加强重点税源监控的实践与分析
浅谈如何加强重点税源的监控和管理
浅谈如何加强重点税源的监控和管理税源管理是税收征管工作的基础，税源管理质量的好坏决定着税收收入的规模和增长速度，影响着经济实现持续、健康、协调发展的目标。
我县的重点税源税收占据税收总量的百分之七十以上，左右着全县的国税收入形势，在税收收入中有着举足轻重的地位。
因此，重点税源的管理和监控是组织收入工作中的重中之重，是税源管理的重要组成部分和核心内容，只有全面掌握和控制了重点税源，才能增强组织收入的预见性、主动性，为税收征收管理决策提供依据，确保税收收入稳步增长。
一、重点税源监控管理主要目的和任务加强重点税源户管理为整体税收管理提供信息服务，为税收分析提供数据支持，为领导决策提供科学依据，是强化税源管理的重要手段之一，为税收工作的开展起着积极作用。
(一)掌握经济运行动态，增强收入主动性。
随着经济体制改革的不断深化，经济成份日益复杂化、企业竞争激烈化，利益分配多元化，税源和收入结构随之也发生变化。
税务机关通过了解重点企业的生产经营和税收情况，以点带面，能够比较准确地分析预测税收收入发展前景，增强组织税收收入工作的主动性，通过分析发现问题，堵塞征管漏洞，促进税收收入稳步增长。
(二)坚持依法治税，规范企业纳税行为。
税务机关根据纳税人报送的纳税资料，解读纳税人涉税经济活动和涉税行为的相关信息和数据，通过对数据的审核评析等，及时发现纳税人纳税申报及税负异常等问题，通过采取约谈、纳税评估等预警措施规范纳税人行为，为税务稽查提供案源，确保税收政策的正确贯彻落实，促进纳税行为的真实性、合法性、规范性。
(三)加强税收征管，提高征管质量和效率。
税源监控力度薄弱是疏于管理的一种表现，税源底子不清、监控不力是导致税收流失的一个重要因素。
开展税源监控，可以使税务机关及时摸清税源分布及变化情况，通过分析掌握税源动态，有针对性地采取措施加以管理，对征管漏洞对症下药、有的放矢，提高税收征管的质量和效率。
二、当前重点税源管理存在的主要问题通过夯实税源基础管理，规范管理制度，经过多年的探索和实践，我们已经初步建立了一套较为完整的重点税源管理体系，重点税源监控工作实行了省、市、县三级监控管理模式，运用全国重点税源监控管理软件(TRAS)系统，建立了重点税源监管数据库，在掌握收入动态、预测收入形势、提供管理依据等方面取得了一定效果。
浅谈加强税源监控与分析
浅谈加强税源监控与分析◆陈垂青 加强对税源的调查研究与分析,是各级税务机关制定税收计划的依据,搞好税源监控是各级税务机关加强征管工作的重要一环。
当前,由于新的征管体系尚不够完善,因此偷、欠税比较普遍(每年纳税大检查都查补大量偷欠税),少数地区还比较严重,有的地区甚至出现骗税,因此税源流失严重。
要扭转这一局面,就要运用现代化的征管手段,建立税源监控网络,将纳税人实现的税金及时足额地组织入库。
一、税源监控存在的问题及原因税源是编制税收计划的依据,但从以往情况看,税收计划管理、税源监控很难发挥应有的作用,其存在问题主要有以下几方面:1、制定税收计划时忽视税源调查。
长期以来,上级税务机关下达税收计划都是年初在参考上年完成情况和当年国家、地方经济状况以及增长比例的基础上确定的。
各级税务机关也是依据上级税务机关下达的税收计划,年初就层层分解到各征收单位,而未能认真从经济发展趋势出发测算税源增减变化情况,由于缺乏对税源进行深入的调查研究与分析,因此难以制定比较合理、科学的税收计划。
2、计划管理部门未能发挥对计划执行情况的监控作用。
社会主义市场经济在我国尚未走上轨道,经济发展情况经常会发生变化,有的变化较大,有的变化较小,这都直接影响到税源的变化。
从近几年的情况看,经济发达地区经济增长较快,内地县、市由于经济条件的影响等因素,经济发展较慢,税源相对不够稳定。
由于计划管理部门未能及时加强对税源变化的调查研究工作,因此就产生征收单位间“苦乐不均”的问题。
经济发展较快的地区税收任务好完成,而有的内地县、市由于工业滑坡、经济不景气,当地税务机关虽然花了九牛二虎之力也很难完成税收计划。
3、各种原因的欠税成为税源监控的黑洞。
税制改革后,在经济领域出现的各种矛盾在税收工作上也不断反映出来,如欠税的不断增加就是一个问题。
有的征收单位对各种原因的欠税未能认真加以调查研究与分析,在编制税收计划时也未能如实上报,也有的征收单位把欠税当作调节收入任务的蓄水池,固此在一定程度上影响了税源监控。
加强重点税源管理的实践及思考
完善重点税源管理的政策和法规
根据经济发展和税收征管的实际需要 ，不断完善重点税源管理的政策和法 规，确保其科学性、合理性和可操作 性。
VS
加大对偷逃税行为的打击力度，提高 税收违法成本，引导纳税人自觉遵守 税收法律法规。
重点税源是税收收入的重要来源，加强重点税源管理对于提高税收征收率和保障 税收收入具有重要意义。
重点税源管理应该具备科学、精细、高效等特点，通过加强信息化建设、数据分 析等手段，提高对重点税源的监管水平。
提升重点税源管理的效率和效果
建立完善的重点税源管理制度，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务稽查等环节，确保各环节 顺畅运行。
设立重点税源管理机构，配备专业人 员，负责组织实施重点税源管理工作 。
制定考核评价制度，对重点税源管理 工作进行定期考核和评价。
提高重点税源管理的信息化水平
建立重点税源管理信息系统，实现信息共享和数据分析 。
开发风险评估模型，利用大数据技术对纳税人进行风险 评估。
推行电子化申报和查账，提高工作效率和数据质量。
02
重点税源管理概述
重点税源管理的定义
重点税源管理是指税务机关通过对一定规模以上的纳税企 业进行定期或不定期的检查、审计和评估等，了解企业的 生产经营情况、税收申报情况等，从而对税收进行科学、 合理、有效的监管和控制。
