科目余额表格式
试题——精选推荐
一.单项选择题1.编制银行存款余额调节表时，本单位银行存款调节后的余额等于（）A.本单位银行存款账面余额+企业银未收-银收企未收B.本单位银行存款账面余额+银收企未收-银付企未付C.本单位银行存款账面余额+企收银未收-企付银未付D.本单位银行存款账面余额+银付企未付-银收企未收2.因更换出纳员而对现金进行盘点和核对，属于（）A.全面清查和不定期清查B.全面清查和定期清查C.局部清查和不定期清查D.局部清查和定期清查3.企业银行存款日记账与银行对账单的核对属于（）A.账证核对B.账账核对C.互相联系的对应账户D.账表核对4.在记账无误的情况下，银行存款日记账余额与银行对账单不一致的原因是（）A.应付款B.应收款C.现金D.未达账项5.银行存款的清查一般采用的方法是（）A.实地盘点B.技术推算C.核对账目D.抽查盘点6.财产物资的盘盈是指（）A.账存数大于实存数B.实存数大于帐存数C.由于记账差错多记的金额D.由于记账差错少记的金额7.银行存款的清查是将（C）核对（）A.银行存款日记账与总账B.银行存款日记账与银行存款收、付款凭证C.银行存款日记账与银行对账单D.银行存款总账与银行存款收、付款凭证8.“未达账项”是指企业与银行由于核算时间不同而形成的（）A.一方已入账，另一方尚未入账的账项B.错误、使双方登帐出现错误的账项C.完全一致，造成一方重复登记入账的账项D.均未入账的账项9.关羽账簿更换，不正确的理解有（）A.年度终了更换新账时，将各账户的余额结转下一个会计年度，在摘要栏注明“结转下年”字样；在下年会计年度新建账簿第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样；B.有余额的账户，直接将余额记入下年新账余额栏即可；C.有余额的账户，需要编制记账凭证，并将余额记入本年账户的借方或贷方（收方或付方），使本年有余额账户变为零D.有些财产物资明细账和债权债务明细账，由于品种规格和往来单位较多，更换新账时重新抄一遍，工作量很大，因此，可以跨年使用，不必每年更换一次10.村集体经济组织年度财务会计报告的保管期限是（）A.3年B.5年C. 15年D.永久11.村集体经济组织总账、原始凭证的保管期限是（）A.25年B.15年C.5年D.3年12.年度终了结账时，在摘要栏注明“本年累计”字样外，还应在该行下划（）红线。
GL报表说明
报表程序
liu说明 期末余额为0的不显示，与“liu的CCID余额表.sql排除期末余额为0”的sql完全一致。 查看输出时选excel模式直接打开不要保存，然后再另存为excel。 期末余额为0的不显示，在提交请求界面，点击“选项”按钮，将格式自RTF改为excdel。 资产负债表，查看输出时选excel模式直接打开不要保存，然后再另存为excel。 利润表，查看输出时选excel模式直接打开不要保存，然后再另存为excel。 按日记帐明细打印，显示制单人和审核人，不显示过账人。账人。 单日记帐内CCID汇总打印，显示制单人和审核人，不显示过账人。 序时簿
企业会计准则 余额调节表-概述说明以及解释
企业会计准则余额调节表-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分的内容：企业会计准则是国家规定的用于编制企业财务报表的一套规范和原则。
在制定会计准则的过程中，为了更好地反映企业财务状况和经营成果，同时提高财务信息的可比性和透明度，余额调节表作为一项重要的会计信息披露工具也随之而来。
余额调节表是企业会计报表中的一种附表，用于反映企业会计科目的各项余额调整情况，包括作为会计科目动态变化的调整，以及财务报表编制过程中的会计处理调整。
通过对各个会计科目余额的调节，余额调节表可以更准确地反映企业财务报表的真实情况，提高财务报表的可靠性和准确性。
余额调节表的编制方法主要包括对各个会计科目进行调整和调节的计算和分析。
在编制余额调节表时，需要考虑到企业会计准则对余额调节表的要求，并结合企业实际经营情况进行具体的分析和调整。
通过准确编制余额调节表，可以更好地反映企业财务状况和财务变动情况，为企业的决策提供准确的财务信息支持。
在企业财务管理中，余额调节表具有重要的作用。
首先，余额调节表可以补充和完善财务报表中的信息，提高财务报表的可靠性和信息的全面性。
其次，余额调节表可以帮助企业管理层更好地了解和分析企业的财务状况和经营情况，为企业的经营决策提供重要参考依据。
此外，对于企业会计准则的进一步研究和完善，也需要通过对余额调节表的编制和使用进行更深入的探讨和实践。
综上所述，余额调节表作为企业会计报表中的重要附表，对于反映企业财务状况和经营成果具有不可忽视的作用。
合理编制和使用余额调节表，可以提高财务报表的可靠性、透明度和准确性，为企业的决策和财务管理提供有力支持。
