应收账款信用控制管理
应收账款管理制度与客户信用管理
应收账款管理制度与客户信用管理下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!应收账款管理制度与客户信用管理概述应收账款管理制度与客户信用管理是企业财务管理中至关重要的一部分。
浅谈企业应收账款的管理
浅谈企业应收账款的管理企业应收账款是指其他企业或个人欠自己的货款、劳务费、租金、利息等，是企业的一项重要资产。
应收账款的管理涉及到企业的销售、财务、风险控制等多个方面，对于企业的经营和发展具有重要影响。
本文将就企业应收账款的管理进行简要探讨。
一、建立科学的信用控制体系企业应该在与客户签订合同之前进行好信用评估，建立客户信用档案，了解客户的信用状况，从而规避风险。
在合同中明确付款方式、账期以及逾期费用，避免日后出现争议。
对于支付能力较弱的客户，可以采取提前付款、分期付款等方式减少风险。
此外，企业应建立健全的信用控制体系，在销售、物流、客户服务等环节把控好客户的信用。
二、严格执行账款回收政策对于已逾期支付款项的客户，企业应对其进行催收，通过电话、短信、邮件等方式，及时与客户联系沟通，要求其尽快支付欠款。
同时，企业可以采取一些措施针对性地推动回收，比如提供一些优惠，加大催款力度等。
如果客户依旧不予支付，企业可以采用法律诉讼等手段，强制要求其支付欠款。
三、建立完善的应收账款管理制度企业应该建立完善的应收账款管理制度，从销售合同签订、发货、到客户回款等环节都应该有详细规定，使各个环节之间协同配合，确保账款的及时回收。
管理制度应该包括账款的准备、核销、记录、监控等环节，保证账款管理的透明度和准确性。
四、加强内部监督和控制企业应该建立内部控制机制，监督应收账款管理工作的实施情况。
主管部门应该对每个环节进行严格监控，防止内部人员出现违规行为，同时要求员工要认真负责地履行自己的职责，不得有疏漏或者违规行为。
五、积极采取科技化手段随着互联网的不断发展和应用，企业也可以借助科技化手段来改善应收账款管理工作，比如利用在线支付、电子商务等手段，提高客户支付的效率，降1氐账款回收的成本，避免账款的滞留。
总之，应收账款管理对企业具有重要意义。
只有通过严密的制度、科学的管理、切实有效的监管，能够加强风险控制，提高企业的运营效率，保障企业的稳定发展。
应收账款及信用风险的防范与控制
应收账款及信用风险的防范与控制一、引言在这个竞争激烈的市场环境下，企业会采取赊销这种策略来提高自身市场占有力，但是在市场环境下，企业这种赊销策略会带来一定的信用风险，使得企业资金不能及时回收，进而造成企业资金无法正常周转和运作，威胁到企业的稳定发展。
应收账款是企业财务管理一项重要的内容，它是赊销的产物，它直接关系到了企业经营发展，而要想保证企业的稳定发展，就必须加强应收账款的信用风险防范与控制，避免应收账款信用风险的存在。
二、应收账款信用风险产生的原因分析（一）企业内部原因1. 缺乏风险防范意识。
在企业应收账款工作中，信用风险的在很大程度上取决于的企业风险防范意识的高低。
就目前来看，很多企业只认识到赊销能够扩大自身市场竞争地位，没有意识到应收账款信用风险的存在，风险防范意识还比较低。
2. 内部管理存在缺陷。
企业针对赊销行为，没有开展有效的管理，制度措施不够完善，只是在规定期限到了之后催收账款，对赊销对象的实际情况不够了解，从而扩大了应收账款的风险。
由于管理不到位，很容易造成应收账款不能及时回收到位，应收账款会越积越多，从而影响到企业资金的稳定性。
而且企业“内控制度”不健全，例如：极个别销售人员与买方相互勾结，在利益的驱动下，替买方出谋献策，千方百计制造假象，对应收账款百般抵赖，造成货款回收困难重重，甚至无法回收。
（二）企业外部原因1. 市场竞争的加剧。
在市场环境下，企业这种赊销行为存在很大的不确定性。
市场竞争的加剧使得企业开始采用各种手段来扩大自身的市场份额，在企业赊销过程中，风险是并存的，随着赊销行为的增加、扩大，企业应收账款信用风险也会增加。
2.现阶段的企业产权制度落后。
现阶段，我国企业产权制度没有做到与时俱进，依然在沿袭传统的制度，企业之间缺乏必要的信任，在这种情况下，必然就会引起信用危机。
同时，我国社会信用体系还不够完善，失信行为不断增加，所造成的损失也越来越大，企业应收账款也越积越多，资金不能及时回笼。
企业应收账款信用管理存在的问题与加强措施
