个人所得税速算表Excel模板
2019年最新个税专项附加excel速算表(工资薪金、年终奖公式)
扣除标准：由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。
4.住房贷款利息范围：纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出。
扣除标准： 在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。
5.住房租金范围：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出。
扣除标准：1) 住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市扣除标准为每年14400元（每月1200元）2）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口超过100万的扣除标准为每年12000元（每月1000元）3）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口不超过100万（含）的扣除标准为每年9600元（每月800元）6.赡养老人范围：纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出扣除标准：1）纳税人为独生子女的按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除2）纳税人为非独生子女的应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。
采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。
指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。
纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。
公式说明：（2019年1月1日起实施新规，Excel适用）一、工资核算=ROUND(MAX((A1-5000)*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)公式解释：释①：0.01*{3,10,20,25,30,35,45}为税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%释②：{0,210,1410,2660,4410,7160,15160}为速算扣除数，分别为0、210、1410、2660、4410、7160、15160释①：0.01*{3,10,20,25,30,35,45}为税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%释②：{0,210,1410,2660,4410,7160,15160}为速算扣除数，分别为0、210、1410、2660、4410、7160、15160释③：参数MAX意为：个人工资减去起征点5000的免征额分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的数据取最大值。
用EXCEL计算个人工资所得税的四套方案
用Excel计算个人工资所得税的四套方案一、个人工薪所得纳税相关背景知识1、个人取得的工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得;个人所得税是对按税法规定具有纳税义务的中国公民和外籍人员的个人收入或所得征收的一种税;2、工资、薪金所得项目税率表：表13、工资、薪金所得按以下步骤计算缴纳个人所得税：每月取得工资收入后,先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金,以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金,再减去费用扣除额1600元/月来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元,为应纳税所得额,按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税;计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数例：王某当月取得工资收入9000元,当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元,费用扣除额为1600元,则王某当月应纳税所得额=9000-1000-1600=6400元;应纳个人所得税税额=6400×20%-375=905元;4、个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税,统一由支付人负责代扣代缴,支付人是税法规定的扣缴义务人;5、根据十届全国人大常委会第十八次全体会议关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定,自2006年1月1日起,工薪所得个调税起征点执行中国公民1600元、外籍人士4800元的标准,计征方法仍执行原定九级累进方案如表1所示;二、工薪所得个调税的Excel计算解决方案表2方案一——IF嵌套版：优点：简单明了,上手容易方案二——辅助数据版：在E、F、G、H、I五列插入辅助列如表2所示;缺点：需要借助于辅助列,可移植性不强;方案三——数组公式版：优点：同样克服了IF嵌套版不能涵盖全部九级累进区间的缺陷,且公式内数据相对容易维护,整个公式维护起来也比较简单;缺点：数组公式的操作方法比较独特,每次修改后都要用Ctrl+Shift+Enter组合键加以识别,且可扩展性不如在后台运行的VBA代码;. ：数组公式：数组公式对一组或多组值执行多重计算,并返回一个或多个结果;数组公式括于大括号{}中;按Ctrl+Shift+Enter可以输入数组公式;方案四——VBA代码版：工具-- 