对于企业会计准则的进一步研究和完善，需要更加重视余额调节表的编制和使用，以进一步提高企业财务信息披露的质量和效果。
1.2 文章结构文章结构是指文章的组织框架，它对于文章的逻辑连贯性和清晰度至关重要。
本文分为引言、正文和结论三个部分。
引言部分主要包括概述、文章结构和目的三个部分。
科目余额表格式
1901.02 2001 2201 2202
2202.01 2202.02 2202.03 2202.04 2203 2211 2211.01 2211.02 2211.03 2211.04 2211.05 2211.06 2211.07 2211.08 2211.09 2211.10 2221 2221.01 2221.02 2221.03 2221.04 2221.05 2221.06 2221.07 2221.08
人民币
辞退福利
人民币
其他
人民币
应交税费
人民币
增பைடு நூலகம்税
人民币
消费税
人民币
营业税
人民币
城市维护建设税
人民币
企业所得税
人民币
资源税
人民币
土地增值税
人民币
城镇土地使用税
人民币
Page 3
科目余额表
2221.09 2221.10 2221.11 2221.12 2221.13 2221.14 2231 2232 2241 2241.01 2241.02 2401 2501 2701 3001 3002 3101 3101.01 3101.02 3101.03 3101.04 3101.05 3101.06 3103 3104 3104.01 3104.02 4001 4001.01 4001.02 4002 4101 4101.01 4101.02 4101.03
1101.01 股票
1101.02 债券
1101.03 基金
1101.04 其他
1121
应收票据
1122
应收账款
1122.01 A客户
1122.02 B客户
月科目余额表以及年度比较程序说明
科目余额表数据要求：首先、由客户的账务系统导出“月科目余额表“，对导出的科目余额表的要求为：1、全部科目都导出，包括本年没有发生额，无余额项目。
目的是为了保证数据的完整性。
2、导出的月科目余额表为当月的发生数，且工作薄的命名以及工作表的命名为“n月“形式。
如：导出一月的科目余额表，其工作薄命名为：“1月”；工作表名称为“1月”，且工作薄中无其他工作表。
为了取得数据方便考虑。
3、每月的科目余额表导出的格式，以及相关的资料格式应该是相同的，按照相同的方法导出。
其次、累计科目余额表的导出要求为：1、全部科目都导出，包括本年没有发生额，无余额项目。
目的是为了保证数据的完整性。
2、导出的科目余额表为累计发生数，如导出2007年1-12月的科目明余额表以及2008年12月31日的科目余额表作比较分析。
2007年的科目余额表工作薄命名为“上年”，工作表为“1年”；2008年的科目余额表工作薄命名为“本年”，工作表为“2年”；且工作薄中无其他工作表。
3、每月的科目余额表导出的格式，以及相关的资料格式应该是相同的，按照相同的方法导出。
系统使用方法：A=上年与本年对余额表B=生成月科目余额表汇总对于科目余额表的有两个程序，即A和B。
A可以生成两年的对比数据，如可以生成管理费用—明细表（本年数与上年数对比）以及财务费用、销售费用明细表。
也支持其他损益类科目的对比分析，即可以对照取两年的数据。
B可以生成个月数据明细表，可以填列底稿中的损益类的（各月）明细表。
生成月科目余额表汇总A与B的数据收集程序：1、打开工作薄，选取“工作表目录”工作表，内有两个按钮可以提取指定文件夹中的全部文件。
删除“起”工作表和“止”工作表中间的全部工作表“L10”单元格输入指定文件夹的地址。
首先，在L10单元格中输入放置“各月科目余额表”文件的文件夹地址。
然后点击按钮，即可提取各月的科目余额表。
2、然后，提取完毕后，选择“汇总数据”工作表。
B4单元格内输入:要提取的数据所在的数据列的标识，以字母形式表示。
2020年最新一般企业财务报表格式
附件 2一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）一、关于比较信息的列报按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《企业会计准则第30 号——财务报表列报》的规定，企业变更会计政策或发生重要的前期差错更正，采用追溯调整法的，应当对可比会计期间的比较数据进行相应调整。
企业首次执行新金融准则、新收入准则或新租赁准则，按照衔接规定，对因会计政策变更产生的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息的，应当对首次执行当期的财务报表的本期数或期末数按照本附件的报表项目列报，对可比会计期间未调整的比较数据按照附件 1 的报表项目列报。
