2、收支管理内部控制制度

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内部控制收支业务管理制度[1]

内部控制收支业务管理制度一、总则为规范企业内部控制收支业务管理，确保资金使用合法、合规、高效，防范风险，保护企业利益，特编制本制度。

本制度适用于公司所有部门及员工，所有相关人员应遵守本制度的要求，不得违反或规避。

二、管理标准1.资金划拨规定：所有公司资金流转必须经过合法程序，确保授权和审批流程完整。

资金的划拨应建立明确的事前、事中和事后的划拨记录，以确保控制和追溯。

2.收支业务流程规定：收支业务包括报销、借款、开票、财务付款等，所有相关业务都应按照公司规定的流程进行操作，确保流程清晰、透明。

部门负责人应对相关业务流程进行监督和审核，确保业务符合规定和政策。

3.审批权限和职责分工：公司内部应建立明确的审批权限和职责分工，确保相关人员对各项收支业务具有相应权限和责任，从而减少风险并提高工作效率。

4.内部控制制度建设：公司应建立健全内部控制制度，包括内部审计、风险管理等方面，确保公司内部风险的有效掌控和防范。

5.现金收支管理：对于现金收支，公司应建立规范的管理制度，确保现金的安全、准确性和可追溯性，避免资金损失和风险。

三、考核标准1.收支业务准确性：对于每一个收支业务，都要求准确的填写相关单据、票据，并且确保金额和事项的准确匹配。

每笔收支业务都应有合理的理由和事实依据。

2.审批流程完整性：对于每一个收支业务的审批流程，都要求完整且合法。

审批流程应经过合法程序，并且有相关人员的授权和签字确认。

3.内部控制合规性：公司内部控制制度的建设和执行情况应符合相关法律法规的要求，确保公司的内部控制达到合法合规的标准。

4.风险管理有效性：公司的风险管理制度的建设和实施情况应符合公司要求和行业标准，能够有效分析和评估相关风险，并提出合理的控制措施，降低风险发生的可能性和影响。

5.财务数据准确性：财务数据的录入和报表编制应准确无误，确保数据的真实性和可靠性。

公司应建立完善的财务数据管理制度，确保财务数据的准确性和及时性。

事业单位收支管理内部控制制度模版

收支管理内部控制制度20XX年1月目录第一章总则 (3)第二章管理机构及职责 (5)第三章收入管理 (7)第一节收入登记管理 (7)第二节票据管理 (8)第三节非税收入管理（可选） (8)第四章支出管理 (9)第一节用款计划管理 (9)第二节支付管理 (10)第三节执行方式及事前申请管理 (11)第四节借款管理 (13)第五节报销管理 (13)第五章收入和支出分析 (15)第六章附则 (15)第一章总则第一条为加强和规范本局收支管理内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高单位管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《单位财务规则》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，结合单位实际，制定本制度。

第二条收入是指事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。

主要包括：（一）财政补助收入，即事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。

（二）事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。

（三）上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（四）附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

（五）经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（六）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

【注：依据《事业单位财务规则》第十五条确定。

】第三条支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。

包括：（一）事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。

基本支出是指事业单位为了保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出是指事业单位为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。

