企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法(银监发96号附件)定义及计算公式一览表

6 7 盈利性
盈利性 8
9 流动 性 风险 10 11 12 13 14 15 16 注： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
资产负债项目统计表 G01 税后利润/(所有者权益+少数股东权 利润表 G04 资本利润率 益)平均余额*100%×折年系数 (G04_[9.A]+G04_[10.A])/(G01_[50.C]＋G01_[59.C])平均余额×100%×折 年系数 流动性比例监测表 G22 人民币流动性比例:G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100% * 流动性比例 流动性资产/流动性负债×100% 外币流动性比例:G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100% 本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100% 资产负债项目统计表 G01 存贷款比例 各项贷款（不含贴现）/各项存款 (G01_[62.C]-G01_[8.C])/(G01_［61.C］×100% 人民币超额备付金 （超额准备金存款+现金+存放同业） 资产负债表G01附注_Ⅴ_[1.1A+1.2A+1.3A]/ 资产负债表G01附注_Ⅴ_[1.6A] 率（财务公司） /各项存款 资产负债表G01_[17.C]／ 资本充足率汇总表G41_[1.A+5.A-6.6.A] * 自有固定资产比例 自有固定资产／资本总额 有价证券及投资情况表G31_[1.A+2.A]／资本充足率汇总表G41_[1.A+5.A* 短期证券投资比例 短期证券投资/资本总额 6.6.A] 有价证券及投资情况表G31_[1.D+2.D]／ 资本充足率汇总表G41_[1.A+5.A长期投资/资本总额 * 长期投资比例 6.6.A] （同业拆入+卖出回购款项）/资本总 资产负债表G01_[30.C+31.C]/ 资本充足率汇总表G41_[1.A+5.A-6.6.A] * 拆入资金比例 额 * 担保比例 (等同于贷款的授信业务-保证金-银行 表外加权风险资产计算表G43_[1.A-1.E-1.F-1.G]／资本充足率汇总表 G41_[1.A+5.A-6.6.A] 存单-国债)／资本总额
附 件
财务公司风险监管指标定义及计算公式一览表
指标分类 资本 充足 编号 1 2 指标名称 指标定义 计算公式 指标值 * 资本充足率 * 不良资产率 资本净额／（风险加权资产＋12.5倍 资本充足率汇总表 G41 的市场风险资本）×100% G41_[7.A]/(G41_[8.A]+G41_[9.A]×12.5)×100% 不良信用风险资产／信用风险资产× 资产质量五级分类情况表 G11 100% G11_II_[8.E]/G11_II_[8.A]×100% 资产质量五级分类情况表 G11 资产负债项目统计表 G01 资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简表 （次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷 境内汇总口径：(G01_II_[1.3C]＋ 款）/各项贷款×100％ G01_II_[1.4C]+G01_II_[1.5C])/G01_[62.C] 法人汇总口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100% 合并报表口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
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≥100%
基 础 指 标
5
各项资产减值损失准备情况表 G03 资产质量五级分类情况表 G11 资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简表 G01_II 境内分支机构汇总口径：G03_[1.1G]/(G01_II_[1.2C]×2%+G01_II_[1.3C]× 贷款损失准备充足 贷款实际计提准备／贷款应提准备× * 25%＋G01_II_[1.4C]×50%+G01_II_[1.5C]×100%)×100% ≥100% 率 100% 法人汇总口径：G11_II_[1.2A]/(G11_I_[1.D]×2%+G11_I_[1.F]× 25%+G11_I_[1.G]×50%+G11_I_[1.H]×100%)×100% 合并报表口径：G11_II_[1.2A]/(G11_I_[1.D]×2%+G11_I_[1.F]× 25%+G11_I_[1.G]×50%+G11_I_[1.H]×100%)×100% 单一客户授信集中 最大一家客户授信总额／资本净额× 授信集中情况表G14第I部分 度 100% G14_I_[1.N]/G14_I_[12.B]×100% 资产利润率 资产负债项目统计表 G01 税后利润/资产平均余额×100%×折 利润表 G04 年系数 (G04_[9.A]+G04_[10.A])/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数
≥25%
≤20% ≤40% ≤30% ≤100% ≤100%
关于数据来源公式的说明：公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。 有关指标计算中涉及平均值时应采取简单算术平均法。公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。 有关指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年月份数，n是指指标计算当期的月份数。 短期证券投资按有价证券及投资交易账户账面价值填列，长期投资按有价证券及投资银行账户账面价值填列。 最大一家客户授信总额数据来源于G14授信集中情况表第I部分（财务公司填报该部分按单一客户填列）。 非现场监管信息系统包括但不限于本表所示指标，财务公司应按银监发[2006]75号文要求填报非现场监管报表相关数据和指标。 个别财务公司尚存的向中央银行借款也纳入拆入资金比例考核。 本表带*号的指标为财务公司监控指标，其余为监测指标。
≥10% ≤4%
G01_II
3
* 不良贷款率
≤5%
信用 风险
4
资产质量五级分类情况表 G11 资产损失准备充足 信用风险资产实际计提准备／信用风 (G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5 * 率 险资产应提准备×100% .2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]）/(G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F] ×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)×100%