为了提高信息在会计期间的可比性，向报表使用者提供与理解当期财务报表更加相关的比较数据，企业可以增加列报首次执行各项新准则当年年初的资产负债表。
企业无论是否增加列报首次执行当年年初的资产负债表，均应当按照相关规定，在附注中分别披露首次执行各项新准则对当年年初财务报表相关项目的影响金额及调整信息。
1二、关于资产负债表资产负债表会企 01 表编制单位:年月日单位: 元资产期末上年年末负债和所有者权益（或股东权益）期末上年年末余额余额余额余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职工薪酬存货应交税费合同资产其他应付款持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债其他权益工具投资租赁负债其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产预计负债固定资产递延收益在建工程递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计使用权资产负债合计无形资产所有者权益（或股东权益）：开发支出实收资本（或股本）商誉其他权益工具长期待摊费用其中：优先股递延所得税资产永续债其他非流动资产资本公积非流动资产合计减：库存股其他综合收益2资产期末上年年末负债和所有者权益（或股东权益）期末上年年末余额余额余额余额专项储备盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计有关项目说明：1．“交易性金融资产”项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。
会计资料表格数据
会计资料表格数据
会计资料表格数据通常包括以下内容：
1. 会计科目：列出企业的各项会计科目，如资产、负债、所有者权益、收入、费用等。
2. 初始余额：列出每个会计科目的初始余额，在会计期间开始前确定。
3. 借方发生额：记录在会计期间内该会计科目发生的借方交易及金额。
4. 贷方发生额：记录在会计期间内该会计科目发生的贷方交易及金额。
5. 期末余额：列出每个会计科目在会计期间结束时的余额。
6. 本期累计：列出每个会计科目在会计期间内累积的发生额。
7. 本年累计：列出每个会计科目在当前会计年度内累积的发生额。
8. 合计：将相关会计科目的金额加总。
这些资料表格数据可以用于编制财务报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等，以及进行会计分析和决策。
用友软件科目余额表格式
113,333.86 78,929.36 1,797.23 4,515.56 1,750.40 910.67 201,237.08
方向 平 平 平 平 平 借 平 平 贷 平 借
15,132.17
2,615.52 12,516.65
科目余额表
本期借方 本币 34,404.50 78,929.36
本期贷方 本币
借方累计 本币 34,404.50 78,929.36
贷方累计 本币
方向 借 平 借 贷 平 借 贷 借 贷 贷 借
期末余额 本币 34,404.50 78,929.36 113,333.86 34,304.17 1,259.45 1,606.78 1,880.86 131.45 32,639.19
113,333.86 98,101.36 537.78 6,122.34 2,485.06 779.22 221,359.62 78,929.36 1,797.23 4,515.56 1,750.40 910.67 201,237.08 98,101.36 537.78 6,122.34 2,485.06 779.22 221,359.62
科目余额表
币种:本币 期初余额 本币
科目编码 22210101 22210102 22210103 22210105 22210109 222102 222103 222108 222115 222116 总计
科目名称 22210101\应交税费\进项税额 22210102\应交税费\已交税金 22210103\应交税费\转出未交增值税 22210105\应交税费\销项税额 22210109\应交税费\转出多交增值税 222102\应交税费\未交增值税额 222103\应交税费\应交营业税 222108\应交税费\应交城市维护建设税 222115\应交税费\应交教育费附加 222116\应交税费\应交地方教育费附加
财务工作常用Excel公式集锦及解析
财务工作常用Excel公式集锦及解析第一季科目余额表及明细账常用公式一、按科目级次筛选需求背景在财务日常工作中，经常需要将科目余额表或其他代码按层级进行筛选，比如筛选出总账科目、筛选出二级科目。