收支业务管理内部控制制度

收支业务管理内部控制制度一、概述1.收支业务管理内部控制制度的制定目标：确保收支业务的合规性、准确性和有效性，防范各类风险和违规行为的发生。

2.范围和适用对象：适用于负责收支业务的内部部门和相关人员。

二、组织结构与职责1.设立专门的财务部门，负责整体收支业务的管理和控制。

2.在各个部门设置会计业务员，负责相关部门的收入和支出核算工作。

3.财务部门对各个会计业务员进行培训和日常监督，确保其掌握并遵守相关制度和规定。

三、流程与流程控制1.收入流程控制b.设立专门的收入登记和确认制度，确保收入的真实性和完整性。

c.设立封存制度，保证收入的安全性和防止侵占。

2.支出流程控制a.设定支出的种类和用途，确保各个支出的准确性和合理性。

b.设立专门的支出申请和审批制度，确保支出的合规性和审慎性。

c.设立封存制度，保证支出的安全性和防止滥用。

3.现金流程控制a.设立现金管理制度，规范现金的存储、支付和盘点流程。

b.设立备用金的控制制度，确定备用金的存放位置和使用范围。

c.设立专门的现金报销和统计制度，确保现金的流动和使用情况的准确性和合规性。

四、制度与规范2.支出管理制度：包括支出的种类和用途、支出申请和审批、封存等规定。

3.现金管理制度：包括现金的存储、支付和盘点流程、备用金的控制等规定。

4.审计制度：包括内部审计和外部审计的安排和实施，确保收支业务的真实性和合规性。

5.风险管理制度：包括对各类风险的评估和控制措施，防范收支业务风险的发生。

五、监督与纠正措施1.定期组织内部审计，对收支业务的执行情况进行评估和检查。

2.针对发现的问题和隐患，及时采取纠正和改进措施。

3.开展内部培训和教育，提高员工的业务水平和风险防范意识。

4.建立投诉举报机制，对涉及收支业务违规行为的举报进行核实和处理。

总结：收支业务管理内部控制制度是确保组织的收支业务合规、准确和有效的重要保障措施。

通过明确各项规定和程序，确保各个环节的合规性和有效性，减少风险和违规行为的发生。

2收支管理内部控制制度

2收支管理内部控制制度收支管理是企业经营管理的重要环节之一，良好的收支管理内部控制制度可以确保企业收入、支出的合理、规范和安全，有效防止财务风险的发生。

本文将分析收支管理内部控制制度的必要性，并提出一套完善的控制制度。

一、收支管理内部控制制度的必要性（一）确保业务准确性收支管理内部控制制度可以确保企业收支业务的准确性。

制度规定了收入、支出的登记、核对和审核流程，减少因操作不当、数据错误等原因导致的财务准确性问题。

通过制度，可以建立健全的凭证管理制度，准确记录收支业务，提高各项财务数据的准确性。

（二）防止收支失控收支管理内部控制制度可以有效防止收支失控的情况发生。

制度规定了收入、支出的权限设置和审批流程，避免了未经授权、超出权限的收支行为。

通过制度，可以建立合理的收支预算制度，合理分配资金，确保企业的经营活动始终在预算控制之内。

（三）预防财务风险收支管理内部控制制度可以预防财务风险的发生。

制度规定了收支的安全控制措施，例如现金管理、票据管理、支票管理等，确保收支流程的安全性。

同时制度还规定了对收支业务的复核、监督和审计制度，及时发现和纠正财务风险，确保企业财务的安全。

（一）收入管理制度1.资金收入的登记：规定了收款凭证的开具和登记流程，包括金额、日期、付款方等要素的记录和保存。

2.收入核对和复核：规定了对收款凭证的核对和复核流程，确保收入的准确性和合法性。

3.收入分配制度：建立了收入分配的制度，明确了收入分配的原则和流程，防止收入的滥用和浪费。

（二）支出管理制度1.申请与审批流程：规定了各项支出的申请流程，明确了审批权限和流程，确保支出的合理性和合法性。

2.支付凭证管理：建立了支出凭证管理制度，确保支出的登记和核对的准确性，规范了支出凭证的使用和保存流程。

3.支出预算管理：制定了支出预算制度，规定了各项支出的预算金额、使用范围和核销流程，避免超支和资金的滥用。

（三）财务监督制度1.内部监控：建立了内部控制体系，明确了收支业务的监督责任，对各个环节的收支活动进行监督和检查，及时发现问题并采取措施纠正。

收支管理内部控制制度

收支管理内部控制制度收支管理是组织和个人日常经济活动的核心内容之一、合理有效的收支管理可以帮助组织及个人实现财务目标，确保资金使用的合规性和有效性。

为此，建立和完善收支管理内部控制制度非常重要。

本文将从内部控制的基本概念、内部控制制度的目标和原则、收支管理内部控制制度的建立和完善方面进行探讨。

一、内部控制的基本概念内部控制是指组织为有效实现经营目标，按照相关法律法规和规章制度，建立的一系列相互关联的控制措施和管理制度。

内部控制包括制度性控制、过程性控制和操作性控制三个方面。

制度性控制是指组织建立的各种制度、政策和规范，是内部控制的基础。

过程性控制是指组织对各项业务流程进行的控制，包括资源配置、事中监督和事后评价等。

操作性控制是指组织对具体操作活动进行的控制，包括授权、记录和检查等。

二、内部控制制度的目标和原则内部控制制度的主要目标是保护组织的资产安全、提高经营效率、促进财务信息的可靠性和完整性、确保法律法规的合规性和明确组织职责。

在建立和完善收支管理内部控制制度时，还需遵循以下原则：合理性原则，即制度和控制措施要符合实际需要和组织特点；科学性原则，即制度和控制措施要科学、先进、有效；灵活性原则，即制度和控制措施要能够适应外部环境的变化和内部运作的需求；可操作性原则，即制度和控制措施要能够便于操作、监督和评价。

三、收支管理内部控制制度的建立和完善1.制定收支管理政策和制度组织应制定收支管理政策和制度，明确组织的收支管理目标和原则，规范收支管理的各项流程和操作，明确各级人员的职责和权限。

