附表8 借款还本付息估算表 单位：万元
附表8 借款还本付息计划表
偿还本金后的余额 利息备付率 偿债备付率 所得税
借款还本付息计划表
建设期
合计
1
2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
附表8 序号
1 1.1 1.2 1.3 1.4
1.5 2
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
3 4 5 6
项目
人民币借款(单位：万元) 年初本息余额 本年借款 本年应计利息 本年还本付息 其中：还本 付息 年末本息余额
还本资金来源(单：万元) 当年可用于还本的利润
当年可用于还本的折旧和摊销 以前年度结余可用于还本资金
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
工程经济学 借款还本付息计划表
3.2 当期借款额
3.3 当期应计利息
3.4 当期还本付息
其中：还本
付息
3.5 期末借款余额
4 借款合计
4.1 当期发生数额
4.2 当期应计利息
4.3 当期还本付息
其中：还本
付息
计算 利息备付率 指标 偿债备付率
0
2 流动资金借款
2.1 期初借款余 400
400
400
400
400
400
400
2.2 当期借款额
2.3 当期应计利息 28
28
28
28
28
28
28
2.4 当期还本付息其中：还本400源自付息2828
28
28
28
28
28
2.5 期末借款余额 400
400
400
400
400
400
400
3 短期贷款
3.1 期初借款余额
其中：还本 付息
3.5 期末借款余额 4 借款合计 4.1 当期发生数额 4.2 当期应计利息 4.3 当期还本付息
其中：还本 付息
计算指 利息备付率 标 偿债备付率
借款还本付息计划表
4
5
6
7
计算期
8
9
4002.48 3728.8 3432.68 3112.28 2765.61 2390.51
328.2 601.88 273.68 328.2 3728.8
240
340
340
340
400
240
100
0
0
60
16.8 23.8 23.8 23.8
28
28
16.8 23.8 23.8 23.8
个人住房贷款还本付息计算表
个人住房贷款还本付息计算表贷款年限(年) 贷款金额(元) 个人住房公积金贷款个人住房商业贷款（基准利率） 年利率（%） 月利率（‰） 月均还款额（元） 还款总额（元）年利率（%）月利率（‰） 月均还款额（元）还款总额（元） 1 10000 2.750 2.292 一次还本付息 10275.00 4.600 3.833 一次还本付息 10460.00 2 10000 2.750 2.292 428.71 10288.97 5.000 4.167 438.71 10529.13 3 10000 2.750 2.292 289.71 10429.62 5.000 4.167 299.71 10789.52 4 10000 2.750 2.292 220.24 10571.52 5.000 4.167 230.29 11054.06 5 10000 2.750 2.292 178.58 10714.69 5.000 4.167 188.71 11322.74 6 10000 3.250 2.708 153.06 11020.16 5.150 4.292 161.75 11645.71 7 10000 3.250 2.708 133.26 11194.07 5.150 4.292 142.04 11931.78 8 10000 3.250 2.708 118.43 11369.73 5.150 4.292 127.31 12222.20 9 10000 3.250 2.708 106.92 11547.14 5.150 4.292 115.90 12516.95 10 10000 3.250 2.708 97.72 11726.28 5.150 4.292 106.80 12816.03 11 10000 3.250 2.708 90.21 11907.17 5.150 4.292 99.39 13119.40 12 10000 3.250 2.708 83.96 12089.80 5.150 4.292 93.24 13427.04 13 10000 3.250 2.708 78.68 12274.15 5.150 4.292 88.07 13738.93 14 10000 3.250 2.708 74.17 12460.23 5.150 4.292 83.66 14055.03 15 10000 3.250 2.708 70.27 12648.04 5.150 4.292 79.86 14375.33 16 10000 3.250 2.708 66.86 12837.56 5.150 4.292 76.56 14699.78 17 10000 3.250 2.708 63.87 13028.79 5.150 4.292 73.67 15028.36 18 10000 3.250 2.708 61.21 13221.73 5.150 4.292 71.12 15361.03 19 10000 3.250 2.708 58.84 13416.37 5.150 4.292 68.85 15697.75 20 10000 3.250 2.708 56.72 13612.70 5.150 4.292 66.83 16038.48 21 10000 3.250 2.708 54.80 13810.71 5.150 4.292 65.01 16383.19 22 10000 3.250 2.708 53.07 14010.41 5.150 4.292 63.38 16731.83 23 10000 3.250 2.708 51.49 14211.77 5.150 4.292 61.90 17084.35 24 10000 3.250 2.708 50.05 14414.80 5.150 4.292 60.56 17440.72 25 10000 3.250 2.708 48.73 14619.49 5.150 4.292 59.34 17800.88 26 10000 3.250 2.708 47.52 14825.82 5.150 4.292 58.22 18164.79 27 10000 3.250 2.708 46.40 15033.79 5.150 4.292 57.20 18532.40 28 10000 3.250 2.708 45.37 15243.38 5.150 4.292 56.26 18903.67 29 10000 3.250 2.708 44.41 15454.60 5.150 4.292 55.40 19278.53 3010000 3.250 2.708 43.5215667.43 5.150 4.292 54.6019656.94注：表中利率自2015年8月26日开始执行。