解决方案由于科目代码的格式都是固定的，比如总账4个字符长度，二级7个字符长度。
因而，这个需求实际上就是按字符个数筛选。
我们通常是用LEN函数构造辅助列计算字符个数，再对辅助列进行筛选。
实际上一个小技巧就可帮助我们轻松按字符个数筛选：选中表格，然后点击自动筛选，再在筛选搜索框中输入“”（英文半角状态下输入），即可筛选出4个字符长度的记录。
要筛选其他长度的记录，以此类推。
具体操作详见操作演示知识点解释“?”是通配符，代表单个字符。
所以在筛选搜索框里输入几个问号就代表筛选几个字符的记录，对字母、汉字、数字、字符均有效。
我们将此知识点进一步拓展，可以按字符个数求和，比如对所有总账科目（字符长度为四个）进行求和的公式：=SUMIF(A2:A22,"",C2:C22)二、判断科目是否为最末级需求背景日常工作中我们将科目余额表导出，通常包含了第一级到最后一级，要分别筛选总账科目、二级科目等可以使用前文中的技巧，那如果要筛选或标注出最末级科目，该怎么办呢？解决方案可以使用辅助列法。
辅助列可以化繁为简。
先使用公式判断是否为最末级，然后筛选出该辅助列为“最末级“的记录行，公式如下：=IF(LEN(A2)>=LEN(A3),"最末级",“”)知识点解释在《“偷懒的技术：打造财务Excel达人》中说过“要设计一套功能强大的财务工作表，更需要的是表格设计过程中的逻辑思维和函数的拓展应用能力”，在编写公式前，先不要忙着琢磨用什么函数，而应该分析数据的规律，总结出规律后，再编写公式。
粗一看，要判断科目是否为最末级，感觉无从下手，但是我们分析一下科目余额表就可发现，同一个总账科目下越是明细级的科目，其代码越长（废话，这个财务人都知道）。
会计科目明细表
会计科目明细表篇一：会计科目明细表及借贷方向使用说明最新会计科目明细表及借贷方向使用说明一、资产类+借方–贷方1001 库存现金1002 银行存款1012 其他货币资金1101 交易性金融资产1121 应收票据1122 应收账款（余额可借可贷，在借方性质为资产，如为贷则由资产变为负债）1123 预付账款（余额可借可贷，在借方性质为资产，如为贷则由资产变为负债）1131 应收股利 1132 应收利息1231 其他应收款1241 坏账准备坏账准备借方表示：1实际发生坏账准备损失数 2冲减的坏账准备数；坏账准备贷方表示：1提取的坏账准备数 2收回已确认并转销的坏账。
期末余额在贷方：以提取尚未转销数 1401 材料采购1402 在途物资1403 原材料1404 材料成本差异1406 库存商品1407 发出商品1410 商品进销差价1411 委托加工物资1412 包装物及低值易耗品1461 存货跌价准备1521 持有至到期投资1522 持有至到期投资减值准备1523 可供出售金融资产1524 长期股权投资1525 长期股权投资减值准备1526 投资性房地产1531 长期应收款16011602 1603固定资产减值准备：借方反映计提的减值准备数，贷方反映在处置此资产时，要转回数。
1604 在建工程1605 1606 1701 无形资产1702 累计摊销1703 无形资产减值准备1711 商誉1801 长期待摊费用：借方表示等待摊销的费用，贷方表示已经摊销的费用贷方表示：1.:发生待处理财产的盘盈数2.:结转已批准处理的财产盘亏数和毁损数借方表示：1.发生待处理财产的盘亏数和毁损数.2:结转已批准处理的财产盘盈数二、负债类 +贷方–借方2022 短期借款2101 交易性金融负债2201 应付票据2202 应付账款2205预收账款2211 应付职工薪酬2221 应交税费2231 应付股利2232 应付利息2241 2401 2411 预计负债2501 递延收益2601 长期借款2602 长期债券2801 长期应付款2901 递延所得税负债三、共同类（多为金融、保险、投资、基金类公司使用，需从期末余额方向界定其性质） 3101 衍生工具3201 套期工具3202 被套期项目四、所有者权益类 +贷方–借方4001 实收资本4002 资本公积4101 盈余公积4103 本年利润：余额方向可借可贷，在贷方表示盈利，如在借方则亏损；期末无余额，转入利润分配。
家庭农场主要会计报表的编制实例
家庭农场主要会计报表的编制实例作者：刘菊华,张月明来源：《农村财务会计》 2019年第2期近年来，家庭农场经营规模不断发展壮大，但究竟家庭农场经营状况如何呢，急需要编制一份会计报表，来报告自己的发展状况和经营结果。
家庭农场会计报表，是依据会计核算资料，定期地总括说明家庭农场在一定时期财务状况的报告，它能够概括地表现家庭农场一定时期的经济活动情况和结果。
编制会计报表是家庭农场会计核算工作的一项重要内容。