制度应包括预算编制、费用报销、资金支付等方面的内容，并与组织的其他管理制度相衔接。

2.设立专门的财务部门或岗位组织应设立专门的财务部门或岗位，负责收支管理的具体操作和监督工作。

财务部门或岗位应有合适的人员配置和资金配备，保证工作的顺利进行。

3.建立健全的预算管理制度预算是收支管理的基础，组织应根据自身的经济实际情况，合理制定预算，包括固定资产投资预算、运营费用预算和资金需求预测等。

2.1收支管理内部控制制度

收支管理内部控制制度第一章总则为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），扎实做好行政事业单位内部控制制度的建立和实施工作，保障组织权力规范有序、科学高效运行，保障组织目标实现，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我校实际，制定本制度。

第一条：建立健全收入、支出内部控制、稽核、审批、审查制度，完善内部收入、支出管理，强化内部约束监督力度，不断降低单位运行成本。

各项收入、支出应当符合国家的现行规定，不得弄虚作假。

第二条：在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项收入应该及时缴入财政统一管理。

不得截留、隐瞒、挪用，严格落实“收支两条线”管理。

第三条：我校财务支出为经常性支出、专项支出。

财务支出的统一审批程序：由经办人写明事由并签名，依次由分管部门、财务部门、单位主要负责人审核，内控工作小组组长审批后，方可据实报账。

第四条：经常性支出管理办法。

为维系学校工作正常开展，结合单位工作的行业特点，对经常性支出实施下列管理办法：（一）单位人员的工资、福利、奖金按市级相关文件支出，同时执行市教育局有关奖金、补贴，聘用人员按劳动合同约定发放基本工资、资金、福利。

（二）会议费、差旅费按市财政有关文件规定标准支出。

（三）接待工作应本着厉行节约的原则，按市级相关文件执行，不得超标准接待。

（四）如需购买办公物品、设备，需报行政办公室备案，并请示单位主要负责人，经同意后方可购买，并按市级相关文件据实报销票据。

凡是列入政府采购范围内的物品，要按照政府采购规定和程序采购。

第五条：专项支出管理办法。

严格按照中央、省、市相关专项文件精神，遵循财务管理制度，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配，提高资金使用效益，确保专项资金使用落到实处。

第二章附则第六条：本制度由抚顺市顺城区河北乡佳化学校负责解释。

事业单位收支管理内部控制制度范文

事业单位收支管理内部控制制度范文事业单位是指由国家机关或其他行政机关依法划归事业单位管理部门的，以提供公益性服务为主要目的的组织。

作为具有独立法人资格的事业单位，其内部控制制度对于保障其收支管理的合规性、高效性和安全性具有重要意义。

下面是一个事业单位收支管理内部控制制度的范文，以供参考：一、总则为规范和加强事业单位的收支管理，建立健全内部控制体系，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。

二、组织机构1.设立专门的财务部门，负责事业单位的收支管理工作。

2.设立财务中心，包括财务会计部、审计部和内部控制部等。

3.财务会计部负责事业单位的财务会计核算工作，包括凭证的填制、账簿的管理、财务报表的编制等。

4.审计部负责对事业单位的财务状况和收支情况进行审计，并提出意见和建议。

5.内部控制部负责建立和完善事业单位的内部控制制度，并进行监督和评估。

三、基本原则1.合法合规原则：事业单位的收支管理必须遵守国家法律法规，按照相关政策和规定进行操作。

2.严格经济原则：事业单位的收支管理必须按照经济效益的原则，合理安排和使用财务资源。

3.程序完整原则：事业单位的收支管理必须按照一定的程序进行，包括审批、报备、核定、登记等环节。

4.权责分离原则：事业单位的收支管理必须明确各岗位的权限和责任，避免权力滥用和责任逃避。

四、收支管理流程1.预算编制：事业单位每年都要制定预算，明确收支情况和资金需求，编制预算表和预算说明。

2.预算审核：事业单位的预算必须经过审批，由财务部门审核预算的合理性和科学性。

3.预算执行：事业单位根据预算的安排，按照一定的程序和要求执行预算，包括采购、支付、结算等。

4.财务核算：事业单位每月都要进行财务核算，编制财务报表，对收入和支出进行分类、汇总和核对。

5.财务审计：事业单位每年都要进行财务审计，由审计部门对财务状况和收支情况进行审核，提出意见和建议。

6.内部控制：事业单位要建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督等，确保收支管理的合规性和安全性。

02收支管理内部控制制度

02收支管理内部控制制度收支管理内部控制制度是指组织为了确保收支活动的合法性、准确性和规范性，以及防止财务风险的发生，建立的一系列规章制度、制度流程和职责分工等控制措施。