重点税源管理是税务机关对税收风险进行防范和化解的重 要手段，也是提高税收征收率、保障税收收入的重要措施 。
重点税源管理的特点
重点税源管理的对象是一定规模以上的纳税企业，这些企业通常具有较 大的生产经营规模和较高的税收贡献率，因此对其进行监管和控制具有 更加重要的意义。
强化重点税源分析监控的途径和方法
强化重点税源分析监控的途径和方法重点税源企业对地方经济发展有较大影响力，其经营状况的变动直接影响到地方税收收入的变化，且影响力是持续和较稳定的。
通过对重点税源企业数据解读可以推断地方经济发展态势，解释税收增减原因，探寻税收增长点，为税收征收管理决策提供依据。
因此，重点税源的分析监控可以说是税收征管工作的重中之重。
如何提高税源管理水平，加强税源监控，减少和避免税收流失，已成为当前各级税务机关普遍关注的问题。
一、重点税源分析监控方面存在的突出问题1、对重点税源分析监控的重要性认识不够长期以来，无论是各级政府还是各级税务机关都将主要精力集中于税收任务指标的实现上，缺乏对税收工作内容规律及税源管理发展规律的分析和研究，直接导致了对重点税源企业缺少必要的分析与监控。
对重点税源在日常检查、税源调查、数据采集、预测分析、纳税服务等诸环节上，还处于粗放型、轻责型、低标准的层面上，直接影响了重点税源监控管理的质量和效率。
2、重点税源管理方法单一，分析监控内容不全面目前，税务机关掌握的重点税源信息主要依赖于纳税人申报的部分财务数据、信息，税源管理仍停留在以重点税源统计分析为主的初级管理水平上，税源信息失真、信息占有量匮乏、税源管理缺位的问题严重制约了税源监控。
业务流程仅局限于对重点税源企业的静态统计和事后分析，缺乏对整体税源的动态管理，缺少与纳税人相关的其它经济信息和非财务信息的比对、印证。
特别是对大量有发展潜力的中小企业未纳入税源管理的范围，导致税源监控的严重缺位、监控效率低下，偷骗税案件频繁发生。
另一方面由于种种原因，企业上报数据失真，可信度大打折扣。
如企业上报的重点税源报表有时会在逻辑关系上出错，税收管理员在数据录入中难免加入一些人为修改，导致数据失真。
从而监管的结果只能反映重点税源户申报税源的变化，而不能反映实际税源的变化，对重点税源的监管只是纸上谈兵。
3、重点税源选户不合理，缺乏代表性在税源管理工作中，多以入库税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，没有将纳税人的税收负担、税收增长率等一系列指标纳入综合考虑，不能反映今后的发展变化趋势，无法确保监控的行业、类型面足够广，不能全面反映整体的税源结构特点。
报告总结-加强重点税源监控的实践与分析 精品
加强重点税源监控的实践与分析所谓税源监控，是指税务机关根据税收有关法律、法规，通过系统规范的现代化手段和方法，对税源进行全方位监测、管理和信息跟踪，并分析预测税源发展变化趋势，有效防止税款流失的一系列税收管理活动，它贯穿于税收征管工作的全过程。
作为税源监控的重要内容，重点税源监控对征管工作的顺利开展以及税收收入的组织具有极其重要的意义。
一、重点税源对税收收入的影响随着我国社会主义市场经济的发展，各级政府的财政需求对地方税收收入增长的期望值不断提高，这使得税收收入对重点税源的依赖程度随之增加，尤其是近几年，重点税源对区域税收持续、健康、快速增长的促进作用日渐增强，以我局近几年纳税大户入库情况为例根据上表所示，纳税额在100万元以上和1000万元以上的企业户数逐年增加，纳税总额持续攀升，除2019年受非典影响，纳税大户对当期收入增收额的贡献率有所下滑之外，其他年份纳税额在100万元以上和1000万元以上的企业对当期收入增收额的贡献率均在60％以上。
可见，重点税源数量及纳税额度的不断增加已成为拉动税收增长的重要因素。
因此，要实现收入任务，相当程度上取决于我们对重点税源的掌握程度、监督能力和监控水平。
二、我局重点税源监控情况及存在的主要问题一基本情况现阶段，我局对重点税源户的监控主要是采取市、区、所三级管理模式。
据统计，截至2019年7月底，全局有正常户18717户，年初依据我局新的重点税源户认定标准，共计认定三级重点税源户238户，较2019年三级重点户减少21户。
造成重点税源户户数同比减少的主要原因，是由于今年确定区级、所级重点户的年纳税标准有所提高，分别较同期标准提高了一倍。
具体认定标准为市级重点户要求2019年企业入库税款在500万元以上或营业税在300万元以上；区级重点户是要求年纳税额在200万元以上的企业；所级重点户是要求年纳税额在100万元以上的企业。
2019年1-7月份，238户三级重点户入库税款占整体收入比重已达到729％,详见下表[找文章到大秘书--一站在手，写作无忧！]二主要做法一直以来，我局在由计划管理向税源管理的转变中，针对重点税源的实际情况，坚持从具体工作入手，不断提高重点税源监控工作的规范性和科学性1、对市级重点企业实施即时监控相关科室逐日汇总、审核市级重点税源企业的各项税费缴纳情况，及时监督、催报市级重点税源企业的财务报表，同时分行业、有重点的向税务所了解市级重点企业的经营、发展状况，掌握被监控企业的入库税收以及其他相关财务情况，对企业的税收潜力做到心中有数。
加强重点税源管理的实践及思考
加强重点税源管理的实践及思考首先，税务部门应建立健全管理制度和机制，确保对重点税源的有效管理。
这包括制定相应规章制度，明确管理的具体内容和要求，建立健全的管理制度，明确责任和权限，确保管理的权威性和有效性。
同时，还需要建立与其他部门的信息共享机制，及时获取最新的重点税源信息，确保对重点税源的全面了解和监控。
其次，税务部门应加强对重点税源的监管和管控。
这包括建立重点税源名录，对于具有重大税收影响的企业或个人进行甄别和纳入管理范围，确保对这些重点税源的个别化管理。