企业应收账款信用管理存在的问题与加强措施一、企业应收账款信用管理存在的问题随着经济的不断发展，很多企业都面临着应收账款的不断增加，对公司财务状况、现金流、偿债能力和盈利情况等方面产生了多种影响，所以进行应收账款信用管理非常重要。
然而，在现实生活中，很多企业在应收账款信用管理中存在着诸多问题，这些问题如下：1.应收账款的估计不准确首先，很多企业在应收账款管理中会出现估计不准确的情况。
主要原因在于企业预留应收账款坏账损失率过低，未考虑到有些客户的信用风险是相对较高的，这就导致了企业出现了财务方面的流失。
2.催收管理不到位其次，企业在应收账款管理方面还存在催收管理不到位的问题。
很多企业对于滞账的客户缺乏有效的催收手段，甚至未对滞账客户采取任何措施，这就使得企业无法及时收回账款，从而导致企业的经济效益大幅下滑。
3.贷款放松一些企业在面临销售增长放缓时，往往会放松对应收账款的贷款标准，这也会导致财务风险的加大。
而企业应该根据客户的信誉评级来制定不同的贷款标准，以避免因为一些信誉较差的客户而导致的大额坏账。
4.客户认证不足很多企业在客户信用认证方面也存在不足的问题。
企业往往会忽略对客户的信誉评级，而只是通过个别财务信息或凭借经验判断客户是否可信。
这样虽然可以有效提高销售额，但也有可能出现大额坏账的情况。
5.未及时更新信誉评级在应收账款信用管理方面，很多企业未及时更新客户信誉评级，没有及时掌握客户变动情况，也没有及时调整应收账款策略，这也会导致企业财务风险的加大。
6.内部控制不完善企业应收账款信用管理中，内部控制不完善也是一个非常严峻的问题。
企业未建立完善的风险管理体系，也没有对财务人员进行专业的培训和教育，这会导致企业财务管理的漏洞。
7.信息不及时共享在应收账款信用管理方面，很多企业信息不共享，各个部门之间也没有形成有效的信息传递机制。
这样的话，企业就缺乏整体的信息分析能力，难以快速地把握客户变动情况。
二、加强企业应收账款信用管理的措施针对以上问题，企业应该采取一些措施来加强应收账款信用管理，这些措施具体如下：1.建立信誉评级体系企业应该建立完善的信誉评级体系，对客户进行定期的评级分析。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
企业应如何有效管理信用风险和应收账款
企业应如何有效管理信用风险和应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的挑战，其中信用风险和应收账款的管理是至关重要的环节。
有效的信用风险管理和应收账款控制不仅能够保障企业的资金流稳定，还能增强企业的竞争力，促进企业的可持续发展。
然而，许多企业在这方面的管理还存在诸多不足，导致资金周转困难、坏账增加等问题。
那么，企业应如何有效管理信用风险和应收账款呢？一、建立完善的信用评估体系企业要想有效管理信用风险，首先需要建立一套完善的信用评估体系。
这包括对客户的信用状况进行全面、深入的调查和分析。
在与新客户开展业务之前，企业应收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等，并通过专业的信用评估机构或内部的信用评估团队对这些信息进行评估，确定客户的信用等级。
对于老客户，也要定期对其信用状况进行重新评估，因为客户的经营状况可能会发生变化。
信用评估体系应制定明确的信用标准和信用额度，根据客户的信用等级给予相应的信用额度和信用期限。
同时，要建立信用档案，对客户的信用记录进行跟踪和更新，为后续的信用决策提供依据。
二、制定合理的信用政策基于信用评估体系，企业应制定合理的信用政策。
信用政策包括信用标准、信用额度、信用期限和收款政策等方面。
信用标准的设定要权衡增加销售额和控制信用风险之间的关系，既不能过于严格导致失去潜在客户，也不能过于宽松增加信用风险。
信用额度的确定要综合考虑客户的偿债能力、信用状况和企业自身的风险承受能力。
信用期限的设定要根据行业惯例、客户特点和企业的资金状况来确定，过长的信用期限可能会增加资金占用成本和信用风险，过短的信用期限可能会影响客户的合作意愿。
收款政策要明确规定收款的方式、时间和流程，以及对逾期账款的处理措施。
例如，可以采用现金折扣、分期收款等方式鼓励客户按时付款，对于逾期账款要及时催收，并根据情况采取法律手段等。
三、加强合同管理合同是企业与客户之间权利义务的重要依据，也是管理信用风险和应收账款的重要手段。
应收账款信用风险的防范与控制