一、收支管理内部控制的目标：2.确保收支活动的准确性和真实性：建立合理的会计核算制度和相关流程，确保所有的收支交易准确地记录在账簿上，并能够真实地反映组织的财务状况和经营成果。

3.防止财务风险的发生：建立风险识别和控制机制，识别和评估可能的财务风险，并采取相应的风险控制措施，降低财务风险的发生概率和影响。

二、收支管理内部控制的要素：1.收支管理制度：制定和完善收支管理的相关规定和制度，包括收支核查、审批流程、票据管理、财务报告等方面的制度，明确各个环节的责任和权限，规范收支活动的进行。

2.财务人员的素质与职责：培养和选拔具备财务专业知识和技能的人员，完善财务人员的职责和权限，明确财务人员的责任边界，促进财务人员的专业素养提高。

3.内部控制流程：建立起完整的收支管理流程，包括收款、付款、财务报告等环节，明确各个环节的审批权限和审批流程，确保每个环节的核查和审批都能够严格执行，减少操作风险。

4.内部控制检查和审计：建立定期的内部控制检查机制，对组织的收支管理进行监督和检查，发现问题及时纠正，并建立独立的内部审计机构，对收支活动进行独立的审计，确保内部控制制度的有效实施。

5.内部控制信息系统：建立适合组织需求的内部控制信息系统，对收支活动进行信息化管理，提高工作效率和信息准确性，同时加强对系统的安全和风险控制。

三、收支管理内部控制制度的实施步骤：1.制订内部控制制度：根据组织的特点和需求，制定合适的收支管理内部控制制度，明确各个环节的制度规定和流程。

2.人员培训和意识提升：通过培训和教育，提高员工对收支管理内部控制制度的理解和意识，确保员工能够正确执行相关制度。

3.信息系统建设：根据组织的需求，建立适合的信息系统，确保收支活动的信息化管理和安全性。

事业单位收支管理内部控制制度

事业单位收支管理内部控制制度一、引言事业单位作为一种特殊的组织形式，其经营性收入和财务管理与其他企事业单位有所不同，因此，事业单位收支管理内部控制制度的建立和实施对于保障其正常运转和财务安全具有重要意义。

二、收支管理内部控制原则收支管理内部控制制度应遵循以下原则：1.合法合规原则：遵守国家法律法规和相关政策，确保所有收支活动符合法律法规的约束。

2.明确责任原则：明确各级部门的责任，明确收支管理责任的划分和执行。

3.统一管理原则：实行集中管理，确保资金流转的规范和透明。

4.内外协调原则：与外部合作单位建立合理的收支协调机制，减少信贷风险。

5.风险控制原则：建立风险评估和控制机制，及时发现和解决收支管理中的潜在风险。

三、制度内容1.收支预算制度（1）设立预算管理部门，负责编制、执行和监督预算。

预算应包括年度预算和分项预算，综合考虑各种收入来源和支出需求。

（2）确立预算编制的程序和流程，明确各级部门参与预算编制的职责和权限。

（3）严格控制预算执行，确保实际收支与预算保持一致。

2.收款制度（1）建立收款流程，确保收款环节严密可控。

明确收款的方式和渠道，确保资金的安全性和准确性。

（2）实行收款凭证制度，所有收款必须开具收款凭证，记录相关信息。

3.付款制度（1）建立付款授权机制，明确付款授权的职责和权限。

（2）严格执行付款审核程序，确保付款事项的真实性和合法性。

（3）建立付款凭证制度，所有付款必须开具付款凭证，记录相关信息。

4.资金运作制度（1）建立银行存款管理制度，明确资金的存放方式和管理流程。

（2）建立资金划拨权限制度，确保资金划拨的合法性和透明度。

（3）建立资金使用审核制度，对于资金使用进行审核，确保资金使用的合规和效益。

5.账务核查制度（1）建立账务核查机制，对收入和支出的账务进行核查，确保账务真实准确。

（2）定期进行财务报表的编制和审计，确保财务信息的真实和可靠。

四、监督与评估1.内部监督机制（1）设立内部审计部门，负责对内部控制机制的执行情况进行监督和检查。

收支业务内部控制制度

收支业务内部控制制度一、目的和依据为了规范收支业务的管理，保障资金的安全和合理使用，防止和减少财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