宏--VisualBasic编辑器--插入--模块=============复制以下代码至编辑窗口================计算个人收入调节税IndividualIncomeAdjustmentTaxFunction iiataxx,yDim basicnum As IntegerDim downnum As Variant, upnum As Variant,ratenumAsVariant,deductnum As VariantIf y = 0 Thenbasicnum=1600定义中国公民个税起征点ElseIf y = 1 Thenbasicnum=4800定义外国公民个税起征点Else: basicnum = NullEnd Ifdownnum = Array0, 500, 2000, 5000, 20000,40000,60000,80000,100000定义累进区间下限ratenum = Array, , , , , ,,,定义累进税率deductnum = Array0, 25, 125, 375, 1375, 3375,6375,10375,15375定义累进速算扣除数If IsNumericx = False ThenMsgBox请检查计税工资是否为数值End IfIf x < 0 ThenMsgBox计税工资为负,重新输入End IfIf x >= 0 And x < basicnum Theniiatax = 0End IfFor i = 0 To UBounddownnumIf x - basicnum > downnumi And x -basicnum<=upnumiTheniiatax = Round x - basicnum ratenumi-deductnumi,2End IfNext iEnd Function=============复制以上代码至编辑窗口================. ：1、iiatax参数1,参数2,参数1引用计税工资,参数2用0表示中国公民的所得税起征点,用1表示外国公民的起征点;2、使用时可以像使用函数一样,如B2=iiataxA2,0,或者B2=iiatax6500,1;如何避免以下情况ETXCEL计算工资,经常重复名字,用条件格式显示相同的名字,有的可以显示,有的因为手误输入,没有显示出来,今个月,到发工资时才发现重复了一个人名,如何可以杜绝这种失误THS;;1、用公式不能直接解决输入名字时的手误：如,将“张大”误输入“张达”,用任何公式或条件格式,都不回视为重复;解决办法有：在新表名字列如A列后增加辅助B列,在B2输入“=VLOOKUPA2,上月正确名字区域,1,”,向下复制到需要处,B列返回错误符号者,即是本月笔误或本月新增加人员；核对后,再将B列删除;2、例如姓名在A列,B列为空在B1输入公式=COUNTIFA:A,A1向下填充到需要的地方,值就是对应的A列中的姓名在A列出现的次数,如果值大于1就是重复了3、A、姓名较多,手工输入有可能出差错,导致输入重名这种情况解决的办法是将所有员工的姓名单独放在一列中,然后在需要用到姓名的地方,使用“数据有效性”中的“序列”定义,每次要输姓名的时候,直接按下拉按钮选择即可,既提高录入速度,也不会因操作失误搞错人名；B员工较多,有重名现象这种情况也比较常见,最好的做法是在工资表里增加员工编号没有重复或者身份证号;另外新建一张表,用来存储员工的基本信息,在工资表里使用Vlookup来根据员工编号或者身份证号查询员工姓名,这样出错的机率会大大降低;C工资表有一定的继承性,通常是这个月做的表就在上个月做的基础上修改,有员工进出时,容易误删人名或者该删的未删,导致出错这种情况也比较常见,利用Excel的基本功能做出来的工资表,手工干预的操作比较多,如果不够仔细的话,这种错误很普遍;解决的办法有两个,一个是对表格做技术升级,使用VBA配合函数做一个简单的工资计算系统,让系统自动判断哪些人应该做在当月的工资表里；另一个是做表的人在技术达不到的情况下仔细仔细再仔细、认真认真再认真,多核对几遍;4、我也在单位做工资,也出现同样的问题,解决办法是：给每个员工一个唯一的编号,这样无论这个员工到哪个部门,都不会影响工资的计算,也不会出现重名的现象Excel制作打印工资表使用Excel做工资统计,是很多中、小企业都会做的,但是如何让工资条打印既快速又漂亮是很多人头痛的问题,下面就提供几种综合解决方案,有需要的朋友可以根据自己的实际情况选择一种方案来操作;一、人少好办事对于一些小企业或者办公室类型的公司来说,公司全体人数也不多,少的几个人,多的也就十几、二十人的样子,即便是每个人的工资条打成一张纸,也不会造成什么大的浪费,所以我们可以简单设置让其每条记录打印在一张纸上,这样是最简单快捷的方法了;这里利用的是一种类似的“页眉”的方式实现每一页打印后都有一个“标题行”,这样保证工资的明细项目在工资条上体现,然后每一个“标题行”下方跟一条记录,最后打印出的效果就是工资条了,具作如下;在Excel做好的工资表中,执行“文件”→“页面设置”命令,在打开的“页面设置”对话框中切换到“工作表”标签,单击“顶端标题行”右侧的按钮,在工作表中选择工资表的头部区域,然后单击回车键,使“页面设置”对话框如图1所示,然后单击“确定”按钮使设置生效;图1 