企业集团财务公司风险评价评分操作表

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模块 单元 指标系 指标描述 决 策 4 体 董事会组织制定公司风 系 险管理政策，并不定期 地根据内外部因素予以 调整和完善
定量和定性评分标准
董事会对公司经营管理各重大方面制定了明确的风险管理政策，与公 司风险承受能力相符合，能够根据内外部因素适时调整 董事会制定了较明确的风险管理政策，与公司风险承受能力基本符 合，基本能够涵盖公司经营管理各重大方面但未能根据内外部因素适 时调整 董事会制定了风险管理政策，与公司风险承受能基本符合，但不能完 全涵盖公司经营管理各重大方面 董事会制定了风险管理政策，但与公司风险承受能力不相合，不能体 现稳健审慎的原则或未制定风险管理政策
分值 0.5 0 1 0.5 0 0.5 0.3 0 1 0.5 0 1 0.5 0
得分
备注
组 织 架 构
2
股东会、董事会、监事 会建立明确的议事规则 和决策程序
董事会、监事会应下设 必要的专业委员会（或 相应的执行机构）
股东会、董事会、监事 会依照议事规则和决策 程序定期召开会议履行 职责，并完整保留相关 会议的议案、决议、纪 要和记录等档案资料 董事会组织制定公司中 长期发展战略规划，并 不定期地根据内外部发 展状况予以调整和完善 决 策 体 系 4
监事会下设的专业委员会（执行机构）在监督公司战略决策、风险管 理、内部审计等重要事项的执行情况方面能够切实发挥作用，提出合 理化建议
监事会下设的专业委员会（执行机构）在监督公司战略决策、风险管 理、内部审计等重要事项的执行情况方面尚未完全发挥应有作用
0
公 司 治 理
董事会有效督促董事尽职履责；监事会定期评估董事的履职情况（至 少每三年一次），对不称职的董事及时提出撤换建议；股东会及时撤 换不能正常履职的董事 个别董事长期存在未尽职履责的情况；未能及时得以撤换，对董事会 集体有效决策有一定影响 多数董事长期存在未尽职履责的情况；极大的影响了董事会集体有效 决策 董事会对高管层的监督考核机制符合公司实际，有利于财务公司审慎 经营、稳健发展；考核机制有规范严格的程序 董事会对高管层的监督考核基本能够体现财务公司审慎经营、稳健发 展的原则，但未形成制度保障 董事会对高管层的监督考核不利于财务公司审慎经营、稳健发展
1 0.5 0 1 0.5 0
董 事 高 管
4
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模块 单元 指标系 指标描述 董事会应明确对高级管 理层的授权，在有效授 权前提下保证公司日常 经营管理活动的独立 性，并形成制度保障； 高级管理层应确保无任 何超越授权的经营管理 行为 高级管理层应建立总经 理办公会议制度及专业 决策机制，确保董事会 授权范围内重大事项的 集体决策；高级管理人 员素质和数量与公司的 业务发展速度、规模、 复杂性相适应，高级管 理人员之间的职责划分 明确，遵循前中后台适 当分离的审慎原则 公司章程要件完整，内 容符合相关法规规定 一人公司应引入至少两 名独立董事，监管机构 鼓励其他公司引入独立 董事,公司应为独立董事 履职创造必要条件
分值 1.5 1 0.5 0 0.5
得分
备注
监事会或其下设的专业 委员会（或执行机构） 负责监督公司战略规划 、风险管理、内部审计 等重要事项的决策及执 行情况 董事会应督促董事尽职 履责，监事会应建立对 董事履职情况的评估制 度（至少每三年进行一 次评估），股东会及时 撤换不能正常履职的董 事 董事会对高级管理层实 施监督考核，应体现金 融企业审慎经营、稳健 发展的精神，并形成制 度保障
公司董事会、监事会、高管层尚能回应监管部门的意见，基本能够落 实监管要求 公司董事会、监事会、高管层与监管部门沟通渠道不畅，影响监管要 求的贯彻落实
小计 公司章程、战略规划、 经营计划中能体现《企 业集团财务公司管理办 法》对财务公司的功能 定位 公司前一年度的工作总 结和下一年度的工作计 划能体现强化服务功能 的具体安排，并非过度 强调盈利措施 功 能 定 位 评 价 公司董事、高级管理人 员及员工对财务公司功 能定位应有较为准确的 认知，并对公司实际经 营状况符合财务公司应 有的功能定位有较高的 认同度 公司对企业集团整体经 营状况、成员单位整体 服务需求及自身的服务 能力和水平能形成全面 、清晰、客观的认识和 评价