此外，还需要加强对企业财务状况的分析和评估，及时发现企业的风险隐患和违规行为，采取相应措施进行调查和处理。
再次，税务部门应加强对重点税源的宣传和教育。
通过加强宣传和教育，提高重点税源的自觉性和主动性，增强企业和个人的税法意识和纳税意识，减少违规行为的发生。
同时，还需要通过举办培训班、讲座等形式，提高重点税源的税收知识和纳税技能，帮助他们更好地履行税务义务。
最后，税务部门应加强与企业和个人的沟通和配合。
通过加强与重点税源的沟通和交流，了解他们的经营情况和困难，并提供相应的支持和帮助，促进他们合法合规经营。
同时，还需要加强与其他部门的协作和配合，形成合力，共同打击各类违规行为，确保重点税源的良好经营环境。
总结起来，加强重点税源管理是税务部门十分重要的任务，需要税务部门采取有效的措施和方法，加强对重点税源的监管和管控。
这其中包括建立健全管理制度和机制，加强对重点税源的监管和管控，加强对重点税源的宣传和教育，以及加强与企业和个人的沟通和配合。
通过这些措施的实施，可以有效提高重点税源的管理水平，确保他们的合法合规经营，促进税收的正常征收。
重点税源监控管理的实践与思考
重点税源监控管理的实践与思考--------------------------------------------------------------------------------发布时间：2009年11月17日信息来源：溧阳市地方税务局局长室字体：【大中小】访问次数：1452税源监控，是指对税收收入的来源进行监督、管理和调控，是税收征管的一项基础工作。
具体地讲，就是在征管过程中，以掌握应征税款为目的，采取一系列合理科学有效的方法对税源进行监督和管理，对纳税人、课税对象等税源要素进行控制，及时、全面、准确地获取纳税人有关涉税信息，以促进征管目标的实现。
重点税源管理，是指各级税务机关按照各自的管理职责，依托计算机网络，借助现代信息技术，对重点税源的现状及其变动趋势做出合理判断，为正确决策提供依据的税收管理工作。
税务机关通过各种方式，调查、分析重点税源变化，及时准确掌握应征税款的规模与分布的一项贯穿税收征管全过程的综合性业务工作。
一个地区的重点税源缴纳的各税收入总额往往会占到本地区税收收入总量的50%以上，户管在10%以下。
抓好重点税源管理，基本上也就把握住了本地区税收收入总量的变化和预测的各项指标。
加强重点税源监控管理工作，一直是税收征管的重头戏。
本文拟就溧阳市地方税务局加强重点税源监控管理实践谈一下做法与思考。
一、重点税源管理基本现状（一）基本情况明确重点税源企业监控范围：1、按照省局要求，各项税收（地税机关征收部分）占当地各项税收比重必须达到45%。
2、年纳营业税达到100万元以上、企业所得税300万元以上、城建税200万元以上企业必须纳入监控。
3、预计年缴纳税款达到上述标准的企业也要纳入监控。
4、房地产开发企业除按上述标准监控外，对项目投资额超过5000万元的，也要及时纳入重点税源监控范围，实行从立项至清算的全过程监控。
2009年我局计财部门共确定92户重点税源监控企业，其中总局级监控8户，省级监控57户，市级监控27户，92户企业2008年共计入库税款89289万元，占入库税款总额157322万元的比重为56.76%。
加强重点税源管理的实践及思考
实施动态监控
对重点税源企业的生产经 营、资金流动等状况进行 实时监控，及时发现和应 对异常情况。
提高税源管理队伍素质
加强培训教育
01
定期组织培训和交流活动，提高税源管理人员的业务素质和综
合能。
引进专业人才
02
积极引进具备财务、税务、法律等专业背景的人才，优化队伍
结构。
建立激励机制
03
通过评优评先、晋升通道等方式，激发税源管理人员的工作积
引入第三方力量
与相关部门、行业协会等第三方 合作，共同开展税源管理工作， 实现信息共享和协同监管。
强化税源监控力度
01
02
03
完善税收征管系统
利用信息技术手段，完善 税收征管系统功能，提高 数据采集、分析和利用水 平。
加强数据分析应用
通过对重点税源企业的纳 税申报数据、财务报表等 进行分析，发现异常情况 和潜在风险。
极性和创造力。
04
加强重点税源管理的思考与展 望
完善法律法规，为重点税源管理提供法律保障
总结词
法律法规是保障税源管理的基础，完善相关法律法规有助于规范税源管理行为， 提高管理效率。
详细描述
在实践中，应进一步修订和完善税收法律法规，明确重点税源管理的要求和标准 ，为税务部门提供有力的法律支持。同时，要加大对违法行为的处罚力度，提高 税法威慑力，确保税源管理工作的有效开展。
推进信息化建设，提高税源管理效率
总结词
利用信息技术手段可以提高税源管理的 效率和准确性，减少人为干预和失误。
VS
详细描述
税务部门应加强信息化建设，建立完善的 税源管理信息系统，实现数据采集、分析 、监控的自动化和智能化。通过数据分析 ，可以及时发现税源流失的风险点，采取 有效措施进行防范和控制。同时，要注重 数据安全和隐私保护，确保信息系统的安 全稳定运行。
加强税源管理的实践与思考
加强税源管理的实践与思考随着经济的发展，税收对一个国家的重要性愈发突显，税收收入也成为政府财政的重要支柱。
因此，如何加强税源管理，提高税收征管能力，成为了当今中国税收管理的重中之重。
一、实践——加强税收管理在实践中，为了加强税源管理，国家从多个方面出发，采取了一系列有效措施。
首先，国家加大了对企业的税收审核力度，通过企业上交的账单与实际销售情况的核对，确保企业的纳税合规性。
其次，国家加强了对涉税人员的培训和教育，提高了税务执法人员的专业知识和技能水平，有效遏制了涉税犯罪活动。
此外，通过加强税收征收和管理的信息化建设，从源头上减少漏税问题的发生。