选择工资表的头部接下来单击“打印预览”按钮,使工作表呈打印预览状态,然后在“打印预览”对话框中单击“页边距”按钮,使打印预览对话框中显示出调整页边距的虚线,使用鼠标拖动“下边距”虚线至工作表第二行处,即最终效果为页面中显示的只有两行,一行是工资细目,一行是数据如图2,接下来就打印吧,打印出的每页纸中就是一位员工的工资条了;图2 拖动下边距小提示：这种打印工资条的方法是最简单,最安全不容易出错,最快速的方法,当然弊端就是太浪费纸张了,如果公司人数稍微多一点,就不太适合了,不过你可以试试下面的方法;二、妙用排序,轻松打印工资条工资条的最终结果就是一行工资明细目,一行员工对应的数据,通常做好的工资表都是只有第一行有数据工资细目,下面全部是数据,如果能从第二行开始,每一行的结尾都添加一行工资细目的数据就好了;这一点可以使用排序轻松实现,具体实现方法如何,就请接着往下看吧;假设当前工资表中有300行数据,显然使用第一种方法是行不通的;首先复制第一行的工资细目数据,从300行之后的任一行粘贴,并使用填充柄拖动复制300行;接下来在A列的前面插入两列,第一列使用填充柄输入序号,从1一直拉到N本例操作时为1000,这个N可根据自己的喜好以及实际需求,基本上只要大于工资表中数据的两倍即可,主要用来打印工资条后下次重新做工资时恢复表格顺序;第二列从第二行开始,依次输入1、3、5、7,然后选中这四个单元格,使用填充柄填充至员工数据结束位置;在下方的工资细目数据区,从第一行依次输入2、4、6、8,然后选中这四个单元格,使用填充柄填充至结束,大致效果如图3所示;图3 输入数字,为下一步作准备执行“数据”→“筛选”→“自动筛选”命令,单击B列的下拉按钮,在弹出的下拉菜单中选择“升序排列”,这样工资条就做好了如图4;图4 最终效果从上图中可以看出,工资条效果已经实现了,这时将A、B两列隐藏,然后打印,我们的工作就算完成了;等下个月需要使用这张工资表格重新计算工资时,只需要将隐藏的A、B两列取消隐藏,使用“自动筛选”,然后按照A列“升序排列”即可还原原来的顺序;三、轻松插入工资细目数据行其实用Excel打印工资条,归根结底就是让Excel制作的工资表格中,一行工资细目数据,一行员工的记录;如果在每一个员工数据的上面插入一行工资细目数据显然我们的要求也就完成了,当然纯手工的一行一行插入显然是个“不可能完成的任务”,这里需要有点小技巧;第一步：在工资细目的右侧两列中,交叉输入任意数字主要是为了后面的“空位”空值,所以数字可任意输,然后选中交叉的四个单元格,双击右下角的“填充柄”,使这种格式一直填充至工资表的结束行如图5;图5 填充数据第二步：执行“编辑”→“定位”命令,在打开的“定位”对话框中单击“定位条件”按钮,在打开的“定位条件”对话框中,选择“空值”,然后单击“确定”按钮如图6;图6 定位空行第三步：执行“插入”→“行”命令,这时便会从第三行开始,每一行的前面插入了一个空行;第四步：复制表头的工资细目数据,选中工资表A列的数据区域,执行“编辑”→“定位”命令,在打开的“定位”对话框中单击“定位条件”按钮,在打开的“定位条件”对话框中,选择“空值”,然后单击“确定”按钮,这时会选中刚插入的空行,执行“编辑”→“粘贴”命令,这时工资条就算制作完成了如图7;图7 最终效果四、小结一提到用Excel打印工资条,很多人就会想到高深的VBA或者是难以理解的函数,经常看着别人给出的解决方案中的VBA代码或者是函数,因为难以理解其意,所以总是担心出错;其实很多时候只要抓住需求,仔细分析,然后再用模拟日常的操作,通过一些附加的操作提高效率,我们的要求也就达到了;因为是简单、易用,并且很容易掌握,也不容易出错,就算偶尔出错,也很容易查出错在哪;这里给出的三种打印工资的条的方法可以说是非常简单、易用的;希望对有需要的有所帮助,即便是用不上的朋友也可以通过上面的事例,在遇到相关应用的时候,能够多一些解决问题的思路;来自:仅需一个公式让Excel按人头打出工资条使用Excel按人头制作工资条,网上有两个解决方案,一个是利用Word的“邮件合并”功能,另一个是利用VBA来实现;用“邮件合并” 功能操作虽说不难,但数据过多时也很麻烦；用VBA处理起来倒是很方便,但几十行的程序也够初学者忙活的;经过一番试验,笔者找出了一个比较简单的方法,只需一个公式就可以按人头打印出工资条来;新建一Excel文件,在sheet1中存放工资表的原始数据,假设有N列;第一行是工资项目,从第二行开始是每个人的工资;在sheet2中我们来设置工资条;根据实际情况,工资条由三行构成,一行对应工资项目,一行对应一个人的工资数据,然后是一个空行用来方便切割;这样三行构成一个工资条;工资项目处在行号除以3余数为1的行上；空行处在行号能整除3的行上;以上两行不难设置,关键是工资数据行,牵扯到sheet1与sheet2中数据的对应,经分析不难看出“sheet1中的数据行=INTsheet2中的数据行+4/3”;这样我们在sheet2的A1单元格中输入公式“=IFMODROW,3=0,"",IFMODROW,3=1,Sheet1A$1,INDEXSheet1$A:$N,INTROW+4/3,COLU MN”;确认后选择A1单元格,把鼠标放在A1单元格的右下角,鼠标变成“+”时,向右拖动鼠标自动填充至N列,这样工资条中的第一行就出来了;选定A1：N1,把鼠标放在N1单元格的右下角,鼠标再次变成“+”时,向下拖动鼠标自动填充到数据的最后一行,工资条就全部制作完成了;该公式运用IF函数,对MOD函数所取的引用行号与3的余数进行判断;如果余数为0,则产生一个空行；如果余数为1,则固定取sheet1中第一行的内容；否则运用INDEX函数和INT函数来取Sheet1对应行上的数;最后来设置一下格式,选定A1：N2设上表格线,空行不设;然后选定A1：N3,拖动N3的填充柄向下自动填充,这样有数据的有表格线,没有数据的没有表格线;最后调整一下页边距,千万别把一个工资条打在两页上;怎么样,还满意吧。