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公司章程、战略规划、经营计划中能够明确体现财务公司功能定位 公司章程中体现了财务公司功能定位，但在战略规划和经营计划中未 能很好体现 公司章程、战略规划和经营计划中基本未体现财务公司功能定位 公司工作总结和计划中对财务公司强化服务功能有明确具体的安排， 体现了财务公司服务集团及成员单位的指导思想，未过度强调盈利性 公司工作总结和计划体现了财务公司服务集团及成员单位的指导思 想，但未对强化服务功能作出明确具体安排 公司工作总结和计划未体现财务公司服务集团及成员单位的指导思 想，也未对强化服务功能作出安排，过多强调盈利性 公司董事、高管及员工对财务公司功能定位有准确认识，对公司实际 经营状况符合财务公司应有的功能定位认同度高 公司董事、高管及员工对财务公司功能定位的认识存在偏差
内 部 控 制
第 5 页 15 现有的内部控制制度详
模块 单元 指标系 指标描述 内 部 控 15 制 现有的内部控制制度详 评 细、明确，具有可操作 价 性，且执行情况良好
定量和定性评分标准
现有的内部控制制度明确，可操作 现有的内部控制制度基本明确，在操作性方面存在不足 现有的内部控制制度不完整、不明确或操作性差 内控制度和流程得到全面切实的执行 内控制度和流程得到较为全面切实的执行，偶见集团或公司因特殊事 由的特批事项未完全按制度执行 内控制度和流程执行不够得力，存在制度不执行或人为因素干扰内控 制度实施的情况 内控制度和流程执行不力，常见有制度不执行或人为源自文库素干扰内控制 度实施的情况 建立并严格实行了责权明确、覆盖面广、执行到位的风险责任制和风 险问责制
定量和定性评分标准
公司对企业集团整体经营状况、成员单位需求有一定了解，对自身的 服务能力和水平认识存在偏差 公司对企业集团整体经营状况、成员单位需求不了解，对自身的服务 能力和水平评价不客观 公司积极提高和改善自身服务能力和水平,并作出了切实可行的具体 安排,以满足集团及成员单位的需求 公司认识到应该提高和改善自身服务能力和水平,但并未作出具体安 排 公司未对提高和改善自身服务能力和水平提出要求,更未作出相应安 排
1 0.5 0 1 0.5 0 1 0.5 0 1
5
公司董事、高管及员工对财务公司功能定位认识不清晰
公司对企业集团整体经营状况、成员单位整体服务需求及自身的服务 能力和水平能形成全面、清晰、客观的认识和评价
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位 评 价
5
公司对企业集团整体经 模块 单元 指标系 指标描述 营状况、成员单位整体 服务需求及自身的服务 能力和水平能形成全面 、清晰、客观的认识和 评价 公司对改善自身服务能 力以满足集团及成员单 位的需求作出了适当的 安排 小计 管 理 状 况 评 价 以制度形式明确董事会 、监事会、高级管理层 建立健全内部控制制度 、监督内控制度执行的 职责 制定切实可行、与公司 实际状况及发展战略相 符的内部控制目标和内 部控制政策
定量和定性评分标准
董事会对高管层有明确的授权并体现于公司制度和相关文件中；董事 会不干预高管层在授权范围内的正常经营活动；高管人员严格按授权 进行经营管理，无越权行为 董事会对高管层的授权体现于公司制度和相关文件中；董事会对高管 层在授权范围内的正常经营活动偶有干预；或偶见高管人员越权行为 董事会对高管层无明确的授权；或董事会对高管层在授权范围内的正 常经营活动干预较多；或高管人员未按授权进行经营管理，常见越权 行为 高级管理层建立了总经理办公会议制度及专业决策机制，确保董事会 授权范围内重大事项的集体决策；高级管理人员素质和数量与公司的 业务发展速度、规模、业务复杂性相适应，高级管理人员之间的职责 划分明确，遵循前中后台适当分离的审慎原则 高级管理层未建立必要的总经理办公会议制度或专业决策机制，重大 事项的集体决策受到一定影响；或高级管理人员素质和数量与公司的 