【Excel表格模板】借款还本付息估算表
407382 407382 407382 407382 407382 407382 407382 407382 24198.4908 24198.49 24198.ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ9 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 1567286 0 761040 4403132 783643 1331820 7015606 2201566 1141560 8607798 3507803 570780 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5383618.186 5029647.26
268272.6
0
486474.3994 3817424.601 255651.6006 226755.0213 3817424.601 0 0 4303899
0
0
268272.6
358086
15935.3924 21270.3084
284207.9924 379356.3084
268272.6 358086 15935.3924 21270.3084
358086
本期应计 4.3 利息 本期还本 4.4 付息 其中：还 本 付息 4.5 期末余额 还款资金 5 来源 当期可用 于还本的 未分配利 5.1 润 当期可用 于还本的 折旧和摊 5.2 销 以前年度 结余可用 于还本资 5.3 金 可用于还 款的其他 5.4 资金 利息备付 率（%） 偿债备付 计算指标 率（%）
借款还本付息实例表
短期借款
注：1，贷款年利率13.86％，借款偿还期5年。
2，等额还本，利息照付
表二：房地产开发项目
序号
项目名称
合计
建设经营期
1
2
3
4
5
6
7
8
1
借款及还本付息
1.1
年初借款累计
1040
3203
6579
5457
4246
2938
1525
1.2
本年借款
6000
1000
2000
3000
0
1.3
本年应付利息
短期借款
注：1，贷款年利率8％，借款偿还期5年
2，等额偿还本息，(A/P,8%,5)=0.25046
借款还本付息实例表：
表一：一般建设项目
序号项目Βιβλιοθήκη 1234
5
6
1
长期借款
1.1
年初累计长期借款
0.0
534.7
427.7
320.8
213.9
106.9
1.2
本年新增长期借款
500.0
0.0
1.3
本年应付利息
34.7
74.1
59.3
44.5
29.6
14.8
1.4
本年应偿还额
0.0
181.0
166.2
151.4
136.6
121.8
1.4.1
本金
0.0
106.9
106.9
106.9
106.9
106.9
1.4.2
利息
74.1
59.3
44.5
29.6
附表8________________借款还本付息估算表__________________单位：万元
单位：万元
生产运营期 4 5
3.5 4 4.1 4.2 4.3 4.4
4.5 5
5.1 5.期可用于还本的折 旧和摊销 以前年度结余可用于 还本资金 可用于还款的其他资 金 利息备付率（ %） 偿债备付率（%）
合计
借款还本付息估算表
计 算 期 序号 年 份 项目 1 1 1.1 1.2 1.3 1.4 借款1 期初借款余额 当期借款 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息 1.5 2 2.1 2.2 2.3 2.4 期末借款余额 借款2 期初借款余额 当期借款 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息 2.5 3 3.1 3.2 3.3 3.4 期末借款余额 债券 期初债务余额 当期发行债券 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息 期末债务余额 借款和债券合计 期初余额 当期借款 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息 期末余额 还款资金来源 建设期 2 3
8借款还本付息估算表
时间 总和 债务资金 利息
1421285.78 20267.3988 1441553.18 343702 1065964.34 1409666.34
计 算 期 7 8 9 10 11 12 13 14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
407382
407382
407382
407382
407382
407382
407382
15
16
17
18
19
20
21
22
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
407382
407382
407382
407382
407382
407382
407382
407382
407382
24198.49 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49 24198.49
0
0
0
0
343702
343702