个税计算模板2024
个税计算模板2024
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1.累计预扣所得额计算
累计预扣所得额=累计收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除
其中
-累计收入是指从1月1日至当前月末的薪资收入总额。
-累计减除费用是指从1月1日至当前月末的各项减除费用总额（例如社保、公积金等）。
-累计专项扣除是指从1月1日至当前月末的各项专项扣除总额（例如子女教育、赡养老人等）。
-累计专项附加扣除是指从1月1日至当前月末的各项专项附加扣除总额（例如租房、房贷利息等）。
2.年度应纳税所得额计算
年度应纳税所得额=累计预扣所得额-累计起征点
其中
-累计起征点是根据国家有关税法法规规定的个人起征点数额。
2024年的个人起征点是5000元。
3.年度应纳税额计算
年度应纳税额=年度应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
其中
-适用税率是指根据年度应纳税所得额在国家有关税法法规规定的税率表中找到相应的税率。
-速算扣除数是根据国家有关税法法规规定的扣除数额，根据适用税率表中找到相应的速算扣除数。
4.月度应扣缴税额计算
月度应扣缴税额=年度应纳税额/12
5.月度应享受税延政策的减免金额计算
月度应享受税延政策的减免金额=月度专项附加扣除+月度专项扣除其中
-月度专项附加扣除是指当月享受的专项附加扣除总额。
-月度专项扣除是指当月享受的专项扣除总额。
6.月度应实际扣缴税额计算
月度应实际扣缴税额=月度应扣缴税额-月度应享受税延政策的减免金额。
个人所得税报表汇总excel模版下载
扣缴个人所得税报告表（汇总）
表三
申报日期 2013 年 6月 9 日
金额单位
人民币:（列至角分）
根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表。
扣缴义务人应将本月扣缴的税额在次月七日内缴入国库，并向当地税务机关报送本表. 如果由扣缴义务人填写完税证，应在报送此表时附完税证副联 _______ 份。
本表一式三份，一份征收、一份管理、一份纳税人留存。
经办人（签章）
税务机关审核（签章）
审核人（签章）
审核日期
年 月
日
本表一式三份，一份征收、一份管理、一份纳税人留存。
个税税率表excel模板
税率(%)
说明
1 2 3 4 5 6 7
级数
不超过36000元的
3
超过36000元至144000元的部分 超过144000元至300000元的部分 超过300000元至420000元的部分 超过420000元至660000元的部分 超过660000元至960000元的部分
10
20
本表所称全年应纳税所得额是指依 照本法第六条的规定，居民个人取
25
得综合所得以每一纳税年度收入额 减除费用六万元以及专项扣除、专
项附加扣除和依法确定的其他扣除
30
后的余额。
35
超过960000元的部分
45
(二) 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用
含税级距
税率(%)
说明
1 2 3 4 5
级数 1 2 3
级距 1
不超过30000元的
5
超过30000元到90000元的部分
10
超过90000元至300000元的部分
20
超过300000元至500000元的部分
30
超过500000元的部分
35
(三) 劳动报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得、财产租赁所(%)
速算扣除数
不超过20000元的
20
0
3
超过50,000元部分
五成 十成
超过20000元至50000元的部分
30
2500
超过50000元部分
40
(四) 财产转让所得适用 减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。
(五) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用 劳务报酬所得
不超过20,000部分
用Excel计算个人所得税的四套方案
一、个人工薪所得纳税相关背景知识个人所得税是对按税法规定具有纳税义务的中国公民和外籍人员的个人收入或所得征收的一种税。
1、个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。