二、思考——加强税源管理的必要性与重要性加强税源管理的必要性和重要性，在于其对于稳定和发展国家经济，实现社会公平正义，推进税制改革具有重大影响。
首先，加强税源管理有利于稳定和发展国家经济。
稳定的税收收入可以为政府提供新的财政支持，便于开展公共服务、投资等方面的工作，有助于推进国家经济的稳定和快速发展。
其次，加强税源管理有利于实现社会公平正义。
税收的收入不仅是政府的财政支柱，也是实现社会公平正义的关键。
税收的征收和分配要公正，透明、公平，才能保障国家运作的正常与和谐，增加社会公众的信任。
最后，加强税源管理有利于推进税制改革。
税收体制的不断改革可以为政府提供更多的税收支持，维护市场竞争的公平性和透明性，推进经济社会的发展，实现长期吸引和保持企业的投资。
三、总体建议——加强税源管理综合上述实践与思考，可得出下述总体建议：1.营造全民纳税的良好氛围，加强对涉税人员的经验和业务知识培训和教育，提高纳税人的自觉性。
2.加强对涉税企业的审核力度，提高企业纳税的质量和合规性。
同时，建立健全最高检、人力社保、工商、环保等部门职责的税源联合定位评估机制，全力推进税源的“联合检测”和”联合打假”行动。
3.优化整个税收征管的大数据系统，实现“互联互通”，减少企业、税务部门、银行和第三方授权机构之间的无效沟通，精简地税务处理流程。
浅谈开展重点税源监控分析工作的思路
浅谈开展重点税源监控分析工作的思路所谓重点税源，是指在本地区税收收入的征税对象总量及其分布情况中占主要地位或分布相对集中，或对本地区税收税收任务完成起主导作用的的经济税源。
由于其收入比重大，对组织有着举足轻重的影响，因而加强对重点税源管理对税务机关来讲历来都是一项非常重要的工作。
一、重点税源监控分析工作的概念和定位税源管理是税收征管的基础性工作,实践证明，加强税源管理,就抓住了税收征收管理工作的要害，抓住了提高税收征管质量和效率的关键.在落实税源管理的各项措施中，根据税源管理需要和纳税人实际情况，合理确定分类管理的方法和标准,实行分类管理，特别是加强大企业和重点税源监控管理，是提高管理效率,切实解决存在的“淡化责任，疏于管理"问题，从而更好地促进国税系统中心任务完成的有效途径。
1、税源监控分析的概念税源监控分析是通过加强对重点税源重要涉税经济指标和主要征管质量指标的定期监测和比较分析,及时掌握本地区税源分布、结构和变化情况,查找管理疏漏，为加强税源管理提供依据。
2、税源监控分析与税源管理的关系重点税源管理与重点税源监控分析也是既有联系，又有区别的两个不同范畴的概念.从税源管理范畴看，它包括户藉管理(登记管理)、纳税评估、发票管理、税控管理和税源监控管理等内容，因此税源管理是个大范畴,实质上它们是包含和从属的关系。
推而论之，重点税源管理与重点税源监控分析也是既有联系，又有区别的两个不同范畴的概念。
税源监控分析工作是通过加强对重点税源重要涉税经济指标和主要征管质量指标的定期监测和比较分析，为加强税源管理提供依据。
3、重点税源监控工作的演变（1）总局在2000年就全面部署开展了重点税源监控工作,2000年国家税务总局下发了《关于实施<重点企业税源监控数据库管理暂行办法〉的通知》(国税发[2000］7号），当时侧重点还是偏重从宏观层面掌握重点税源的变化情况，了解国民经济运行态势，为组织税收收入提供直接的数据参考依据。
地税局加强税源监控总结
地税局加强税源监控总结近年来，随着国家税收体制的改革和税收征管工作的不断深入，地方税务机关也在努力适应各项改革和新形势，积极推进税收工作优化升级。
在这一背景下，地税局加强税源监控成为了税收征管的重要组成部分，本文旨在对此进行总结和分析。
一、地税局加强税源监控的目的与意义地税局加强税源监控的目的在于提高税收征收质量和效率，防范偷税漏税等违法行为，保障国家税收收入和公平竞争。
地税局加强税源监控的意义在于：1. 保障税源质量。
地税局加强税源监控可以及时了解纳税人的生产经营及财务状况，掌握税源变化情况，及时发现问题和漏洞，防止不良行为对税源质量的影响。
2. 提高税收征收效率。
地税局加强税源监控可以对拖欠税款、虚开发票等不良行为进行监测和打击，提高税收征收效率，减少不必要的工作量和时间成本。
3. 维护公平竞争。
地税局加强税源监控可以监测和打击偷税漏税和虚假财务等行为，打击“黑马入局”等违法行为，维护公平竞争环境，促进企业健康发展。
二、地税局加强税源监控的措施1. 完善税收信息系统。
地税局需要加强对税务信息系统的建设和管理，提高数据的质量和准确性，实现对税源情况的全面监测和分析。
同时，还需加强技术支持和人才队伍建设，提高信息系统的安全和运维能力。
2. 深化纳税信用评价。
地税局可以通过深化纳税信用评价体系，对纳税人的信用等级进行评估，实现针对性的税收监测和管理。
同时，还需加强对不良信用纳税人的惩戒力度，提高纳税人自觉遵守税法的意识和责任感。
3. 加强数据挖掘和分析。
地税局可以利用大数据技术和人工智能等工具，对税源数据进行挖掘和分析，发现规律和异常，及时采取措施，提高税源监测的准确性和时效性。
4. 建立联合监管机制。
地税局可以与其他部门和行业协会建立联合监管机制，互通信息、共享资源，共同推进税源监管工作。
特别是在对跨行业、跨领域的大企业进行监管时，需要加强与其他监管部门的协同，形成合力，提高监管效果。
三、地税局加强税源监控的防范措施1. 强化网络安全和信息保密。
关于进一步加强重点税源监控的几点建议
关于进一步加强重点税源监控的几点建议地税局自2007年启动重点税源管理以来，通过不断强化和完善重点税源监控管理办法、程序和软件，实现了对重点税源的分级监控、动态管理、即时查询，使税源管理情况一目了然，经过三年多的实践，监控的重点税源企业不断发展壮大，入库税收大幅增长。
