税源监控管理

PPT文档演模板
税源监控管理
• 绿色通道是苏州市局开发的以网上申报为主要内容的 操作软件。包括网上申报、网上认证、网上登记和网上审批。
• 网上申报：所有纳税人在月初结合我局反馈的信息， 依据总局规定的申报内容（纳税申报表、财务报表及附表）
通过绿色通道进行纳税申报。真正使纳税人申报方便快捷准
确，以此完成申报数据的采集。
• 1、考核指标设置全面，合理； • 2、考核成绩计算简单，公平； • 3、考核结果即时生成，公开排名； • 4、考核以质量为核心，以结果为导向。
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
• 监控平台：就是通过设立系统的税源 监控指标和征管质量监控指标，将征管系 统中的信息数据进行归集、加工、整合， 形成系统的监控分析体系。通过这一体系 对纳税人的纳税状况和税务机关的征管质 量状况进行全面的分析。
• 对纯所得税纳税人，在所得税征收方式 认定时，系统自动发起调查工作。
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
• 日常巡查是对纳税人日常管理的一项工作， 主• 要目的是解决纳税人数据的完整性、准确性和 真实性。其内容包括核查申报数据、发票使用情
况、个性巡查指标。由税收管理员根据纳税人的
正常户等由系统自动发起的必做项目外，其余都由管
理员自主发起，充分发挥工作的主动性、联想性。
• PPT文档演模板 工作由“被动型”转为“主动型”税。源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
• 增值税纳税人首次申请购领发票时,发 起纳税人综合情况调查,包括：新办企业调查、 一般纳税人认定、税种认定、发票购领资格 认定、所得税征收方式认定、税收优惠认定、 收购发票购领申请、关联企业认定等等调查 工作。把相同类型、不同内容的工作进行合 并，将日常工作信息加以储存，以此来实现 分散工作集约化，避免多次进户、重复调查。
告
•数 • 第一层：解决理念和思路问题，形成清 •绩
据 晰的运行管理模式。
效
采 集
•
通过数据采集、风险度监控、税源管理、
考 核
绩效考核、税收征管运行报告等五个环节来
实现对税源税基的全过程监控，从而在全系
•风 险 度 监 控
统范围内构建了一个集数据采集、分析、监 控、纠正、评价、验证为一体的税源监控架 构，实现了数据及时、信息互通、上下联动、 管理全程、监控有力的目标。
申报资料及其他信息，进行审核、分析。
• 由于责任区日常巡查工作是连续不断开展的， 数据信息也是及时更新维护的，所以，数据始终
是随着企业动态情况变化而变化，实现了数据的
连续对称。解决了数据 “失真”、部门之间信
息“割断”等难题。
PPT文档演模板
税源监控管理
•日常巡查的发起：
•
根据纳税人的不同情况，对日常巡查采取了
• 网上认证：根据总局规定，纳税人的认证数据已在金 税工程中采集完成，为使企业减少重复申报，在纳税人申报
之前通过网上进行反馈并在申报时核对。
• 网上登记：通过绿色通道提交开业税务登记申请，由 相城区行政中心窗口受理审核后即时打证并录入登记基本信
息，即时完成登记信息的采集。
• 网上审批：网上审批是指纳税人通过网络递交有关涉 税请求事项，税务部门作出审批意见，反馈申请人。
PPT文档演模板
税源监控管理
• 纳税评估：按照有• 关评估规程的要求， 以人机结合方式，强化外部监控，通过建立 对纳税人财务指标和申报指标的分析功能， 从行业数据、模板指标、物流偏差、现金流 量等分析中，形成对纳税人全方位、多视角 的指标链，从而有的放矢地展开评估。
PPT文档演模板
税源监控管理
•纳税评估流程
•找出薄弱环节和风险点。 •明确工作方向，落实具体措施。 •防范偷骗税，减少执法风险。
PPT文档演模板
税源监控管理
•
•投入与
•收入分析
•
区
局
风 险
监 控
•
•税 源 •监控指标
•利润分析 •税负分析 •财务分析
度
指
监
标
•税务登记
控 平 台