元的标表2Else: basicnum = Null End IfDim basicnum As IntegerDim downnum As Variant, upnum As Variant, ratenum As Variant, deductnum As Variant If y = 0 Thenbasicnum = 1600 '定义中国公民个税起征点ElseIf y = 1 Thenbasicnum = 4800 '定义外国公民个税起征点“工具” -- 》“宏” -- 》“ Visual Basic 编辑器” -- 》“插入” -- 》“模块”[Copy to clipboard [ - ]CODE:'计算个人收入调节税 (Individual Income Adjustment Tax)Function iiatax(x,y)B2: {=IF(A2<>"",ROUND(IF(AND(A2>0,A2<=1600),0,SUM(IF((A2-1600>={0,500,2000,5000,20000,40000,60000,80000,100000})+(A2-1600<{500,2000,5000,20000,40000,60000,80000,100000,100000000000})=2,(A2-1600)*{0.05,0.1,0.15,0.2,0.25,0.3,0.35,0.4,0.45}-{0,25,125,375,1375,3375,6375,10375,15375},0))),2),"")}优点：同样克服了 IF 嵌套版不能涵盖全部九级累进区间的缺陷，且公式内数据相对容易维护，整个公式维护起来也比较简单。
个人所得税自行纳税申报表(A表)(excel版本)
减除费用
基本养老 保险费
基本医疗 保险费
失业保 险费
住房公积 金
财产原值
允许扣除 的税费
其他
是否为非居民个 人
金额单
位：人民
是
非居民个人
本年度境内
否
居住天数
不超过90天 超过90天不超过183天
减按计 税比例
准予扣除的 捐赠额 应纳税所得 额
税率
税款计算
速算扣除 数
应纳税额
减免税额
已缴税额
应补/退税 额
附 件3
税款 所纳属税 人纳姓税 人识
自行申报情形
序号 所得项目
收入ห้องสมุดไป่ตู้
个人所得税自行纳税申报表（A表）
居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
非居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得
其他 ____________
收入额计算
专项扣除
其他扣除
费用
免税收入
谨声明：本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签字：
年月日
经办人签字：
经办人身份证件号码：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：
受理人：
受理税务机关（章）： 受理日期: 年 月 日
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19 20
21
22
23
1 工资薪金 222,222.00 22,222.00 22,222.00 22,222.00 22,222.00 22,222.00 2,222.00 22,222.00 222,222.00 22,222.00 22,222.00 30.60% 222,222.00 222,222.00 20% 22,222.00 22,222.00 22,222.00 22,222.00 22,222.00
个人所得税申报表excel模板
年
月
日至
金额单位：人民币元（列至角分）
姓名
年
月
日
国籍（地区）
自行申报情形 □从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得
任职受雇 单位名称
所得期间
所得项目
1
2
3
收入额 4
免税所得 5
基本养老 保险费 6
基本医疗 保险费
7
个
□没有扣 税
谨声明：此表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是
主管税务机关受理专用章: 受理人：
受理日期:
年
月
日
身份证
应纳税 所得额
16
税率% 17
速扣除数 18
应纳税额 19
减免税额 20
已缴税额 21
应补 （退）税
额
22
纳税人签字：
年
月
日
日
代理机构（人）公章: 经办人： 经办人执业证件号码:
代理申报日期:
年
月
日
月
日
个人所得税自行纳税申报表
所得
身份证件类型
□没有扣缴义务人
□其他情形
失业 保险费
8
税前扣除项目
住房 公积金
财产原值
9
10
允许扣除 的税费
11
其他 12
合计 13
减除费用
准予扣除 的捐赠额
14
15
家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
2018年新个人所得税计算表-Excel计算公式
2018年新个人所得税E x c e l计算公式在用excel计算工资个税的时候，很多是用if语句来设计公式的，公式冗长，易出错，不好调整，用MAX公式要简单和简短很多。
1、减除额3500元的公式：‘=ROUND(MAX((M5-3500)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;105;555;1005;2755;5505;13 505},0),2)2、减除额5000元后的公式：‘=ROUND(MAX((M5-5000)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;210;1410;2660;4410;7160;1 5160},0),2)注：公式中M5是工资表中用来计算应纳税所得额的过渡单元格（根据实际修改）应纳税所得额 = 税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－专项附加扣除－其他扣除1、Max()函数是求括号内的数的最大值。
