进行汇总、分析，形成稽查报告；4. 整改落实：对稽查报告中提出的问题，督促相关部门进行整改，并跟踪落实；5. 总结评估：对稽查工作进行总结评估，为后续稽查工作提供参考。

第五章稽查人员及要求第九条稽查人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉公司业务流程和管理制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的法律知识。

稽核团队管理制度范本

稽核团队管理制度范本第一章总则第一条为规范和规范稽核团队的管理工作，提高稽核质量和效率，促进企业经营风险管理，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内设的稽核部门及其所属工作人员。

第三条稽核团队是公司内部控制的重要组成部分，稽核工作是一项持续改进的工作，需要全员参与并不断完善。

第四条公司稽核团队应当依法独立开展各项工作，保证工作的公正、客观和准确。

第五条稽核团队管理制度是公司内部控制的基础，公司应当加强对稽核团队管理制度的宣传和贯彻执行工作。

第六条公司应当建立健全稽核团队管理制度宣传、培训与考核机制，提高稽核团队成员的专业技能和工作水平。

第七条公司应当建立健全稽核团队绩效考核机制，不断激励和培养优秀的稽核人员，提高稽核团队整体绩效和质量。

第二章稽核团队的组建和管理第八条公司应当根据自身业务特点和需求合理配置稽核团队人员，人员数量应当满足公司稽核工作的需要。

第九条公司应当建立健全稽核团队的人员培训机制，持续提升员工的稽核技能和业务水平。

第十条公司应当设立稽核团队领导岗位，明确团队工作的分工和责任。

第十一条稽核团队领导应当具备丰富的稽核经验和管理经验，能够有效指导团队开展各项工作。

第十二条稽核团队领导应当组织团队定期开展例会，及时总结工作经验，解决工作中出现的问题。

第十三条公司应当建立健全稽核团队的内部沟通机制，保证团队成员之间的信息共享和协作。

第三章稽核工作流程和方法第十四条公司应当制定稽核工作手册，明确稽核工作的流程和方法。

第十五条稽核团队在开展工作时应当遵循相关法律法规和公司内部规章制度，确保稽核工作的合规性和有效性。

第十六条稽核工作应当坚持客观、专业和独立原则，保证稽核结论的真实性和客观性。

第十七条稽核团队应当建立健全稽核报告制度，及时向有关部门提交稽核报告，明确问题和建议。

第十八条稽核团队应当建立健全稽核工作的跟进和整改机制，确保稽核发现的问题能够得到及时整改。

第十九条稽核团队应当保护公司的商业秘密和机密信息，严格遵守公司的保密规定。

财务稽核与内控管理制度

财务稽核与内控管理制度第一章总则第一条目的与适用范围1.1 本制度的目的是为了规范公司财务稽核与内控管理工作，保障公司财务活动的合规性和风险掌控本领。

1.2 本制度适用于公司全部部门及员工，包含但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第二条定义2.1 财务稽核：指对公司财务活动进行审查、检查和评估，确保财务信息真实、准确、完整、合规。