应收账款信用风险的防范与控制应收账款是赊销的产物,赊销一方面可以提高企业的市场竞争能力,扩大销售,但另一方面延迟了企业的现金收回时间,增加账款的催收费用,甚至遭受坏账损失的风险。
本文从信用政策的制定、内部控制、收账管理和建立信用报告制度等方面进行了有益的探索。
标签：应收账款风险防范控制在应收账款管理中,最重要的就是正确衡量信用风险。
所谓应收账款信用风险,是指企业不能收回赊销商品的货款而发生坏账损失的可能性。
那如何对应收账款信用风险进行防范和控制呢?本文将初步探索。
一、制定合理的信用政策在买方市场条件下,要有效保护企业利益,必须制订切实可行的信用政策。
1.确定适当信用标准,谨慎选择客户(1)企业应以信用评估机构、银行、财税部门、消费者协会、工商管理部门等保存的有关原始记录和核算资料为依据,经过加工整理而获得客户的信用资料,在此基础上,根据对客户信用资料的分析,确定评价信用优劣的数量标准,以一组具有代表性、能够说明付款能力和财务的若干比率作为信用风险指标,根据数年中最坏年度的情况,分别找出信用好和信用坏两类顾客的上述比率的平均值,依此作为比较其他客户的信用标准,再利用客户公布的财务报表数据,测算拒付风险系数的能力,然后,结合企业承担违约风险及市场竞争需要,具体划分客户的信用等级。
(2)建立客户档案。
为每一个客户建立一个信用档案,主要内容一般包括:客户与企业有关的往来情况以及客户的付款记录;客户的基本情况,如客户所有的银行往来账户、客户的所有不动产资料以及不动产抵押状况,客户所有的动产资料、客户的其他投资、转投资等资料;客户的资信情况,如反映客户偿债能力、获利能力及营运能力的主要财务指标,反映客户即期及延期付款情况,客户的实际经营情况及发展趋势信息等。
2.制定和完善信用政策。
企业在充分进行信用等级评定和恰当进行信用评价以后,就可以在此基础上制定合理的信用政策(1)现金折扣政策。
现金折扣是企业为鼓励客户提前付款而给予的偿付款项上的优惠。
加强应收账款管理的方法
加强应收账款管理的方法有：
1.建立完善的客户信用管理制度：通过制定信用政策，确定信用
标准、信用条件（信用期限、现金折扣政策）和收账政策，对客户的信用状况进行调查和评估，控制应收账款的风险。
2.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务审批、内
部审计、风险管理等方面的制度，确保应收账款的准确性和完整性。
3.实行定期对账制度：定期与客户进行对账，确保双方对应收账
款的数额和状态保持一致，及时发现和解决问题。
4.加强催收管理：制定合理的催收政策和程序，采取多种方式进
行催收，如电话催收、信函催收、上门催收等，确保应收账款及时收回。
5.建立坏账准备制度：根据应收账款的风险程度和实际情况，建
立坏账准备制度，对可能出现的坏账进行预警和处理。
6.加强合同管理：在签订合同时，明确收款方式、收款期限、违
约责任等条款，确保合同内容的合法性和有效性，降低应收账款的风险。
7.利用信息技术手段：采用信息化手段进行应收账款管理，如使
用专业的应收账款管理软件，提高管理效率和准确性。
8.加强员工培训：定期对员工进行应收账款管理方面的培训，提
高员工的意识和技能水平，确保应收账款管理的有效实施。
总之，加强应收账款管理需要从多个方面入手，建立完善的制度和流
程，加强内部控制和风险管理，确保应收账款的准确性和完整性，降低企业的财务风险和经营风险。
控制与管理应收账款的措施
控制与管理应收账款的措施1.建立明确的信用政策：企业应根据自身的经营状况和市场情况制定明确的信用政策，包括对客户的信用额度、付款期限等方面的规定。
严格的信用政策可以有效地降低坏账风险。
2.审核客户信用：在与客户进行业务合作前，企业应对客户的信用进行审核，了解其信用状况和还款能力，以便做出合适的信用额度和付款期限安排。
3.制定合理的付款条款：企业可以通过合理的付款条款来促使客户及时付款。
例如，可以提供优惠的折扣政策来鼓励提前付款，或者设定严格的滞纳金政策来惩罚延迟付款的客户。
4.建立完善的应收账款管理系统：企业应建立一个系统化的应收账款管理系统，包括对账、催款等环节的规定和流程。
通过系统的管理，可以提高催款效率，减少付款遗漏和忘记的情况。
6.定期进行应收账款的审计：企业应定期对应收账款进行审计，检查账款的真实性和准确性，以防止出现有关账款的错误或欺诈行为。
7.建立良好的客户关系：与客户建立良好的合作关系可以增加客户的忠诚度，减少逾期付款的可能。
企业可以通过进行合作推广活动、提供优质的售后服务等方式来维护良好的客户关系。