2、其中，第一和第二个大括号{}内的数，是个人所得税税率，以及速算扣除数。
3、在EXCEL中，使用{}表示数组公式(M5-3500)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;105;555;1005;2755;5505;13505}表示：(M5-3500)依次与大括号内的个人所得税的税率相乘，所得数后依次减去后面大括号的速算扣除数，然后得出一组数据。
例如，M5=5000，即(5000-3500)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;105;555;1005;2755;5505;13505}=1500*0.03-0，1500*0.1-105，1500*0.2-555，1500*0.25-1005，1500*0.3-2755， 1500*0.35-5505，1500*0.45-13505=45，45，-255，-630，-2305，-4980，-128304、通过Max()函数可知，如果5000最高缴税额为45元。
8月1日起，最新个税计算Excel模版，含专项扣除（自动生成），人手一份！
8⽉1⽇起，最新个税计算Excel模版，含专项扣除（⾃动⽣成），⼈⼿⼀份！2019年1⽉1⽇正式实施新个税法以后，多项调整导致以前的Excel公式不再适⽤，各种复杂繁琐的计算困扰着⼤家。
为了帮⼤家解决这⼀切困扰，我专门制作了最新个税的Excel⾃动计算专题系列课，不但有⼯资薪⾦的个税公式，还有劳务报酬、稿酬、特许权使⽤费收⼊的个税公式，还有年终奖个税的公式，以及税后⼯资倒推税前⼯资的个税公式......今天⽼师的免费福利就是《2019⼯资个税计算公式模板、含专项扣除 (⾃动⽣成)》1⾥⾯的细节全部给⼤家罗列清楚了，⾟苦整理了2个晚上，希望⼤家好好学习下，离职的时候⽤得上。
速速领取福利！1、2019 个税⼯资计算模板60套.XLS2、2019 个税专项扣除详细内容.doc3、最新年终奖个税公式及模板+税率表4、个税专项附加扣除200问细则指导.PDF5、excel新个税⼯资条，全年12个⽉模板6、个税的纳税申报详细指南……没有套路只有诚意回复个税即可免费领取《2019⼯资个税计算公式模板、含专项扣除》部分资料展⽰详细如下2019个税计算公式⼤全附Excel表格模板个税免征额由原来的3500元变成5000元。
调整后，你⼀个⽉能省多少钱呢？旧个税公式：=ROUND(MAX((A4-3500)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;105;555;1005;2755;5505;13505},0),2)新个税公式：=ROUND(MAX((A4-5000)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;210;1410;2660;4410;7160;15160},0),2)⼯资表调整：⼯资表原个税列变为3列，分别是累计应缴预扣所得额、累计税额、本⽉应扣缴税额。
（列标题⼤家⾃已命名吧）公式设置：1⽉⼯资表公式：D2（累计所得额）=B2-C2-5000E2（本⽉累计税额）=5*MAX(0,D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384}) F2(本⽉应扣缴额)=E22⽉⼯资表公式：D2（累计所得额）=B2-5000-C2+IFERROR(VLOOKUP(A2,'1⽉⼯资表'!A:D,4,0),0)注：使⽤vlookup查找上⽉累计应扣应缴所得额E2（本⽉累计税额）=5*MAX(0,D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384})注：公式同上⽉F2(本⽉应扣缴额)=E2-IFERROR(VLOOKUP(A2,'1⽉⼯资表'!A:F,5,0),0)注：本⽉应扣 = 本⽉累计应扣应缴个税 - 上⽉累计数其他⽉份⼯资表同2⽉，只需要把公式中引⽤的⼯作表改为上⼀⽉即可。
个人所得税表格填写范本(个人所得税申报表模板)
个人所得税表格填写范本（个人所得税申报表模板）今天资料所包含工资计算Excle模板、新政解读、年终奖最新计算模板、新个税计算方法例子及公式一、新个税计算方法例子及公式本月应扣缴税额=（本月累计应扣预缴纳税所得额某预扣税率–速算扣除数）-累计减免税额–累计已预扣预缴税额本月累计应扣预缴纳税所得额=累计收入–累计免税收入–累计减除费用–累计专项扣除–累计专项附加扣除–累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用=5000某月份数预扣税率表是不是看晕了？还是举例子更清晰。