但由于家庭农场具有经营规模小、业务单一、会计核算简单的特点，这就要求家庭农场会计报表尽量从简，会计报表的种类一般包括科目余额表、收支明细表和资产负债表。
一、科目余额表的编制本表是家庭农场按月或按季度编制，用以反映月末或季度末各会计科目余额的会计报表。
通过科目余额表，可以检查账目记录是否正确，分析家庭农场的财务状况和收支情况。
1. 科目余额表的格式本报表从左至右分别为“ 序号”“科目编号”“科目名称”“期初余额”“本期发生额”和“期末余额”六栏，“本期发生额”下列“借方金额”“贷方金额”两小栏。
具体格式详见表1。
2. 编制说明本报表，期初余额和期末余额的数值如为正数，表示是“借方余额”，数值如为负数，表示是“贷方余额”。
3. 科目余额表试算平衡等式期初余额 +本期发生额（借方金额）-本期发生额（贷方金额）=期末余额期初余额和期末余额的汇总数为0，本期发生额（借方金额）汇总数=本期发生额（贷方金额）汇总数，表明试算平衡，否则就要及时查找原因，改正错误。
二、收支明细表的编制本表是反映家庭农场每一期间及年内至每个期末累计发生的各项收入和各项支出情况的会计报表。
1. 收支明细表格式本表由收入和支出两大部分组成，各项收入合计减各项支出合计等于各项收支差额，反映每期及年初至每个期末累计实现的收益数额。
具体格式详见表2。
2. 编制说明本表各项目“本期数”和“本年累计数”，分别根据损益类各账户及所属明细账户的本期发生额和期末余额以及账务处理记录分析填列。
科目余额表3篇
科目余额表第一篇：科目余额表的意义和作用科目余额表是财务会计中常用的一种报表形式，用来反映某个特定时期内各个会计科目的余额情况。
科目余额表可以帮助企业管理层更好地了解财务状况，从而帮助决策者做出明智的决策。
科目余额表对企业日常经营管理有以下几个方面的作用：1.为企业的经营管理提供重要依据。
科目余额表反映了企业在特定时期内各个会计科目的余额情况，为企业管理层提供了真实、客观的财务数据，有助于管理层及时了解企业财务状况，作出及时有效的决策。
2.方便企业进行财务分析。
企业需要对财务数据进行分析来确定自身财务状况和预测未来的发展趋势。
科目余额表提供了财务数据的汇总信息，这些数据可以用来分析企业的现金流量、偿债能力、盈利能力等方面的情况，从而帮助企业做好财务分析。
3.用于评估企业的经营效率。
科目余额表不仅可以用来分析企业经营的财务状况，还可以用来评估企业的经营效率。
比如，可以通过科目余额表来分析企业的存货、应收款项、应付款项等方面的变化情况，从而评估企业的营运效率。
4.遵守法律法规要求。
在企业财务管理中，科目余额表也扮演着重要的角色。
根据会计法律法规的要求，每个企业都需要按照一定的流程、程序制作科目余额表，并在一定的时间范围内进行公示。
综上所述，科目余额表不仅对企业的财务管理具有重要的作用，而且对于企业的日常经营管理的各个方面都有着直接或者间接的影响。
因此，做好科目余额表的制作和分析是企业财务管理中的重要内容。
第二篇：科目余额表的制作方法与注意事项科目余额表是财务会计中非常重要的报表之一。
正确制作和分析科目余额表对企业财务管理非常有利。
但是，科目余额表的制作并不简单，需要严格遵循一定的程序和规范。
下面介绍科目余额表的制作方法和注意事项：1.确定科目余额表的统计期间。
科目余额表需要确定一个具体的统计期间，一般为月、季度或年度。
企业应根据自身的需要和实际情况来确定科目余额表的统计期间。
2.统计会计科目的余额。
浪潮GS5.2导出科目余额表和凭证表操作说明及截图
浪潮GS5.2导出科⽬余额表和凭证表操作说明及截图浪潮GS5.2导出标准格式
⼀、导出科⽬余额表
1、选定岗位窗⼝，选择有权限的操作员（本例选择的“集团汇总”）
2、选择”功能窗⼝”,点”功能窗⼝”稍上⽅的“财务会计”
3、点开“总账”功能按钮，选择“账表”
4、双击“科⽬余额表”，右边弹出对话框，选择“账套单位”，会计科⽬⼀定要选择，
其它选项内容视情况⽽定，如下图1 - 图5：
图
1
图2
1
5、出现科⽬余额表界⾯，点上⽅的“全部展开”，展开对最末级明细科⽬
6、点科⽬余额表上⽅“导出EXCEL”按钮，导出EXCEL。
图5
⼆、导出凭证明细表
1、点“总账”下⾯的“凭证”，双击“查询”，不要点下⾯的模板，选择“账套单位”，⼀定要选“包含凭证分录”，其他选项视情况⽽定（图6 - 图13）：
2、确定出现如下界⾯：
3、按上⾯“另存”按钮，再选“另存为EXCEL”。
图8
附：上述为按系统格式导出的凭证流⽔查询，列数很多。
要导出列内容⽐较简洁的“凭证流⽔查询”，可点左上⽅的“格式设置”，先设计⼀种格式，保存格式模型，然后调⽤，然
后“另存”导出EXCEL即可：
图9
图10
图11
图12
图13。
金碟财务软件手册——明细账 凭证汇总表 科目余额表