二、基本原则收支业务的内部控制应当遵循以下基本原则：1.权责明确。

收支业务的各项职责和权限应当明确划分，相互配合，相互制约，相互监督。

2.程序规范。

收支业务的各个环节应当按照规定的程序和要求进行，确保资金的合法性、真实性、准确性和完整性。

3.责任追究。

收支业务的各个岗位应当按照规定的标准和要求履行职责，发生错误或者违规的，应当及时纠正并承担相应的责任。

4.监督检查。

收支业务的各个环节应当接受内部和外部的监督检查，及时发现和解决问题，不断完善和改进工作。

三、组织机构和职责本单位设立财务部门，负责收支业务的管理和核算。

财务部门下设出纳岗、会计岗、审核岗等。

1.出纳岗。

负责收付现金、银行存款等资金，开具收据、发票等凭证，保管现金、银行存款、凭证等财务资料，按时向会计岗报送资金余额和流水情况。

2.会计岗。

负责登记收支业务的账簿和账册，编制财务报表和报告，核算成本和费用，分析财务状况和经营效果，提出财务建议和措施。

3.审核岗。

负责审核收支业务的申请单、合同、发票等单据，审查资金的使用情况和效果，检查账簿、账册、凭证等是否符合规定，发现问题并提出整改意见。

四、操作流程和要求（一）收入业务1. 收入来源应当符合国家法律法规和本单位章程规定，不得从事违法违规的经营活动或者接受非法捐赠。

2. 收入金额应当按照合同或者协议约定或者市场价格确定，不得虚增或者虚减。

3. 收入方式应当优先选择银行转账或者电子支付等非现金方式，如需使用现金方式，应当严格控制现金额度，并及时存入银行账户。

4. 收入时间应当按照合同或者协议约定或者工作需要确定，不得提前或者延后收取。

5. 收入凭证应当按照国家税务规定开具或者索取，凭证内容应当真实、完整、清晰，凭证编号应当连续、一致，不得重复或者遗漏。

收支管理内部控制制度

****收支管理内部控制制度第一章总则第一条为加强本单位内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《****域非税收入管理条例》、《****本级财政国库管理制度改革试点资金支付办法》等规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位及附属单位收支内部控制管理。

第三条收支管理内部控制目标，根据外部政策要求及内部管理要求确定的管理目标。

第四条收支管理内部控制任务收入：（一）建立健全收入管理内部控制制度；（二）合理设置岗位；（三）对收入业务实施归口管理；（四）严格执行收支两条线管理规定；（五）加强票据及印章管控。

支出：（一）建立健全支出管理内部控制制度；（二）合理设置岗位；（三）加强支出事前审批控制；（四）加强支付控制；（五）加强支出分析控制。

第二章管理机构及职责第五条本单位的收支实行“决策机构、管理机构、执行机构”与监督机构相分离的设置方法。

第六条党组会是收支管理的决策机构。

其主要职责为：（一）审议、审定本单位年度部门预算；（二）负责重大项目大额资金的审批；（三）听取收入、支出状况分析的报告；（四）审定本单位收支管理相关政策、制度；（五）负责审定本单位内部支出范围、支出定额及支出标准等经费管理办法。

第七条办公室是收支管理部门的管理机构。

其主要职责为：（一）负责各项收入统计、核算、上缴，确保所有收入纳入单位财务管理；（二）负责拟定本单位收支管理相关制度及管理办法；（三）负责确定本单位各经济活动的支出事项标准，包括支出事项的定义、开支范围、开支标准及所涉及的表单和票据；（四）负责本单位日常会计核算、报表编制和收支情况分析。

第八条收支处室是收支管理的执行机构。

其主要指责为：（一）负责按职责及工作任务编报年度项目计划及资金安排计划；（二）负责按分解下达的预算指标、项目安排计划，分解、细化支出事项，并组织实施；（三）对经办事项经费支出合规性、合法性负责，办理经费支出财务单据收集、整理、报备等工作；（四）结合经办事项实施情况，提出项目及资金调整申请；（五）接受纪检组对经费支出的监督检查。