二、计算示例1、张三2023年1月工资30000元，所有扣除项合计3000元本月预扣预缴税额=（30000-5000-3000）某3%–0=22000某3%=660注：扣减过费用和扣除项的收入合计是22000，从上面预扣税率表中看出适用税率为3%2、张三2023年2月工资32000元，所有扣除项合计4000元本月累计预扣预缴税额=（32000-5000-4000+22000）某10%-2520=45000某10%-2520=19802月应预扣预缴税合计=本月累计-上月累计=1980–660=13203、张三2023年3月工资35000，所有扣除项合计6000元3月累计预扣预缴税额=（35000-5000-6000+45000）某10%–2520=69000某10%-2520=4380注：3月累计预扣预缴税合计=本月累计-上月累计=4380-1980=2400三、个税工资计算模板个税专项扣除8张图看懂6项专项附加扣除细则/专项附加扣除信息导入模板填写常见问题/专项附加扣除信息导入模板填写样例说明/六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引/个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板）填写样例说明/2023年个人所得税专项附加扣除项目自主申报信息采集表……年终奖计算模板个税相关政策原文《个人所得税法》内容及修订情况/关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告/国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知/国家税务总局关于个税若干征管衔接问题的公告/……个税相关政策解读。
2019个人所得税运算模拟excel版
1月 5300 6000 7000 8000 4000 6500 6501 6502 6503 6504 6505 6506
每月应税收入
2月
3月
当前工资所属月：
1
12月
应税收入合计 累计减除费用
5300
5000
6000
0
7000
5000
8000
5000
4000
5000
6500
-5000
6501
5000
每月个人社保
3月
10月
11月
12月
累计个人社保合计 累计专项扣除
0
12000
510
1000
654.94
4000
654.94
0
1020
3333.32
654.94
818.64
654.94
2000
654.94
654.94
654.94
1000
654.94
应纳税所得额必 须小于144000 元！！
应纳税所得额 -11700 4490
2019个税运算模拟表，需填列数据如下
1、当前需要运算工资所属月份 2、应税收入 3、个人社保明细 4、累计专项扣除AE列 5、已经上缴的个税金额（预缴税额）
序号 姓名 1A 2B 3C 4D 5E 6F 7G 8H 9I 10 J 11 K 12 L
入职月份 1 2 1 1 1 3 1 1 1 1 1 1
6502
5000
6503
5000
6504
5000
6505
5000
6506
5000
1月 0 0 333.74 333.74 510 333.74 410.64 333.74 333.74 333.74 333.74 333.74
Excel 实验指导-制作个人所得税计算表
Excel 实验指导－制作个人所得税计算表我国税收取之于民，用之于民，纳税是每个公民应尽的义务。
因此，税收的计算也是每个人所关心的。
计算个人所得税主要由等级、收入范围、税率等一些基本信息，得出应缴金额。
本例主要运用公式、合并单元格、设置数字格式等功能，来制作一个个人所得税计算表。
1．实验目的● 合并单元格● 运用公式● 设置数字格式2． 操作步骤（1）在工作表中，输入相应内容和数据。
在E4单元格中，输入“=C4*D4-C4*D3+E3”公式，并拖动该单元格右下角的填充柄至E11单元格，如图9-26所示。
图9-2 输入并复制公式提 示新建空白工作薄，按Ctrl ＋S 组合键，将其保存为“个人所得税计算表”。
（2）选择D3至D11单元格区域，在【数字】组中的【数字格式】下拉列表中，输入 拖动选择【百分比】项。
并单击两次【减少小数位数】按钮，如图9-27所示。
图9-2Excel 设置数字格式（3）在C14单元格中，输入“=IF(E13>$B13,E13-$B$13,0)*VLOOKUP(VLOOKUP(I F(E13>$B$13,E13-$B$13,0),$C$3:$C$11,1),$C$3:$E$11,2)-VLOOKUP(VLOOKUP(IF(E13>$B$13,E13-$B$13,0),$C$3:$C$11,1),$C$3:$E$11,3)”公式，如图9-28所示。
图9-2Excel 输入公式（4）选择A1单元格，设置【字体】为“华文行楷”，【字号】为20，【字体颜色】为“深红”，并单击【加粗】按钮，如图9-29所示。
图9-29 设置字体格式提 示 选择A1至E1单元格区域，设置其【对齐方式】为“合并后居中”。
（5）设置A2至E2单元格区域的【字号】为12，并单击【加粗】按钮。
然后设置A2至E2、B13和E13单元格区域的【填充颜色】为“浅绿”，如图9-30所示。
图9-30 设置字体格式（6）设置A3至A11单元格区域的【填充颜色】为“橙色，强调文字颜色6，单击 选择输入单击 单击单击 设置淡色40％”。
个人所得税年度自行纳税申报表(A表)(excel格式,带公式)