一、税源监控工作中存在的问题(一)税源监控工作力度不够大。
通过最近的工作发现，尽管监控过程中发现了很多日常管理的问题，但是监控的深度、力度仍然有待于进一步提高，特别是应该注重对印花税、房产税、土地税、个人所得税、企业所得税的日常监控。
(二)税源监控专业人员资源匮乏。
税源监控工作是在兼顾科室日常工作、做好纳税评估和税收预警的同时开展的，税源监控专业人员资源匮乏，人数不足。
建议应该加大此类专业人才的培训、培养力度，不断提高有关人员的业务水平，提高工作效率，保证税源监控正常开展。
(三)税源监控时间难以有效保证。
70户按季度监控，12户按半年监控，从时间上计算，每天在保证能到户监控的情况下，也不足以实现按期逐户监控。
因此建议将监控工作在不改变现有户数的情况下，改为每半年监控一次，可以让监控既兼顾了时间又兼顾了进度，也可以提高监控的力度和深度，做到监控不流于形式，切实将监控工作落到实处，体现出监控工作的力度和效果。
二、加强重点税源管理几点意见和建议（一）优化资源配置，明确责任要求。
首先应合理配置人力资源，把那些责任心强、业务素质好的税务干部安排到重点税源管理岗位，从人力资源上优先保证对重点税源企业监控管理的需要。
其次，是要明确落实重点税源管理责任，不断完善重点税源制度。
真正建立落实奖惩激励机制，督促征管分局管好、管细、管实重点税源企业，提高鼓励人员的积极性、主动性和创造性。
（二）完善监控方式，提高监控质量。
改变原来的工作方式，根据实际情况确定监控时间，切实将监控落到实处，做到看深、看细，切实发现日常管理中存在的不足，以促进分局的日常管理工作。
加大对重点税源的监测与分析
加大对重点税源的监测与分析近年来，随着国家税收体系的逐步完善和经济社会发展的深入推进，税收已成为国家财政收入的重要来源之一。
然而，由于税收涉及的范围广泛、数据庞大，对重点税源的监测与分析显得尤为重要。
本文将聚焦于加大对重点税源的监测与分析，探讨其重要性以及如何有效开展监测与分析工作。
首先，加大对重点税源的监测与分析对于优化税收政策具有重要意义。
通过对重点税源的全面监测，可以及时掌握税收收入的变化趋势，以便为政府制定更科学、更精准的税收政策提供参考依据。
同时，通过分析重点税源的结构和特点，可以深入了解税收的来源和分配情况，为政府调整税收重点、优化税收结构提供依据，进而促进经济可持续发展。
其次，加大对重点税源的监测与分析对于提高税收征管能力具有积极作用。
通过对重点税源进行精准监测，可以发现税收漏洞和违法案件，及时采取相应措施进行查处，提高税收的合规性和纳税人的遵从性，进而增加税收收入。
同时，通过对重点税源的分析，可以了解税收风险和漏洞所在，为税务部门制定更精细化的征管策略提供帮助，提高税收征管的精准度和效率。
另外，加大对重点税源的监测与分析对于推动税收大数据应用具有重要作用。
随着信息技术的飞速发展，税务部门可以借助大数据技术，对重点税源进行全面监测和分析，挖掘数据背后的潜在规律和价值。
通过对大数据的深入分析，可以深化对税收问题的认识，为税收政策的制定和调整提供更多的科学依据，提高政策的针对性和可操作性。
同时，大数据技术还可以帮助税务部门改进征管手段，探索创新的征管模式，提高税收征管的智能化水平。
为了加大对重点税源的监测与分析，需要采取一系列有效措施。
首先，税务部门可以建立健全的数据监测系统，加强与相关部门和企事业单位之间的数据共享和协同，实现对重点税源的全面监测和分析。
同时，应加大对税收数据的挖掘和分析能力的培养，提高工作人员的数据处理和分析技能，以应对庞大的税收数据。
此外，税务部门还应加强对税收数据的安全保护，防止数据泄露和滥用，确保税收数据的安全性。
论如何进一步加强税源监控工作
论如何进一步加强税源监控工作【摘要】随着税收管理日益复杂，加强税源监控工作显得尤为重要。
本文通过对现状分析发现税源监控存在不足，提出了加强税收管理制度建设、税收征管技术支持、税务执法监督、税收风险评估和税源监控数据分析等措施。
同时总结了现有措施的不足，并展望了未来发展方向。
文章提出了加强税源监控工作的建议，如建立更加完善的监控机制和加强技术支持。
通过本文的研究，可以为进一步提高税收管理水平和追踪税源提供参考。
【关键词】税源监控工作、税收管理制度、税收征管技术、税务执法监督、税收风险评估、数据分析、现有措施、发展方向、建议。
1. 引言1.1 现状分析目前我国税收管理工作取得了显著成效，税收征管技术不断提升，税务执法监督力度也在加大。
随着经济的快速发展和税收体制的不断改革，税源监控工作仍存在一些亟待解决的问题。
税源监控手段相对落后，难以满足不断增长的管理需求。
税收风险评估机制不够完善，无法及时识别和应对各类风险。
税源监控数据分析能力有待提升，无法充分发挥数据在税收管理中的作用。
为了进一步加强税源监控工作，需要加强税收管理制度建设、提升税收征管技术支持、加大税务执法监督力度、完善税收风险评估机制以及提升税源监控数据分析能力。
只有通过不断优化和完善现有工作机制，才能更好地实现税收管理的目标，确保税收工作的稳定和有效进行。
1.2 问题意识在当前的税收管理工作中，存在着诸多问题与挑战，其中最为突出的是税源监控不足的问题。
随着经济的快速发展和税收征管的不断深化，传统的税收管理模式已经无法满足当前社会发展的需求。
税源监控是税收管理的一个重要环节，它涉及到税收征管的全过程，直接关系到国家税收的稳定和可持续发展。
目前我国税源监控工作还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.监控手段不够灵活多样化，难以适应不同类型税源的监控需求；2.数据信息不够及时准确，无法做到实时监控和预警；3.监控范围不够广泛完整，存在漏洞和盲点；4.监控技术不够先进，不能有效应对新型风险和挑战；5.监控人员素质不够高，制约了监控工作的效果和成效。