金碟财务软件手册——明细账凭证汇总表科目余额表明细账查询各科目的明细账账务数据，这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；在明细账查询功能中，还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时系统还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。
一、明细账查询条件范围设定：在账务处理窗口，单击〈明细账〉按钮，系统弹出明细分类账查询条件录入窗口，如下图所示：图4-61在此窗口中设定明细账查询的条件及范围。
²会计期间：选择明细分类账输出的会计期间范围，可以为一个期间，也可以为多个期间。
²币别：选择输出哪一种币别的明细分类账数据，在这里除可以选择已设定好的外币币别之外，系统还提供了“所有币别”、“所有币别多栏式”两种选项，“所有币别”输出的明细账目是将普通单一币别三栏账中增加了“币别”“汇率”原币金额三个栏目，将每一笔业务的三项数据都填列出来，如下图所示。
图4-62“所有币别多栏式”则将所有货币的币别都同时列示在“借方金额”，“贷方金额”和“余额”三栏内。
²明细科目范围科目代码的范围：查询明细账时科目代码的起止范围。
包括核算项目：选择是否进行核算项目的明细账输出，以便统计出以“明细科目—往来单位—部门-职员”为顺序的明细分类账。
项目类别：选择要输出哪一种核算项目类别的明细账数据。
项目代码范围：选定的核算项目类别中核算项目的范围。
²非明细科目非明细科目选项是选定明细账输出时，不按照明细科目的方式输出，而是将明细科目中发生的业务全部在一级科目下反映。
²包括未过账凭证如果选取此项，则在输出明细账时，将未过账的凭证也一同包含在明细账中输出。
²无发生额不显示如果选取此项，则在输出明细账时，将没有本期借方或本期贷方发生额的科目不显示。
²只显示本期有发生且期末余额不为零如果选取此项，则在输出明细账时，将只显示本期有发生且余额不为零的科目，本期有发生但余额为零的科目则不会显示。
会计科目分类明细表和借贷方法科目使用说明
会计科目分类明细表及借贷方法累计折旧是固定资产的备抵账户,固定资产的使用过程所耗的和净残值，因此累计折旧一般都在贷方，表示固定资产的减少，而累计折旧他反映在资产负债表的资产这边,这个科目就设在固定资产的下面，固定只产原值减去累计折旧就是固定资产的净值备抵账户，是用来抵减被调整账户余额，以求得被调整账户实际余额的账户。
其调整方式，可用下列计算公式表示：被调整账户余额－调整账户余额＝被调整账户的实际余额因此,被调整账户的余额与备抵账户的余额一定是相反的方向：如果被调整账户的余额在借方,则备抵账户的余额一定在贷方；反之亦然.备抵账户,按照被调整账户的性质，又可分为资产备抵账户和权益备抵账户两类。
存货跌价准备是存货（包括原材料、库存商品、等科目）的备抵科目。
除此之外，在企业会计中,主要备抵科目还包括有：1。
坏帐准备，是应收帐款和其他应收款科目的备抵科目2.短期投资跌价准备，是短期投资科目的备抵科目3。
长期投资减值准备,是长期股权投资、长期债权投资科目的备抵科目4。
累计折旧，是固定资产科目的备抵科目5。
固定资产减值准备，是固定资产科目的备抵科目6.在建工程减值准备，是在建工程科目的备抵科目7。
无形资产减值准备，是无形资产科目的备抵科目8。
委托贷款——减值准备，是委托贷款科目的其他明细科目的备抵科目抵减(备抵)账户：是用来抵减被调整账户的余额，以求得被调整账户实际余额的账户。
其调整方式如下列公式所示：被调整账抵减账被调整账户(经济事项）户余额–户余额= 实际余额抵减（备抵)账户包括：累计折旧，利润分配及八个减值准备账户。
其特点是:1.与被调整账户余额方向正好相反,如固定资产账户（被调整账户)余额在借方,累计折旧账户(备抵账户）余额就在贷方;本年利润（被调整账户)余额在贷方，利润分配（调整账户)余额就在借方.2。
与被调整账户相互联系、相互依存.3。
二者反映的经济内容相同。
备抵账户是用来抵减被调整帐户的余额的一种帐户.此帐户主要是为了计算相应被调整的帐户的净额而存在的。
格式列表
自动转帐分录定义问题进入总帐模块后,点击系统设置下拉菜单的“自动转帐分录定义”,出现一张凭证格式“自动凭证”，在这里可以定义自动转帐凭证。
如：结转销售收入，借：销售收入/贷：本年利润。
【分录号】是自动带出来的；【分录名称】：填“结转销售”；【摘要栏】：“结转销售”；【科目】栏：按F2，选“501销售收入”；【金额来源公式】拦：右键，【取数函数】选“KMYE总帐科目余额取数函数”；【取数方向】选“MD期末贷方余额”；确定，【代码选择窗口】点“损益”，点501销售收入，确定，回车，到【科目】栏，点F2，选“321本年利润”，回车到【借/贷】栏，按F8，借转换为贷，回车到【金额来源公式】拦，右键，【取数函数选】“ZDDP凭证对平函数”，存盘。