金额单位：人民币元手机号码电子邮箱联系地址行次金额1 -23456 -7 -891011 -1213141517181920212223 -242526272829313233 -34税款所属期： 年 月 日至 年 月 日纳税人姓名：个人所得税年度自行纳税申报表（A 表）（仅取得境内综合所得年度汇算适用）邮政编码全年一次性奖金个人所得税计算（无住所居民个人预判为非居民个人取得的数月奖金，选择按全年一次性奖金计税的填写本部分）一、全年一次性奖金收入十、税率（%）十一、速算扣除数十二、应纳税额（第33行=第30行×第31行-第32行）八、准予扣除的捐赠额 （附报《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表》）九、应纳税所得额（第30行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行）30 - （三）税延养老保险（附报《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》） （四）允许扣除的税费 （五）其他七、其他扣除合计（第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行） （一）年金 （二）商业健康保险（附报《商业健康保险税前扣除情况明细表》） （四）住房贷款利息 （五）住房租金 （六）赡养老人 （一）子女教育 （二）继续教育 （三）大病医疗 （四）住房公积金六、专项附加扣除合计（附报《个人所得税专项附加扣除信息表》）（第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行）16 - （一）基本养老保险费 （二）基本医疗保险费 （三）失业保险费 （二）其他免税收入（附报《个人所得税减免税事项报告表》）四、减除费用五、专项扣除合计（第11行=第12行+第13行+第14行+第15行）二、费用合计 [第6行=(第3行+第4行+第5行)×20%]三、免税收入合计（第7行=第8行+第9行） （一）稿酬所得免税部分[第8行=第4行×(1-20%）×30% ] （二）劳务报酬 （三）稿酬 （四）特许权使用费综合所得个人所得税计算项目一、收入合计（第1行=第2行+第3行+第4行+第5行） （一）工资、薪金2.没有任职受雇单位的，可以从本栏次选择一地：户籍所在地 经常居住地户籍所在地/经常居住地 省（区、市） 市 区（县） 街道（乡、镇）申报类型（单选）首次申报 更正申报纳税地点（单选）1.有任职受雇单位的，需选本项并填写“任职受雇单位信息”：任职受雇单位所在地任职受雇单位信息名称纳税人识别号基本情况省（区、市） 市 区（县） 街道（乡、镇）。
excel中的个税计算方案
Excel应用实例——工薪所得个调税计算解决方案一、个人工薪所得纳税相关背景知识1、个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。
个人所得税是对按税法规定具有纳税义务的中国公民和外籍人员的个人收入或所得征收的一种税。
2、工资、薪金所得项目税率表：3、工资、薪金所得按以下步骤计算缴纳个人所得税：每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额1600元/月（来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元），为应纳税所得额，按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。
计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数例：王某当月取得工资收入9000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为1600元，则王某当月应纳税所得额=9000-1000-1600=6400元。
应纳个人所得税税额=6400×20%-375=905元。
4、个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税，统一由支付人负责代扣代缴，支付人是税法规定的扣缴义务人。
5、根据十届全国人大常委会第十八次全体会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，自2006年1月1日起，工薪所得个调税起征点执行中国公民1600元、外籍人士4800元的标准，计征方法仍执行原定九级累进方案（如表1所示）。
二、工薪所得个调税的Excel计算解决方案C2=IF(A2<>"",A2-B2,"")【方案一】——IF嵌套版：B2=IF(AND(A2>0,A2<=1600),0,IF(AND(A2>1600,A2<=2100),ROUND((A2-1600)*0.05,2),IF(AND(A2>2100,A2<=3600),ROUND((A2-1600)*0.1-25,2),IF(AND(A2>3600,A2<=6600),ROUND((A2-1600)*0.15-125,2),IF(AND(A2>6600,A2<=21600),ROUND((A2-1600)*0.2-375,2),IF(AND(A2>21600,A2<=41600),ROUND((A2-1600)*0.25-1375,2),IF(AND(A2>41600,A2<=61600),ROUND((A2-1600)*0.3-3375,2),D2)))))))D2=IF(AND(A2>61600,A2<=81600),ROUND((A2-1600)*0.35-6375,2),IF(AND(A2>81600,A2<=101600),ROUND((A2-1600)*0.4-10375,2),IF(A2>101600,ROUND((A2-1600)*0.45-15375,2),"")))优点：简单明了，上手容易缺点：由于if()函数嵌套在一个公式内最多只能七层，而个调税计征采用的是九级累进，要完成个调税的计算，共需要10层判断，所以需要借助D2这个辅助单元格来完成剩下的三层判断。