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.897353852 5.812120814
0.208481254 0.0633923 0.0313863 0.0202973 0.137848932 0.280271411
建设期利息计算表 时间 第一年 第二年 第三年 第四年 总和 年初欠款 0 783643 2201566 3507803 当年借款 761040 1331820 1141560 570780 当年利息 22603 86103 164677 225316 498699 欠款累计 783643 2201566 3507803 4303899 利润总额（ -22603 -86103 -164677 利息支出 22603 86103 164677 利润总额（ 0 0 0 折旧和摊销 343702 343702 343702 净利润 -16952.25 -64577.3 -123508 可用于还本付息的资金 279124.8 220194.3 326749.75 -225316 225316 0 343702 -168987 174715 531232.02 255651.601 786883.62 343702 398424.015 742126.015
借款还本付息计划表
15
未分配利润
15.1
用于还款未分配利润
15.2
剩余利润转下年期初 未分配利润
16
息税前利润(5)+(当 年利息支出)
序号
\年份
项目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
经营活动净 现金流量
1.1
现Байду номын сангаас流入
1.1.1
营业收入
1.1.2
回收固定资 产余值
1.1.3
回收流动资 金
1.2
现金流出
1.2.1
经营成本
利润总额(1-2-3+4)
6
弥补以前年度亏损
7
应纳所得税额(5-6)
8
所得税(6)*33%
9
净利润(5-8)
10
期初未分配利润
11
可供分配利润
(9+10-6)(8-5)
12
法定盈余公积金
(90*10% (8)*10%
13
可供投资者分配利润
(11-12)(9-10)
14
应付投资者分配各方 股利(13)*约定利率
1.2.2
营业附加税
1.2.3
所得税
2
投资活动净 现金流量
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
流动资金
3
筹资活动净 现金流量
3.1
现金流入
3.1.1
资本金投入
3.1.2
建设资金借 款
3.1.3
流动资金借 款
3.2
估值模型（七）借款还本付息表
估值模型（七）借款还本付息表我在上节现金流量表里做了一个自动补足融资需求的计算，所以接着这个话题，今天先把融资有关的内容捋一下。
图1 财务假设条件表我在前面的“财务假设条件表”中列出了投资后融资结构。
在“现金流量表”底部计算出来融资需求后，就根据图1中绿色方框标识的融资比例，分别确定股权和债权的融资金额（参见图2）。
图2 现金流量表截图根据假设条件，如果有股权融资，现金流量表中第46行的金额要体现到第33行的新增股权投资中去，这时计算会出现循环引用，需要在EXCEL的设置里勾选迭代计算。
如果是有债权融资，则当年的借款金额就要被引用到借款还本付息表里去计算还本付息了（见图3）。
图3 借款还本付息表贷款的详细计算我在前面的几个模型里都有提到，这里只简单介绍一下这张表的思路。
先看C列的利息，是引用图1假设条件中红色方框标识的利率。
第8行到第14行的长期借款1，是对应现金流量表里根据资金缺口计算的债权融资部分。
也就是说如果需要借款来补足资金缺口，那么这个借款金额就会出现在图3这张表的第10行中。
而这个借款的还本，则是利用Cash Sweep（现金清扫）的方法来计算（参见历史文章），这也是为什么我在财务假设条件表中没有设定借款期限和还本方式的原因。
第16行到第22行的长期借款2，是计算现有报表里借款的还本付息。
你能看到我在第19行的当期还本里面是留出了空白，假设在未来5年内只付息，不还本。
而在实际情况中，我们要根据借款合同来计算这部分还本。
第24行到第30行的长期借款3，当期借款和当期还本全部都是留出了空白，可以手动填写数据。
这里其实是预留出来的内容，以便以后增加借款的计算。
看完这张借款还本付息表，你会觉得它跟我们以前做的借款还本付息表不一样。
之前的计算大部分都是固定期限的等额还本付息，外加期末一次性付息的流动资金借款计算。
就做模型来说，借款的还本付息计算并没有统一的模式。
目标公司现有的借款计算，需要根据借款合同来做，而其他的借款还本付息则可以设计多种样式，看它们对现金流有怎样的影响，但是还本付息的假设条件还是要基于我们对目标公司收集的有关信息来确定。
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期末借款余额 债券 期初债务余额 当期发行债券 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息 期末债务余额 借款和债券合计 期初余额 当期借款 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息 期末余额 还款资金来源
3.5 4 4.1 4.2 4.3 4.4
计算指标
当期可用于还本的未 分配利润 当期可用于还本的折 旧和摊销 以前年度结余可用于 还本资金 可用于还款的其他资 利息备付率（%） 偿债备付率（%）
附表8
借款还本付息估算表
计 算 期
单位：万元
生产运营期
6
7
8
9
10
11
12
13
14
合计
15 16 17 18 19 20
序号
年 份 项目 1 借款1 期初借款余额 当期借款 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息
建设期 2 3 4 5
1 1.1 1.2 1.3 1.4
1.5 2 2.1 2.2 2.3 2.4
期末借款余额 借款2 期初借款余额 当期借款 本期应计利息 本期还本付息 其中：还本 付息
2.5 3 3.1 3.2 3.3 3.4