业务发展速度、规模、复杂性不能完全适应；或高级管理人员之间的 职责划分欠清晰不能很好体现前中后台适当分离的审慎原则 高级管理层未建立必要的总经理办公会议制度及专业决策机制，重大 事项的集体决策受到严重影响；或高级管理人员素质和数量与公司的 业务发展速度、规模、复杂性严重不适应；或高级管理人员之间的职 责划分不清，违背前中后台适当分离的审慎原则 公司章程符合《公司法》、《企业集团财务公司管理办法》及相关监 管法规规定；公司章程变更及时报经监管部门核准 公司章程基本符合《公司法》；部分内容与《企业集团财务公司管理 办法》及相关监管法规精神不符，公司章程变更未及时报请监管部门 核准 一人公司引入独立董事，能有效发挥作用 一人公司引入独立董事，未能有效发挥作用 一人公司未引入独立董事 其他公司引入了独立董事，发挥了积极作用 其他公司未引入独立董事
分值 0.5 0 1 0.5 0
得分
备注
5
以制度形式明确规定了董事会、监事会、高管层在建立健全内部控制 制度、监督内控制度得到严格执行上的职责 以制度形式规定了董事会、监事会、高管层在建立健全内部控制制度 、监督内控制度的职责但不完善 未以制度形式明确董事会、监事会和高级管理层在建立健全内部控制 制度、监督内控制度得到执行上的职责 公司的内部控制目标和内部控制政策科学合理、符合公司实际和发展 战略，具有适当前瞻性 公司的内部控制目标和内部控制政策基本符合公司实际及发展战略 公司的内部控制目标和内部控制政策与公司实际存在一定偏差 公司的内部控制目标和内部控制政策不符合公司实际及发展战略
1 0.5 0 2 1 0.5 0 1 0.5 0 2
现有的内部控制制度和 措施能覆盖公司所有的 机构、部门、业务和管 理活动
现有的内部控制制度和措施覆盖了公司的所有机构、部门、业务和管 理活动，未见明显瑕疵 现有的内部控制制度和措施基本覆盖了公司的所有机构、部门、业务 和管理活动，部分环节存在缺陷 现有的内部控制制度和措施未能覆盖公司的所有机构、部门、业务和 管理活动，部分环节明显缺失 现有的内部控制制度详细、明确，可操作性强，有适当前瞻性
企业集团财务公司风险评价评分操作表
模块 单元 指标系 指标描述 建立以股东会、董事会 、监事会及高级管理层 为主体的公司治理架构 定量和定性评分标准
股东会、董事会、监事会及高级管理层等公司治理架构完善，职责明 确清晰 股东会、董事会、监事会、高管层等公司治理架构存在缺陷,职责不 够清晰 股东会、董事会、监事会建立了明确的议事规则和决策程序 股东会、董事会、监事会建立了议事规则和决策程序，但存在瑕疵 三会的议事规则和决策程序存在明显缺陷，会影响各自有效履职 根据公司实际情况，董事会和监事会下设了必要的专业委员会（或相 应执行机构），且职责明确 董事会和监事会下设了专业委员会（或执行机构），但不能完全切合 公司实际需要 未根据公司实际在董事会和监事会下设必要专业委员会（或执行机 构） 严格依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料 保存完整，要素齐备 定期召开会议履行职责，但未完全按照议事规则和决策程序进行，相 关档案资料保存不完整或要素不齐备 未按照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，相关档案资料严 重缺失 董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并根据内外部发展状况适 时调整和完善，使其切合实际 董事会组织制定公司中长期发展战略规划，但未根据内外部发展状况 适时调整和完善，或规划不能完全切合公司实际或适应外部环境 董事会未制定公司中长期发展规划
分值 1
得分
备注
董 事 高 管
4
0.5 0
1
0.5
0
0.5 0 0.5 0.2 0 1 0.5
其 他
加分项
2
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其 2 指标描述 指标系 模块 单元 他
定量和定性评分标准
公司董事会、监事会、高管层能够定期积极主动与监管部门沟通，有 效贯彻落实监管意图
分值 1 0.5 0
得分
备注
公司应建立各级决策管 理层与监管机构及时、 有效沟通的机制