税源分析监控实践与探讨
税源分析监控实践与探讨近年来，随着税收征管体制改革的不断深化，重点税源监控在税收征收管理中的地位和作用日益凸现，成为影响税收任务完成的“定盘星〞。
作为市直地税征收管理机关，某市地方税务局直属局目前共负责市直990户企业的地方税收征管工作，其中：第一产业2户，第二产业75户，第三产业913户。
为加强税源管理，堵塞征管漏洞，确保均衡入库，我们根据本局情况，把年税收收入到达10万元以上的税源均作为了重点税源管理，切实加强日常跟踪、分析和监控,建立了较为完善的税源管理体制。
现结合某市地方税务局直属局两年多来重点税源分析监控工作的实践，就如何加强重点税源管理作一些探讨。
一、加强重点税源分析监控主要做法及成效一是全面征管与重点管理相统筹。
在抓好各种税源管理确保组织收入工作健康有序开展的根底上，加大对交通运输、通信业、房地产业等重点行业的监控力度，定期到纳税户实地了解情况，掌握其经营状况和收入、本钱、价格、利润等财务情况，强化日常管理。
二是分类管理与强化评估相统筹。
加强税源监控管理，实行企业分类管理方法，利用数据集中和“一户式〞信息管理优势，对纳税人当期涉税指标与历史指标纵向比对、同行业纳税人涉税指标横向比对，全面推进纳税评估，客观判断纳税人申报真实性和准确性。
三是严格执法与重点帮扶相统筹。
各相关科室要在对重点税源的监控过程中严格贯彻落实《征管法》及相关税种法律法规，认真做好宣传辅导和税收优惠事项的审核报批工作，符合税收优惠条件的纳税人，及时给予审批；不符合减免条件的纳税人，取消享受税收优惠的资格，确保减免税适用政策准确、程序标准，全面提升税收征管水平。
四是优化效劳与帮困减负相统筹。
要求管理员对重点企业管理效劳做到“三有三不〞，即：“政策辅导有记录、问题咨询有解答、困难申请有落实〞；能一次办完的不让纳税人屡次办，税务机关内部能够收集加工的数据信息不让纳税人重复报，税务机关能负担的征纳费用不增加纳税人负担。
以分析为推动，促进税收管理的科学化、精细化。
加强重点税源管理的实践及思考
目前的税收政策对重点税源企业的支持力度 不够，缺乏灵活性的政策措施，难以更好地 激励企业依法纳税。
03
加强重点税源管理的实践
建立完善的重点税源管理制度
确定重点税源企业范围
根据企业规模、税收贡献、行业代表性等因素，筛选出重点税源 企业，并建立相应的管理制度。
设立专门的管理机构
在税务局内部设立专门的重点税源管理机构，配备专业人员，负 责统筹管理和监督重点税源企业的税收工作。
制定具体的管理措施
针对重点税源企业的特点，制定相应的管理措施，包括税务登记 、纳税申报、税款缴纳、财务报表报送等方面。
强化对重点税源的监管措施
加强日常监管
对重点税源企业的日常税收工 作进行监督和管理，确保企业 遵守税收法规，及时准确地进
行纳税申报和缴纳税款。
实施专项检查
定期对重点税源企业进行专项检 查，包括账务核查、纳税审计、 涉税风险评估等方面，及时发现 和纠正企业存在的涉税问题。
强化结果运用
03
将绩效考核结果与奖惩机制挂钩，对表现优秀的单位和个人给
予奖励，对存在问题及时进行整改。
05
结论与展望
研究结论
重点税源企业为国家财政收 入做出了巨大贡献，对于国 家经济发展具有重要意义。
当前重点税源管理存在一些 问题，如缺乏有效监控、管 理手段落后等，需要加强管
理和改进。
通过实践探索，提出了一系 列针对重点税源企业的管理 措施和建议，为相关政策制
意义
通过研究加强重点税源管理的实践及思考，可以为政府部门提供更加科学、有效的重点税源管理方法和手段， 促进财政收入的稳定增长，同时提高政府部门的治理能力和治理水平。
研究目的和方法
要点一
目的
加强重点税源管理的实践及思考
加强重点税源管理的实践及思考164重点税源是指纳税贡献大，对本级或上级税收总额能起到重要影响的重点骨干企业。
一个地区重点税源缴纳的各税收入总额往往会占到本地区税收收入总量的50%以上。
抓好重点税源管理，基本上也就把握住了本地区税收收入总量的变化和预测的各项指标。
从环翠国税局来看，2009年度纳入重点税源监控的企业共计110户，其中500万元以上总局监控的企业20户，80万元以上省局监控的企业19户，50—80万元市局监控的企业70户。
上述企业2009年共入库税款70523万元，占全局税收直接收入的58%，其中增值税入库55894万元，占全局增值税直接收入的60%。
可见，加强重点税源监控管理工作，是税收征管的重头戏，对把握全局收入的主动性具有举足轻重积极作用。
一、加强重点税源管理的重要意义重点税源管理是组织收入的基础性工作，就是各级税务机关通过各种方式，调查、分析跟踪监控重点税源企业收入增减及税负变动趋势，及时准确掌握应征税款的规模与分布，对重点税源的现状及其变动趋势做出合理判断，有针对性地研究改进措施、实施科学决策、强化税收管理的一系列管理活动。
加强重点税源管理，具有现实而重要的意义。
（一）实现科学发展观，构建和谐征纳关系的必然要求。
加强重点税源管理，可以有效的实现科学发展观，构建和谐的征纳关系，提升服务水平，优化纳税服务。
通过对重点税源的管理，增强为纳税人服务的意识，认真落实各项纳税服务措施，提高服务水平，切实减轻纳税人负担，积极为纳税人排忧解难；严格执行各项税收法律法规和政策，自觉、虚心接受社会各界监督，实现征纳和谐。
（二）构建税源管理的长效机制的必然要求。
通过加强重点税源管理，促进税收分析、纳税评估、稽查检查和税源监控“四位一体”的良性互动。
对税源管理过程中存在的问题和漏洞，通过深入分析、研究，以点带面、举一反三，及时完善制度、改进工作、强化管理、堵塞漏洞，不断提升税收征管质量和效率。