2.2 内控管理：指公司依据法律法规、内部制度和管理要求，通过订立具体措施和流程，保障公司财务活动的合规性和风险掌控本领。

2.3 风险掌控：指对潜在风险的认知、评估、防范和掌控，保障公司财务活动的安全性和稳定性。

第二章财务稽核管理第三条财务稽核职责3.1 财务部门负责组织和实施公司财务稽核工作，并将稽核结果向管理层报告。

3.2 财务部门应当依据公司业务的特点和风险的特征，订立财务稽核计划，并定期进行稽核。

3.3 财务稽核应当包含但不限于财务数据的准确性、财务报表的真实性、财务制度的合规性等内容。

第四条财务稽核流程4.1 财务稽核应当依照预先订立的财务稽核计划进行，包含稽核对象、稽核事项、稽核时间等。

4.2 财务稽核应当以文件、凭证等为依据，对相关业务流程进行检查和核实。

4.3 财务稽核应当要求稽核人员具备专业知识和稽核技能，确保稽核工作的准确性和有效性。

第五条财务稽核结果处理5.1 财务部门应当对财务稽核结果进行分析和评估，并形成书面报告。

5.2 财务稽核报告应当包含财务稽核的目的、方法、过程、发现的问题、提出的建议等内容。

5.3 财务稽核报告应当及时提交给相关部门负责人和管理层，并要求相关部门依照建议进行整改。

第三章内控管理第六条内控管理体系6.1 公司应当建立完善的内部掌控管理体系，明确内控职责、制度流程和掌控措施。

6.2 内部掌控管理体系应当包含但不限于财务掌控、操作掌控、风险掌控等方面。

第七条内控流程7.1 公司应当依据业务流程和风险特点，设计和完善内控流程，明确相关责任人和掌控要求。

稽核工作管理制度内容

稽核工作管理制度内容第一章总则第一条为规范和优化公司稽核工作，提高企业风险控制和管理效率，保障公司经营持续稳健发展，更好地履行股东和其他利益相关者的合法权益，特制定本制度。

第二条公司稽核工作是指利用专业技术手段对公司内部管理控制体系、资产安全情况、经济责任情况等进行监督、评价和审计的工作。

第三条公司董事会是公司稽核工作的最高监督机构，由董事理事会监事会依法决策聘请稽核人员或机构，对公司稽核工作进行监督。

第四条公司经理是公司稽核工作负责人，全面负责公司稽核工作的组织实施、质量管理和工作效果。

第五条公司委托专业的稽核机构或者内部稽核机构开展公司稽核工作，对外负责公司稽核工作的说明和交底。

第六条公司稽核工作要根据公司经营管理情况和风险特征，建立和完善稽核工作制度和程序，为公司经营管理层及社会公众提供全面准确的稽核信息。

第七条公司稽核人员应当恪尽职守，保持稽核行为的独立性和客观性，不得随意变更稽核对象，严格遵守保密规定，确保稽核工作的真实性和有效性。

第八条公司稽核工作应当注重技术手段的应用，充分发挥信息化技术在稽核过程中的作用，提高稽核工作的效率和准确性。

第二章稽核工作机构和职责第九条公司稽核工作机构包括公司内部稽核部门和外部委托稽核机构，公司内部稽核部门应当配备具有相应稽核专业知识和技能的稽核人员，积极参与公司稽核工作。

第十条公司内部稽核部门履行的职责包括但不限于：（一）审核公司内控文档的完整性和合规性，评估公司内部管理控制体系的有效性；（二）对公司经营活动的各个环节进行全面的稽核，发现经济责任人的违规行为和经营管理的不规范现象；（三）参与公司风险评估和控制，为公司经营管理层提供可靠的风险管控信息。

第十一条公司委托稽核机构应当具备稽核专业技能和丰富经验，能够为公司提供一流的稽核服务，承担相应的稽核责任。

第十二条公司委托稽核机构履行的职责包括但不限于：（一）主持公司的年度财务报表审计工作，出具审计报告，对公司的财务状况进行独立评价；（二）开展公司内部控制评估，为公司内部控制体系的完善提出合理和有效的建议。