•
分 分析 局
•征管质量
•认定管理 •发票管理
监
•监控指标 •纳税申报
•绩 效 考 核
•税 源 管 理
PPT文档演模板
税源监控管理
•一次采集
•绿色通道 •综合调查 •日常巡查
PPT文档演模板
税源监控管理
•预警平台
•指标分析 •物流分析 •单项预警
PPT文档演模板
税源监控管理
•●物流偏差度=（物流测算的理论销售 收入-申报销售收入）/申报销售收入
•●物流测算的理论销售收入=存货期初 余额-存货期末余额+存货购进成本+其 他计入生产成本的水电燃料、职工工资 、折旧等＋销售利润＋销售税金及附加 ＋销售费用
控
•税款征收
•金税管理
••••••••••分•••••管••析 ••纳 •收 收 ••势•••••••••••受•••••••★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★••••••••••未•★★★★★★★★★★★★所 入入析企反★★★★★★★★★★★全 应 实 所 查 查 内 税应•••••••生收投投农进运水废总理主期特利特所存存应应应应总总得 比比逾逾延未欠零个逾按★★★★★★★未未未对口 税 际 得 帐 帐 资 收纳业映未未未未未防存抵重对未产入料料产口费、旧投、税 的的营末定润定得货货收收付付资资期期期按税负体期规径 项 增 税 征 征 查 优所逾未未未逾逾延按按按税利物成结与中品货发电入按按按按按伪根扣复认按的 比比审未未缴规面申工缴的 目 值 税 收 收 帐 惠得业存主率主税的周帐帐帐帐产产定期按按按期期期规规规收结 较较本构收结购物生、资与润规规规规规税联联认证规增 、 税 收 企 企 征 企税缴缴纳定报商纳核务货体的体国增转款款款款报的处构 、、税规规规申未申定定定优购的分入构入购金燃收值 免 税 负 业 业 收 业与率定定定定定控采采证不定纳纳税征率户税、分 税税毛余毛分利税减率周的周的酬增理务定定定报申报结析的分金入额料入入税 税 收 担 、 、 企 （收认进进惠比税税款收征款认发停缴代报集集份符收析 收收审利额利析润征变分转增转增率减税 项 负 率 核 核 业 含入金构比析额金与动比份登 注 认 核 未 报未定行 行、款款未税收滞、 负负较定 售 供 销 开 税 率 率数 、 缴收 目 担 分 定 定 、 定比批率与率率 管 化 析 率 减 率 减 分 变分 例 与 额 收 力额例数记销定销处未按税担担、税税税未 未 按 款 面纳发发发发发率密两负增率析征征外期较、与析 分 收 与 入 发的的的的企收分分变分变析化收率率未税非非理责规催 采 规 户金取种收前担值分收收资减票票票票票文卡负的的收析 入 收 的 生分备分比比业入析析化析化分缴 取 定 数加率税析企企企免处务正正率令定消、优扣担比比供率户户户有户入的 入 比 金析案分税业业业税析较较利的分分析率 强 审收理登常常限核一税惠除分较较的比 的 较 额票次次次误数析收、的的企户制 批率润比析析析率记户户改定般率资项负外应应业比较 比 分 与资发执 户数率较率户户率税担商纳纳）纳认格目较分 较 析 收格票行 数与分率投税税优数数款析 分 入税定认未措户的资所所惠地析析 的率人户定按施比企得得期数分税、比户数户规较业额额到户析较征趋分应与与期数数数定 •前 •比 ••★★★★后 较核耗现现应定用纳金金征的税收流流所电企入入得度业额量量量所、因与得与税税素 收收收应入分入负税担的析实收率比入现变较与的化增分分比值析析较税应分税析收入
•日常巡查案例1
•日常巡查案例 2
PPT文档演模板
税源监控管理
• 单项预警指标（共十六个）：重点税源户、福 利企业、增值税一般纳税人辅导期企业、非正常户、 关联企业、享受税收优惠、申报减免税企业、欠税 企业、税负异常企业、使用农产品生产企业或用废 企业、加入防伪税控三个月未开具增值税专用发票、 办理税务登记后六个月内未开具发票、使用税控加 油机加油站、使用税控收银机的超市、药店等纳税 人、纳税评估两次均发现问题的、年内稽查结案定 性为偷税的。
PPT文档演模板
税源监控管理