行政事业单位收支管理内部控制制度

行政事业单位收支管理内部控制制度行政事业单位是指依法设立的、以提供公共产品和服务为宗旨的事业组织。

为了保证行政事业单位的正常运转和有效管理，收支管理内部控制制度就显得尤为重要。

本文将从内控的定义、内控制度制定的必要性、内控制度的内容和执行中可能遇到的问题等方面展开论述。

首先，内控是指为了达到预设目标，在组织内部建立的一系列制度和措施。

行政事业单位收支管理内部控制制度的主要任务是确保单位的财务收支安全、合规性和透明度，防止经费浪费、滥用和失误，并管理收入的使用、支出的合理性。

行政事业单位在征收和支出财政资金时，需要遵循国家的财政法规和相关政策，确保资金的有效使用，为公众提供高质量的服务。

其次，制定收支管理内部控制制度的必要性不言而喻。

首先，通过制定合理的内部控制制度，可以规范行政事业单位的收支行为，实现财务的规范化和合理化。

其次，内部控制制度的建立可以帮助防范和减少财务风险，防止腐败现象的发生，保护国家和社会的利益。

此外，合理的内部控制制度还能提升行政事业单位的财务透明度、规范运作、提高工作效率，树立良好的社会形象。

在执行行政事业单位的收支管理内部控制制度时，可能会面临以下问题。

首先，缺乏对内部控制制度的认识和重视，导致执行不力。

其次，财务人员的职责和权力划分不明确，容易产生权力滥用的问题。

再次，缺乏有效的监督机制，无法及时发现和纠正违规行为。

此外，制度设计的不完善和灵活性不足等问题也会影响内部控制制度的执行效果。

为了解决上述问题，行政事业单位可以采取以下措施。

首先，加强内部控制制度的宣传和培训，提高财务人员的法律意识和职业道德。

其次，建立健全内部控制制度中的权责对应机制，明确财务人员的职责和权限，并加强对他们的监督和考评。

再次，建立有效的内部审计机制，加强对财务活动的监控和检查，及时发现和纠正问题。

此外，行政事业单位还可以与外部机构合作，进行独立审计和监督，提高内控制度的透明度和公信力。

总之，行政事业单位收支管理内部控制制度的建立是确保单位财务安全和合规运行的重要保障。

收支业务内部控制管理制度

收支业务内部控制管理制度一、总则为了规范公司的收支业务，加强内部控制，确保公司资产的安全、完整，提高公司经营效率和效果，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、收入管理1. 收入确认（1）公司收入应当根据销售合同或协议的约定确认。

（2）主营业务收入包括销售产品、提供服务等收入。

（3）其他业务收入包括利息收入、投资收益等。

2. 收入控制（1）收入确认应当遵循权责发生制原则。

（2）收入应当及时、准确地记录在账簿中。

（3）收入应当及时缴入公司账户，不得私设“小金库”。

（4）收入应当开具合法的发票，并妥善保管发票。

3. 收入监督（1）财务部门应当定期对收入情况进行检查和核对。

（2）审计部门应当定期对收入情况进行审计。

（3）监事会应当对收入情况进行监督。

三、支出管理1. 支出审批（1）公司支出应当经过审批，审批权限和程序应当明确。

（2）大额支出应当经过总经理审批。

（3）日常支出应当经过部门负责人审批。

2. 支出控制（1）支出应当符合公司经营计划和预算。

（2）支出应当遵循节约原则，避免不必要的浪费。

（3）支出应当开具合法的发票，并妥善保管发票。

3. 支出监督（1）财务部门应当定期对支出情况进行检查和核对。

（2）审计部门应当定期对支出情况进行审计。

（3）监事会应当对支出情况进行监督。

四、票据管理1. 票据领用（1）票据领用应当经过财务部门审批。

（2）票据领用应当填写登记表，注明领用人、领用时间、票据号码等信息。

（3）票据领用后应当妥善保管，不得遗失、损毁。

2. 票据使用（1）票据使用应当符合公司规定，不得超范围、超额使用。

（2）票据使用应当开具合法的发票，并妥善保管发票。

（3）票据使用后应当及时进行核销。

3. 票据监督（1）财务部门应当定期对票据情况进行检查和核对。

（2）审计部门应当定期对票据情况进行审计。

（3）监事会应当对票据情况进行监督。

五、内部控制1. 内部控制目标（1）保证公司资产的安全、完整。

收入支出管理内部控制制度

收入支出管理内部控制制度收入支出管理内部控制制度一、总则为规范公司的财务管理，加强对收入支出的监督和控制，确保资金的安全性和合理性，特制定本收入支出管理内部控制制度。

二、职责分工1.财务主管：负责公司的财务管理工作，监督和审核公司各项经济活动的合法性、准确性和完整性。

2.会计：按照《中华人民共和国会计法》及相关法律法规进行会计核算，并及时编制各类财务报表。

3.出纳：负责公司现金流转和银行账户管理，保证资金安全。

4.审计人员：对公司的财务状况进行内部审计，发现问题及时提出处理意见。

三、收入管理1.收款流程（1）销售人员在销售完成后填写销售单，并将销售单交给财务主管审核确认；（2）确认后，由出纳按照销售单金额开具发票，并将发票交给客户；（3）客户支付货款后，将货款存入公司指定银行账户或直接交给出纳；（4）出纳接收到货款后在收款记录表中登记并存入银行账户。

2.收入核算（1）会计按照《中华人民共和国会计法》及相关法律法规进行会计核算；（2）财务主管对会计核算结果进行审核确认；（3）审计人员对公司的收入情况进行内部审计。

四、支出管理1.支出流程（1）员工填写报销单，报销单需注明费用明细、金额、时间等相关信息，并需附上原始凭证；（2）报销单经过部门主管审核后，提交给财务主管审核确认；（3）确认后，由出纳按照报销单金额开具支票或转账支付；（4）出纳在支出记录表中登记支出情况。