稽查部管理制度

稽查部管理制度第一章总则第一条为了规范稽查部工作，提高稽查工作效率，制定本制度。

第二条稽查部管理制度适用于稽查部全体工作人员，并为全体员工遵守。

第三条稽查部管理制度是稽查部的基本管理规定，是全体员工必须遵守的规范。

第四条稽查部管理制度的解释权归稽查部负责人，如有任何事宜需要变更或补充，由稽查部负责人负责审批。

第二章组织与职责第五条稽查部是公司的内部监督部门，负责对公司经营管理活动进行监督、检查和稽查。

第六条稽查部下设办公室和各专业稽查小组，分别具体负责公司日常经营管理活动的稽查工作。

第七条稽查部负责收集、整理、分析相关信息，并及时向公司领导层报告工作进展情况。

第三章工作程序第八条稽查部应当根据公司的经营管理活动，制定稽查计划，并报公司领导层审批。

第九条稽查部应当加强对公司各项经营管理活动的检查力度，定期或不定期进行稽查。

第十条稽查部应当全面、客观地对经营管理活动进行稽查，不得有失实、偏颇或不公正的情况。

第四章工作纪律第十一条稽查部全体员工应当严格遵守公司的各项工作纪律和规定，不得有违纪行为。

第十二条稽查部负责人应当对下属员工进行管理和督促，确保工作纪律的执行。

第十三条稽查部员工应当勤勉工作，不得有拖拉、懒惰、怠工、失职等现象。

第五章工作责任第十四条稽查部负责人应当认真履行工作职责，确保稽查工作的有效开展。

第十五条各专业稽查小组负责人应当认真履行工作职责，确保稽查工作的有效开展。

第十六条稽查部员工应当认真履行工作职责，确保稽查工作的有效开展。

第六章工作奖惩第十七条稽查部根据员工的工作表现和绩效，制定相应的奖励办法，并奖励表现突出的员工。

第十八条对于违纪、失职、玩忽职守的员工，稽查部应当根据公司各项规定进行相应的处罚。

第七章附则第十九条稽查部管理制度的解释权归稽查部负责人。

第二十条稽查部管理制度自XXX年XX月XX日起开始实施。

以上就是稽查部管理制度，全体员工必须严格遵守，如果有任何违反制度的行为，将依据公司规定进行处理。

内部稽查管理制度

南昌硬质合金有限责任公司内部稽查管理制度为提高公司经济效益，提高公司经营管理水平，保证公司各项管理制度的顺利实施，保证经济责任制考核的公平、公正，保证会计资料的真实、完整，特制定本制度。

主要包括内部控制制度检查、内部经济责任制考核稽查、工程预（决）算审核、部门经理、主任离任审计四个部分。

一、内部控制制度检查1、检查目的（1）、保证公司内部经营活动遵守国家法律、法规、及各种规章制度。

（2）、保证公司内部经营活动严格按照公司内部控制制度执行。

2、检查对象公司内部全部经营活动。

3、检查主要工作（1）、检查货币资金收入、费用支出内部控制制度执行情况。

（2）、检查公司物资核价、采购、付款程序的内部控制制度执行情况。

（3）、检查公司销售、收款程序的内部控制制度执行情况。

（4）、检查公司工程项目建设的内部控制制度执行情况。

（5）、检查公司物流管理内部控制制度执行情况。

（6）、检查固定资产管理内部控制制度执行情况。

二、内部经济责任制考核稽查制度1、稽查目的（1）、保证经济责任制考核的公平、公正。

（2）、保证各车间、部门成本、费用资料的真实、完整，内部经济责任制考核资料的准确。

2、稽查对象公司内部进行经济责任制考核的车间、部门。

3、稽查方法内部经济责任制考核分为定期稽查、非定期稽查、日常稽查三种。

（1）、定期稽查：每年6月、12月两次由财务部组织专门人员对车间、部门财务规章制度的遵循情况，成本会计资料的真实性，资产的安全完整性进行全面稽查。

（2）、非定期稽查：根据部门经理安排，非定期的对车间、部门计划执行情况进行稽查。

（3）、日常稽查：每月财务部根据检测中心、供应、生产、销售、财务等部门提供的经济责任制考核相关资料，稽核车间、部门成本会计资料的真实性，费用分配的准确性。

4、稽查的主要工作：（1）、稽查各车间、部门财务规章制度的遵循情况。

（2）、稽查各车间、部门经济责任制考核计划的执行情况。

（3）、稽查各车间、部门主要经济责任制考核指标计算的真实性。

公司体系内部稽核管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。

第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。

第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。

第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。

2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。

3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。

4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。

5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。

6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。

第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。

第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。

第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

内部稽核管理制度

内部稽核管理制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－1．依据国家各项方针政策、有关财务法规规定的财务会计制度、会计核算基本规则，以及岗位责任制对本部的会计核算等业务活动进行内部事后稽核监督查。