通过对不同类型重点税源的具体管理，进一步加强了解企业的生产流程、经营管理情况、财务核算和财务管理情况以及企业执行税收政策的情况。
加强重点税源管控的效应分析及建议
加强重点税源管控的效应分析及建议周进清摘要：伴随着我国社会主义市场经济体制的不断完善以及我国财税体制改革的不断深化，各级财政部门对于地方税收的增长期望也越来越迫切，同时对于重点税源的关注度越来越高，依赖性也越来越强。
强化对重点税源的管控能有效促进财政税收的健康持续快速增长，水平的高低也直接关系着税收征管质量的高低，进而影响到税收收入的增长速度及规模。
本文围绕重点税源管控介绍了相关背景，并分析了存在的问题，最后针对性地提出了建议和措施。
关键词：重点税源；管控；效应分析；建议一、相关概述伴随着我国税收征管体系改革的不断深化和推进，强化管理、重点稽查、集中征收的税收征管新模式被越来越广泛地运用，这有效推动了税收收入的增长，改善了税收征收环境，提高了税收征管效率。
与此同时，在经济活动日趋复杂，管理手段更加智能，经济主体日益多元化的背景下，进一步深化税收改革，尤其是强调对重点税源的管控更是成为税收征管工作的重要内容。
税收征管工作的基础是税源管理，而在这其中重点税源管理又占有突出地位。
税源管理尤其是重点税源管理处理不好就会影响到税收的征收工作，造成税收流失。
正是基于此，强化对重点税源管控的分析及研究既具有重要的理论意义，同时也具有重要的现实意义。
二、重点税源管理概念及意义重点税源指的是能够提供达到一定规模的税收收入，同时所缴纳的税收在所在地区全部税收收入中占有较大的比重，能够对本地区财税收入产生较大影响的纳税企业或者纳税行业。
在实际的税收管理中，不同的地区会按照各自的实际情况以及税收征管情况对重点税源进行科学合理地划分。
重点税源管理的管理形式基本上都是税务主管部门依靠按月上报的重点企业税源税收相关报表，在此基础上通过计算机信息技术补充完善重点税源企业资料信息数据库，进而对重点税源企业的财务状况、税收管理情况以及生产经营情况进行管理。
进行重点税源管理工作具有现实意义，它能够为税收收入的组织以及税收政策的制定者提供相关的信息支持，有助于税收计划的编制以及分配。
加强重点税源管理的实践及思考
加强重点税源管理的实践及思考重点税源管理是组织收入的基础性工作，就是各级税务机关通过各种方式，调查、分析跟踪监控重点税源企业收入增减及税负变动趋势，及时准确掌握应征税款的规模与分布，对重点税源的现状及其变动趋势做出合理判断，有针对性地研究改进措施、实施科学决策、强化税收管理的一系列管理活动。
加强重点税源管理，具有现实而重要的意义。
实现科学发展观，构建和谐征纳关系的必然要求。
加强重点税源管理，可以有效的实现科学发展观，构建和谐的征纳关系，提升服务水平，优化纳税服务。
通过对重点税源的管理，增强为纳税人服务的意识，认真落实各项纳税服务措施，提高服务水平，切实减轻纳税人负担，积极为纳税人排忧解难；严格执行各项税收法律法规和政策，自觉、虚心接受社会各界监督，实现征纳和谐。
构建税源管理的长效机制的必然要求。
通过加强重点税源管理，促进税收分析、纳税评估、稽查检查和税源监控“四位一体”的良性互动。
对税源管理过程中存在的问题和漏洞，通过深入分析、研究，以点带面、举一反三，及时完善制度、改进工作、强化管理、堵塞漏洞，不断提升税收征管质量和效率。
通过对不同类型重点税源的具体管理，进一步加强了解企业的生产流程、经营管理情况、财务核算和财务管理情况以及企业执行税收政策的情况。
强化重点税源监控管理，可以提高税收宏观预测、分析及调控能力，有效提升对全局收入预测水平。
促进经济发展、增加税收收入的必然要求。
重点税源企业对经济的发展、对税收收入的实现都起着举足轻重的作用，重点税源企业经营的好坏不但影响着当地经济，而且对就业、完善市场经济、财政收入的实现都彰显其重要性，拉动经济等方面的巨大作用。
通过加强重点税源的管理与服务，为企业献言献策、可以有效地促进企业发展。
而分析、预测、评估、检查等管理手段是促进收入增长的最重要的途径。
一个地区的重点税源缴纳的各税收入总额往往会占到本地区税收收入总量的50%以上，户数在10%以下。
抓好重点税源管理，基本上也就把握住了本地区税收收入总量的变化和预测的各项指标。
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加强重点税源监控的实践与分析
所谓税源监控，是指税务机关根据税收有关法律、法规，通过系统规范的现代化手段和方法，对税源进行全方位监测、管理和信息跟踪，并分析预测税源发展变化趋势，有效防止税款流失的一系列税收管理活动，它贯穿于税收征管工作的全过程。
作为税源监控的重要内容，重点税源监控对征管工作的顺利开展以及税收收入的组织具有极其重要的意义。
一、重点税源对税收收入的影响
随着我国社会主义市场经济的发展，各级政府的财政需求对地方税收收入增长的期望值不断提高，这使得税收收入对重点税源的依赖程度随之增加，尤其是近几年，重点税源对区域税收持续、健康、快速增长的促进作用日渐增强，以我局近几年纳税大户入库情况为例：
根据上表所示，纳税额在100万元以上和1000万元以上的企业户数逐年增加，纳税总额持续攀升，除XX年受“非典”影响，纳税大户对当期收入增收额的贡献率有所下滑之外，其他年份纳税额在100万元以上和1000万元以上的企业对当期收入增收额的贡献率均在60％以上。
可见，重点税源数量及纳税额度的不断增加已成为拉动税收增长的重要因素。
因此，要实现收入任务，相当程度上取决于我们对重
点税源的掌握程度、监督能力和监控水平。
二、我局重点税源监控情况及存在的主要问题
基本情况
现阶段，我局对重点税源户的监控主要是采取市、区、所三级管理模式。
据统计，截至XX年7月底，全局有正常户18717户，年初依据我局新的重点税源户认定标准，共计认定三级重点税源户238户，较XX年三级重点户减少21户。