2.支出核算（1）会计按照《中华人民共和国会计法》及相关法律法规进行会计核算；（2）财务主管对会计核算结果进行审核确认；（3）审计人员对公司的支出情况进行内部审计。

五、资金管理1.现金管理（1）公司设立现金备用金账户，由财务主管掌管备用金的存取和使用，并定期清点备用金余额；（2）现金日常使用应有专门制度，每次领取应填写领款单，并在领款单上注明用途和金额；（3）现金支出应当有专人负责，每笔支出都要有相应的凭证和记录。

2.银行账户管理（1）公司设立银行账户，由财务主管掌管账户的存取和使用，并定期对账户余额进行核对和清点；（2）银行账户的开户、注销、变更等操作必须经过财务主管审批并有相应的文件记录；（3）银行账户密码应定期更换，并由财务主管保管。

事业单位收支管理内部控制制度（4篇）

事业单位收支管理内部控制制度事业单位收支管理是一个关系到单位财务运作和资金使用的重要环节，对于保证单位资金安全、合理使用资金具有关键的作用。

为了确保事业单位收支管理的规范化和有效性，建立和完善内部控制制度是必要的。

本文将重点介绍事业单位收支管理内部控制制度的内容和要点。

一、事业单位内部控制制度的概念和目标内部控制制度是一种组织管理制度，是事业单位为了保证资金安全、提高资金使用效益而建立的一套规范和监督体系。

其目标是确保资金的规范、安全、高效使用，保护单位和职工的合法权益，提高资金使用效益，防止贪污、浪费和滥用资金等违法行为的发生。

二、事业单位内部控制制度的基本原则1.合法合规原则：事业单位必须遵守国家相关法律法规，进行合法合规的资金收支管理。

2.科学分工原则：各个部门和人员要按照职责分工，明确责任，做到各负其责。

3.严格审批原则：所有资金支出必须按照预算和相关审批程序进行，确保经费使用符合规定。

4.健全审计原则：建立健全的内部监控制度，定期进行审计和检查，发现问题及时纠正。

5.提高效益原则：事业单位要注重提高资金使用效益，避免浪费和滥用资金。

三、事业单位内部控制制度的主要内容1.资金预算管理制度：明确财政收支预算的编制程序和方法，建立财务预算编制、执行和监督的责任制度。

2.资金收入管理制度：明确各类收入的核算和使用规定，建立财务收入管理和规定收入使用的制度。

3.资金支出管理制度：建立财务支出管理制度，规定资金支出的程序和标准，确保经费使用合理、合规。

4.资金财务管理制度：建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、审计检查等内容，确保财务数据准确、真实。