2．负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程的执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。

3．负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。

4．负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。

5．负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的核查。

6．根据稽核工作中掌握的情况，结合有关制度、操作规程和办法，对会计核算中经常出现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，为做好会计核算和搞好营业部制度规范化建设作出贡献。

7．稽核中，如发现有重大问题或疑问，要及时查明原因并及时向会计主管汇报，如遇有重大违章违纪问题和违法犯罪的行为，应立即向法人代表汇报。

8．稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”，并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。

在做好常规性稽核的基础上，根据工作需要可采取以下几种不同的稽核形式：（1）专项稽核，就特定的稽核目的和要求，在一定范围和时间内，针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。

（2）全面稽核，按照稽核任务和范围要求，对某一时期某一处的全部会计业务活动进行系统稽核。

（3）报送稽核，根据稽核计划和目标要求，通知被稽核处将所需检查的有关会计资料，在规定的时间内送达并进行稽核。

（4）现场稽核，派出稽核人员到被稽核处对有关会计业务进行稽核检查。

（5）常规性稽核，即稽核处每天必须对前一天发生的会计核算业务进行稽核。

稽核人员每天必须对前一天发生的会计核算业务进行常规性稽核，各类凭证稽核的重点如下：（l）会计凭证稽核重点：①各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定，是否真实合法；②凭证内容各项要素是否完整；③印鉴及有关签章是否齐全；④数字（包括大小写、金额、日期）是否准确有效；⑤编制的会计凭证或划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或填制依据；⑥其有关审批及经办人员签章是否齐全。

公司内控稽核制度范本

公司内控稽核制度范本第一章总则第一条为了加强公司的内部控制和稽核审计工作，规范公司财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本公司的内控稽核制度旨在通过建立健全的内部控制和稽核审计体系，有效地防范和控制风险，确保公司各项业务的正常运行和财务信息的真实性、准确性和完整性。

第三条本公司内控稽核制度的目的是：（一）确保公司遵守相关法律法规和内部规章制度；（二）评估和提高公司的内部控制有效性；（三）发现和纠正财务报告过程中的错误和舞弊；（四）确保公司资产的安全和有效利用；（五）提高公司经营管理和财务报告的透明度。

第四条本公司内控稽核制度适用于公司全体员工、各部门、分支机构及子公司。

第二章组织架构第五条公司设立内控稽核部门，负责组织和实施内控稽核工作。

内控稽核部门向公司董事会负责，并向其汇报工作。

第六条内控稽核部门的主要职责：（一）制定和更新内控稽核政策和程序；（二）定期进行内控稽核，评估公司内部控制的有效性；（三）对重大内部控制缺陷和违规行为进行调查和报告；（四）协助公司各部门进行内部控制设计和改进；（五）对内部控制培训工作进行组织和监督。

第七条公司各部门、分支机构及子公司应根据本制度的要求，设立相应的内控稽核岗位，负责本部门、分支机构及子公司的内控稽核工作。

第三章内控稽核程序第八条内控稽核部门应根据公司的业务特点和风险状况，制定详细的内控稽核计划，并报董事会审批。

第九条内控稽核部门应根据审批后的内控稽核计划，组织实施内控稽核工作。

内控稽核工作可以采取定期稽核、专项稽核、抽样稽核等方式进行。

第十条内控稽核部门在进行内控稽核时，应遵循独立、客观、公正、严谨的原则，确保内控稽核工作的有效性和准确性。

第十一条内控稽核部门应根据内控稽核结果，编制内控稽核报告，并对内控稽核中发现的问题提出整改意见和建议。

第十二条内控稽核报告应提交给董事会及相关部门，并由董事会负责监督和落实整改措施。