造成重点税源户户数同比减少的主要原因，是由于今年确定区级、所级重点户的年纳税标准有所提高，分别较同期标准提高了一倍。
具体认定标准为：市级重点户要求XX年企业入库税款在500万元以上或营业税在300万元以上；区级重点户是要求年纳税额在200万元以上的企业；所级重点户是要求年纳税额在100万元以上的企业。
XX年1-7月份，238户三级重点户入库税款占整体收入比重已达到72.9％,详见下表：[找文章到大秘书-/www.damish -一站在手，写作无忧！]
主要做法
一直以来，我局在由计划管理向税源管理的转变中，针对重点税源的实际情况，坚持从具体工作入手，不断提高重点税源监控工作的规范性和科学性：
1、对市级重点企业实施即时监控
相关科室逐日汇总、审核市级重点税源企业的各项税费
缴纳情况，及时监督、催报市级重点税源企业的财务报表，同时分行业、有重点的向税务所了解市级重点企业的经营、发展状况，掌握被监控企业的入库税收以及其他相关财务情况，对企业的税收潜力做到心中有数。
2、对区、所级重点税源企业实施所级监控
充分发挥税收管理员的作用，采取系统分析比对、调查走访、电话咨询等方式，获取重点税源企业的“活情况”。
同时，通过建立监督考核机制，对各税务所税源监控工作实施考核，考核内容包括是否在按月上报的税收分析中反映重点企业的有关情况，是否及时上报重点税源企业的重大涉税问题，是否与重点税源企业建立联系制度等，确保税源监控质量。
3、推出局领导走访重点纳税大户活动
一方面，局领导积极与企业有关负责人进行座谈，深入了解企业的生产经营状况，并就相关涉税问题现场给予解答；另一方面，围绕如何做好重点税源企业的纳税服务工作，征求企业的意见和建议。
通过开展此项活动，使税务机关掌握的重点税源信息资料更加全面、深入。
4、实行三级重点税源企业旬报制度
各主管税务所以“旬”为时间单位，将重点税源企业分税种税收预测情况，及时反馈给相关科室，由计划统计科负责汇总、整理，分析重点税源的潜在变化对整体税收的影响。
5、建立重点行业、重点区域、重点企业及其附属企业的月纳税情况统计制度
充分考虑辖区重点区域、重点行业、重点企业的发展特点，制定重点区域、重点行业和重点企业及其附属企业的分月纳税情况统计表，分析、掌握各类重点税源户的发展状况以及对地区及行业发展的作用。
6、深化SPSS分析软件的应用，提高重点税源监控的工作效率
SPSS分析软件是当今世界应用最为广泛的统计分析软件。
在重点税源监控方面，借助SPSS分析软件可从市局信息中心后台开放的2个查询接口导出重点企业入库数据，同时编制分行业、分税务所等一系列报表，满足实时监控收入完成进度的需要。
主要问题
当前，重点税源监控工作虽然积累了一定的经验，但依然存在着一些问题不容忽视：1、重点税源的有关信息来源失真，利用率不高。
如有些重点税源企业的财务会计报表和申报材料中的数据明显缺乏逻辑性，使信息的真实性大打折扣，难以利用；2、税源监控信息平台还有待进一步完善。
内部各部门以及与外部各单位之间缺少统一的数据规范，信息共享性差，难以综合利用；3、现行三级重点税源户的认定方式有待进一步改进。
以上年度税收完成数作为认定依
据，确定后一年不变，缺乏科学性；4、缺少既熟悉税收业务又精通计算机知识的税源监控复合型人才。
三、加强重点税源监控的几点思考
全面提高重点税源的监控水平是完善全局整体税源监控工作的关键，我们必须更新工作理念，改变传统的监控思维模式，从以下几方面入手，夯实重点税源监控工作。
健全重点税源监控相关制度。
要进一步加强和完善对纳税人的登记管理制度，提高重点税源户注册登记内容的准确率，对重点税源加强源头控管。
建立重点税源户联系制度，合理确定调查方式及内容，定岗定责，责任到人。
健全按税种、地区、行业监控重点税源的制度，并制定分类监控的配套方法，提高我局重点税种、重点区域、重点行业的监控深度和广度。
另外，还应进一步完善税源监控工作的考核制度，通过查补税款、财务报表上报情况等指标，考核相关科、所对重点税源监控工作的质量和水平。
进一步加强协作与沟通。
外部加强与区发改委、工商局、银行、财政局、统计局的合作，多渠道获取重点税源信息，提高信息的实效性；内部相关科所加强联系，及时掌握全局重点税源企业税收的增减变化及存在的问题。
通过内外联动，提升重点税源监控效果。
完善重点税源户的确定方法。
在三级重点税源户的确定方面，除了将企业上一年度的税收收入作为认定依据外，还
应全面考虑当年的宏观政策、企业的经营规划、发展潜力等情况，对于企业当年发生重大变化的，应及时从重点税源企业中予以剔除，从而提高重点税源户确定方法的科学性和准确性。
着力加强对总部企业的监控与管理。
总部经济是近年来新兴的经济形态，加强对总部经济的税源监控，对于发展区域经济、促进地方税收增收具有重要的意义。
就税务部门而言，一方面，要积极配合招商部门做好纳税服务工作，另一方面，要定期确定辖区内企业总部的名单，加强对此类企业的税源监控和管理。
要深入企业总部调研，掌握企业总部的经营范围、特点，通过SPSS统计分析工具，对企业总部缴纳地方税收的情况及影响进行分析，为决策部门提供参考依据。
做好重点税源的信息收集和分析工作。
重点税源的信息收集和分析是加强重点税源监控的主要手段。
因此，要坚持逐日从核心征管系统收集、整理重点税源入库数据及相关财务数据。
同时，要对重点税源户和重点行业、区域开展专题性调查，完善信息收集机制，确保重点税源监控信息及时、真实、全面。
另外，积极开发、完善税源监控应用程序，在综合各部门数据的基础上，逐步建立系统分析模型，如运用SPSS软件建立收入进度监控指标体系、收入预测指标体系等，对我局重点税源乃至整体税源的相关数据、信息进行深
入挖掘和整理，从而科学评估税收发展潜力，科学预测税收收入。