本自动转帐分录到此定义完毕，在以后的凭证录入时点自动凭证就可以调用。
再如，结转管理费用。
借：本年利润 / 贷：管理费用（各明细）[这里介绍智能推进]。
点击系统设置下拉菜单的【自动转帐分录定义】,出现【自动凭证】后，【摘要】栏：结转“管理费用”；科目栏：按F2，选“321本年利润”；【金额来源公式】拦：右键取数函数选“ZDDP凭证对平函数”；确定，回车，到【科目】栏，点【智能推进】，出现分录智能推进对话框，【摘要】：结转“管理费用”；【科目代码】：“521管理费用”，回车，【凭证借贷】，选凭证贷方分录，【取数方向】，选期末借方余额，点【确定】，回到自动凭整窗口，这时即可看到系统已把“管理费用下的各明细科目的取数函数自动生成在金额来源栏，点存盘。
本自动转帐分录到此定义完毕，在以后的凭证录入时点自动凭证即可调用。
安易V5在自动转帐分录定义中给出五个取数函数和六个取数方向一、取数函数1、KMYE；表示从总帐科目余额提取数据2、BMYE；表示从部门总帐科目余额提取数据3、XMYE；表示从项目总帐科目余额提取数据4、WLYE；表示从往来总帐科目余额提取数据5、ZDDP；表示凭证自动对平，就是取所编制的凭证中其他科目的金额对平填入本科目金额栏中。
浪潮GS5.2导出科目余额表和凭证表操作说明及截图
一、导出科目余额表
1、选定岗位窗口，选择有权限的操作员（本例选择的“集团汇总”）
2、选择”功能窗口”,点”功能窗口”稍上方的“财务会计”
3、点开“总账”功能按钮，选择“账表”
4、双击“科目余额表”，右边弹出对话框，选择“账套单位”，会计科目一定要选择，其它选项内容视情况而定，如下图1-图5：
5、
图1
图2
图3
5、出现科目余额表界面，点上方的“全部展开”，展开对最末级明细科目
图4
6、点科目余额表上方“导出EXCEL”按钮，导出EXCEL。
图5
二、导出凭证明细表
1、点“总账”下面的“凭证”，双击“查询”，不要点下面的模板，选择“账套单位”，一定要选“包含凭证分录”，其他选项视情况而定（图6-图13）：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ图6
2、确定出现如下界面：
图7
3、按上面“另存”按钮，再选“另存为EXCEL”。
图8
附：上述为按系统格式导出的凭证流水查询，列数很多。要导出列内容比较简洁的“凭证流水查询”，可点左上方的“格式设置”，先设计一种格式，保存格式模型，然后调用，然后“另存”导出EXCEL即可：
图9
图10
图11
图12
图13
研发科目余额表模板
研发科目余额表模板研发科目余额表模板——高效管理科研资金【前言】科研是现代社会中不可或缺的一环，其重要性愈发凸显。
研发科目余额表模板作为一种高效管理科研资金的工具，具有重要意义。
本文将对研发科目余额表模板展开全面评估，并与读者深入探讨科研资金的管理。
【1. 研发科目余额表模板的介绍】1.1 什么是研发科目余额表模板？研发科目余额表模板是一种以科研项目为基础，对科研资金的收入和支出进行记录和管理的工具。
它能够帮助研究机构、科研项目负责人等相关人员清晰地了解科研资金的流动情况，从而更高效地管理科研经费。
1.2 研发科目余额表模板的优势通过使用研发科目余额表模板，科研项目负责人可以直观地了解项目的经费收支情况及剩余情况，从而在决策和资金分配上更加理性，有效避免经费浪费和不合理使用。
研发科目余额表模板还能帮助科研项目团队制定科研计划和预算，并监控实际执行情况。
【2. 研发科目余额表模板的应用】2.1 研发科目余额表模板的基本内容研发科目余额表模板通常包括以下内容：项目名称、收入科目、支出科目、资金来源、支出用途、金额等。
通过填写这些基本内容，科研项目负责人能够清晰地了解项目的资金状况，并进行相应的决策和调整。
2.2 研发科目余额表模板的使用方法科研项目负责人可以根据自己的项目特点和需求，合理调整研发科目余额表模板的格式和内容。
一般来说，可以将模板分为不同的科目类别，如人员费用、实验费用、设备费用等，以便更好地进行资金管理和监控。
【3. 研发科目余额表模板的价值】3.1 提高科研资金的使用效益科研项目的经费通常有限，科研项目负责人需要科学合理地分配和管理这些资金。
研发科目余额表模板提供了一种直观、清晰的方式来了解项目的资金状况，科研项目负责人可以通过合理填写和维护模板，高效地进行资金的使用和监控，提高科研资金的使用效益。
3.2 加强科研项目的透明度和监督科研资金的管理需要透明和监督，以确保资金使用的公平和合理。
科目余额表