5.资金监督管理制度：建立健全的内部审计制度，定期对各项资金收支进行审计，发现问题及时整改。

6.资金使用效益管理制度：建立资金使用效益评价制度，对各项资金支出进行评价，促进财务资源合理配置。

7.内部控制制度文化建设：定期开展内部控制制度宣传教育，加强职工对内部控制制度的认识和遵守。

事业单位收支管理内部控制制度范本（2篇）

事业单位收支管理内部控制制度范本1. 引言本制度旨在规范事业单位收支管理的内部控制，确保收支过程的合规性、透明性和有效性。

制度适用于全体事业单位员工，包括财务部门、收支管理部门和相关职能部门的工作人员。

通过建立科学、规范的内部控制制度，提高收支管理的效率和安全性，同时保障单位资金的正常运作。

2. 收支核算管理2.1. 收入管理2.1.1. 接受收入前，必须核查和确认收入的真实性、合法性和准确性。

2.1.2. 接受非现金收入时，必须按照规定的程序进行核算、登记和归档。

2.1.3. 定期进行收入核对和对账工作，确保收入的全面入账和准确性。

2.2. 支出管理2.2.1. 支出必须符合法律法规和财务预算的规定，需经过合法程序及领导审核批准方可进行支付。

2.2.2. 严格执行采购制度，确保采购流程的合规性和公正性。

2.2.3. 支出凭证必须真实记录支出事项、金额和用途，同时进行财务审核和领导审批。

3. 风险控制管理3.1. 内部审计管理3.1.1. 设立内部审计部门，负责对收支管理过程中的风险进行评估和监控。

3.1.2. 定期开展内部审计工作，发现问题并及时提出改进建议。

3.1.3. 内部审计结果必须报告给上级领导和事业单位负责人，并进行跟踪整改。

3.2. 风险防范管理3.2.1. 建立风险预警机制，对可能造成财务损失的因素进行预测和防范。

3.2.2. 加强信息安全管理，确保财务数据和个人隐私的保密性和完整性。

3.2.3. 制定灾难恢复和业务连续性计划，确保在突发事件发生时能及时恢复业务。

4. 职责分工管理4.1. 财务部门4.1.1. 负责编制和执行财务预算，监督和控制收支管理过程中的财务风险。

4.1.2. 负责落实会计制度和财务制度，确保会计核算和报表的准确性和及时性。

4.1.3. 负责组织和实施内部审计，对事业单位的收支管理进行监督和检查。

4.2. 收支管理部门4.2.1. 负责收入和支出的管理、核算、登记和报账工作。

2 收支管理内部控制制度

云阳县龙角初级中学收支管理内部控制制度2018年10月目录第一章总则.............................. - 1 - 第二章管理机构及职责分工 .................. - 3 - 第三章收入管理............................ - 5 - 第一节收入登记 .......................... - 5 - 第二节非税收入管理....................... - 7 - 第四章支出管理............................ - 9 - 第一节预算事项执行方式管理............... - 9 - 第二节用款计划管理...................... - 10 - 第三节支出事前申请管理.................. - 11 - 第四节报销管理 ......................... - 11 - 第五章支付管理........................... - 13 - 第一节直接支付 ......................... - 15 - 第二节授权支付 ......................... - 15 - 第六章票据管理........................... - 16 - 第一节财政票据用票计划管理.............. - 17 - 第二节财政票据申领及使用管理............ - 18 - 第三节财政票据的核销.................... - 19 - 第四节财政票据销毁与灭失................ - 20 - 第七章公务卡管理.......................... - 20 - 第一节公务卡日常管理.................... - 21 -第二节支付管理 .......................... - 22 - 第三节公务卡报销及还款.................. - 23 - 第八章银行账户管理....................... - 25 - 第一节银行账户的开立.................... - 25 - 第二节银行账户的变更与撤销.............. - 26 - 第九章财务印章管理....................... - 27 - 第十章收入、支出分析 ..................... - 29 - 第十一章会计档案管理 ..................... - 30 - 第一节会计档案归档立卷.................. - 30 - 第二节会计档案建立与保管................ - 30 - 第三节会计档案移交...................... - 34 - 第四节会计档案借阅...................... - 34 - 第五节会计档案销毁...................... - 34 - 第十二章附则........................... - 35 -第一章总则第一条为加强和规范云阳县龙角初级中学收支管理内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高单位管理水平，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国国家金库条例》《党政机关厉行节约反对浪费条例》《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号）、《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《会计档案管理办法》（国家档案局令第79号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《重庆市会计基础工作规范实施细则》（渝财会〔2010〕20号）等规定，结合云阳县龙角初级中学实际，制定本制度。

收支管理内部控制制度

收支管理内部控制制度第1条单位应当建立健全收入内部管理制度。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。

第2条单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。

业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。

财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

第3条有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第4条单位应当建立健全票据管理制度。

财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。

单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。

票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。

负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。

第5条单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。

单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

第6条单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。

实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。

（一）加强支出审批控制。

明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。

审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

（二）加强支出审核控制。

全面审核各类单据。

重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。

收支管理内部控制制度

收支管理内部控制制度第1章总则第1条目的为明确资金业务管理的相关部门及岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，特制定本制度。

第2条资金业务不相容岗位至少应当包括以下三个方面。

1．资金支付的审批与执行。

2．资金的保管、记录与盘点清查。

3．资金的会计记录与审计监督。

第3条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第2章资金业务管理岗位责任第4条财务负责人岗位责任1．审核有关资金管理制度。

2．批准银行开户，与财政、金融机构接洽。

3．权限范围内审批现金数目。

4．组织制定有关资金管理制度。

5．指导、协调资金管理工作。

6．抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节表等资金管理表单。

第5条出纳岗位责任1．填制银行日记账和现金日记账。

2．保管现金，控制现金数目。

3．按规定办理部门及个人用款支付，开出支票并进行登记。

4．定期与总账核对银行现金日记账；购买、保管空白收据、支票等票据。

第6条会计岗位责任1．编制记账凭证；填制资金总账。

2．审核业务经办人取得或填制的原始凭证。

第7条审计人员岗位责任1．审核资金日记账、资金总账以及资金办理手续等。

2．定期盘点库存资金，监督资金使用情况。

第3章附则第8条本制度由财务室解释。

第9条本制度自2017年 7月 1日起开始实施。

（二）、库存现金和银行存款管控制度1、现金管理办法第1章总则第1条目的为规范学校的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保单位的现金安全，特制定本办法。

第2条适用范围本办法适用于学校财务室现金管理第3条现金管理原则1．现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。

2．出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第2章现金限额管理第4条按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第5条应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金开支范围和现金支付限额。