PPT文档演模板
税源监控管理
• 考核范围包括办税服务大厅（一股）、纳税 评估（二股）、责任区管理（三股），考核对象
为分局长、股长、一般干部，考核内容包括基本
工作量、质量指标、效能指标和加分指标，其形
式采用即时计分、自动生成、每天公布，结果透
明。考核工作做到人与事“一体化”。其特点是:
税源监控管理
PPT文档演模板
2020/11/24
税源监控管理
•运 行 报 告
•绩
•数
效
据 采
•一次采 集
•分 局
考
•纳税评
核
集
估
•纳
•预警平台
•风 险
度 •监控平台
监
•一股
•绿色 通道
税 人
•二 股
•三 股
•质量评 估
•效率评估
•税 源 管 理
控
•日常巡查 •综合调查
PPT文档演模板
税源监控管理
•运 行 报
•日常巡 查
•上级发 布
•行业选 择
•专项确 定
•对 象确 定
PPT文档演模板
•案 头分
析
•行业 平均指
标
•典型 企业指
标
•同行业税负
•同行业投入 与收入比
•同行业用电 与收入比
•同行业费用 与收入比
•……
•分析对 象
•约 谈分
析
•实 地核
查
•评 估处
理
税源监控管理
•评 估复
核
•评估案例
PPT文档演模板
税源监控管理
• 增值税纳税人在首次申请购领发票时,纯所得 税纳税人在所得税征收方式鉴定时，由办税服务厅 发起，税收管理员按照新办企业调查、一般纳税人 认定、税种认定、发票购领资格认定、所得税征收 方式认定、税收优惠认定、收购发票购领申请、关 联企业认定等工作的调查要求进行综合调查。并将 相同类型、不同内容的工作合并起来进行，一次性 将日常工作信息储存起来，以此来实现分散工作集 约化，避免了多次进户、重复调查，使调查工作一 次录入，各家共享。做到突击性工作日常化，将单 一事项调查转变为综合调查。
“一加多”的形式，即对每个纳税人的巡查，必须对
其基本情况进行巡查。同时，纳税人还涉及到其它个
性情况的，也需对其相关内容进行调查核实。如纳税
人为福利企业，对其基本情况进行巡查时，还需对其
福利企业的“残疾人员上岗情况”“职工出勤情况”
等进行核查。
• 发起方式分为自动发起和自主发起，除了重点税
源户、福利企业、增值税一般纳税人辅导期企业、非
•★查帐征收企业所得税收入结构分析：分主营业务 收入、其它业务收入、投资收益等并按应税、免税 进行分析 •★应纳税调整额的因素分析
PPT文档演模板
税源监控管理
Βιβλιοθήκη Baidu
•投料金额占收入 比
PPT文档演模板
•税 源 管 理
PPT文档演模板
税源监控管理
•运 行 报 告
•数 据 采 集
•风 险 度 监 控
•心 ••工 •纠 •税 •和•效工•动•和•对续在的●●●●●●●•和 •••••具 •••••●●●●●●●●●作 偏 金。助性作性起征改风作利 利 通 即考客即基和我我我； ； 接我运必必必必实形发产指推；的和我用 用 过 时点管进险用们核观时础平们近们们行须须须须现成现生导器质积们风 综 日 监。质，度。把以反反。台把应把把报为完达形数预问税管。量极险 合 常 控把税量推监结映映。缴绩数运告有整到成据警题源理度 预 巡 纳和 性风源和 进 控果干考税效据行 作监 警 查 税效反不指的和，管员数；管险效税和金为部核考采控指和人报为监映重标加监排理带理量度果源税；导税动核的标综的集告管作控纳复之工控出的着；监的管源向源态作平及合纳作为作理提税、间、两风工问控检理管，监结台时调税为实为为运供人不的整个险作题作验向理全控果进、查状实施有实行依税遗印合应点流去为，更中行有对况面的，税施效施过据款漏证和用；和，实也深起案效纳，检全增源税监税程；的；关有平工带施头、税使是层到监验过强源控源的形系序台作着税分有人纳发次了控税程干监税监终成。分；源答析的进税源的现发桥源，部控源控结过类；案； 放 行 人监重问 展 梁监真工的的的，矢 辅 的程；回点控题的和控实作动前开 导 实节既；。和的，起引的体的力展 和 缴提点是核工持点导有现主。 •性 •●●。即激时励反创映新干，部持的续工改作进状，况，实评现估良其性工循作环的。有效