科目余额表科目余额表单位:元科目名称借方余额科目名称贷方余额现金 3000 短期借款 200000银行存款 750000 应付票据 120000其他货币资金 350000 应付账款 350000应收票据 85000 其他应付款 2000应收账款 700000 应付工资 3000坏账准备 -3500 应付福利费 15000预付账款 100000 应交税金 102000其他应收款 5000 其他应交款 21000原材料 950000 长期借款 2000000包装物 150000 住房周转金 500000低值易耗品 100000 股本 5000000库存商品 280000 盈余公积 500000长期股权投资 250000 利润分配 286500固定资产 5800000累计折旧 -1160000在建工程 440000无形资产 250000长期待摊费用 50000合计 9099500 合计 9099500 , 根据上述所给资料，编制该公司2000年12月31日的资产负债表(期末栏数)如表5-7所示。
资产年初数年末数负债及所有者权益年初数期末数货币资金 1103000 流动负债: 短期投资短期借款 200000 应收票据 85000 应付票据 120000 应收账款净额 696500 应付账款 350000 预付账款 1000000 其他应付款 2000 其他应收款 5000 应付工资 3000 应收股利应付福利费 15000 存货 1480000 未交税金 102000 待摊费用应付利润 1年内到期的长期投资其他未交款 21000 流动资产合计预提费用长期股权投资 250000 1年内到期的长期负债长期债权投资流动负债合计固定资产长期负债: 固定资产原价价 5800000 长期借款 2000000 减:累计折旧 1160000 住房周转金 500000 固定资产净值 4640000 长期负债合计在建工程 440000 所有者权益: 固定资产合计 5080000 股本 5000000 无形及递延资产盈余公积 500000 无形资产 250000 其中:公益金长期待摊费用 50000 未利润分配 286500 无形及递延资产合计 300000 股东权益合计 5786500 合计9099500 合计 9099500----------------下面是赠送的excel操作练习不需要的下载后可以编辑删除(Excel 2003部分)1. 公式和函数1. (1)打开当前试题目录下文件excel-10.xls;,2,利用函数计算每个人各阶段总成绩～并利用函数计算各阶段的平均成绩, ,3,“平均成绩”行数字格式都为带一位小数,例如0.0,格式, ,4,同名存盘。
一般企业财务报表格格式(适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则地企业)word版
附件 1一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）一、关于比较信息的列报按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定，当期财务报表的列报，至少应当提供所有列报项目上一个可比会计期间的比较数据。
财务报表的列报项目名称和容发生变更的，应当对可比期间的比较数据按照当期的列报要求进行调整，相关准则有特殊规定的除外。
二、关于资产负债表资产负债表会企 01 表编制单位: 年月日单位: 元有关项目说明：1.“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
2.“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
3.“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备” 科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
4.“持有待售资产”项目，反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。
该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额，减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。
5.“固定资产”项目，反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。
该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“ 固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。
6.“在建工程”项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。
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