8.加强内部协调与沟通：企业各部门之间应加强协调与沟通，及时共享客户信息和交流各部门对应收账款的需求和问题，以实现对应收账款的全面管理和控制。
9.积极使用现代科技手段：企业可以通过使用现代科技手段来提高应收账款管理的效率。
例如，可以使用电子支付和在线催款系统来加快款项的收取和催收过程。
10.加强员工培训和意识宣传：企业应加强对员工的培训，提高其对应收账款管理的认识和理解。
同时，企业可以通过内部宣传和奖励制度来激励员工积极参与到应收账款管理工作中。
总之，控制与管理应收账款需要企业制定明确的信用政策，建立完善的应收账款管理系统，加强对应收账款的跟踪和催收，同时加强内部协调与沟通。
通过以上措施的实施，企业可以更好地控制和管理应收账款，提高企业的资金流动性和盈利能力。
应收账款管理三大管理方法
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。
为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。
一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。
企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。
在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。
二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。
企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。
对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。
而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。
此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。
三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。
企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。
首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。
如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。
另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。
有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。
通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。
同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。
因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
物业管理公司应收账款的控制与管理
物业管理公司应收账款的控制与管理【摘要】物业管理公司应收账款的控制与管理是一项重要且复杂的工作。
本文首先介绍了背景信息，指出物业管理公司在应收账款管理中面临的问题，以及研究此问题的意义。
接着分析了建立完善的应收账款管理制度、加强客户信用评估、及时跟进账款回收情况、提高内部流程效率以及采用科技手段提升管理水平等措施。
结论部分强调了加强对应收账款的监控和分析、建立长效机制确保账款安全以及持续优化管理模式的重要性。
通过本文的研究，物业管理公司可以更好地控制和管理应收账款，提高资金回收效率，降低风险，提升管理水平，从而实现良好的经济效益和社会效益。
【关键词】物业管理公司、应收账款、控制、管理、完善、客户信用评估、账款回收、内部流程效率、科技手段、监控、分析、长效机制、管理模式、优化、机制、安全、持续、建立、流程、管理制度、管理水平、客户、流程效率、效率、科技、提升、信用评估、回收、账款安全、优化管理、管理模式、监控、分析。
1. 引言1.1 背景介绍物业管理公司是一个专门从事物业管理、服务和开发的企业。
随着城市化进程的加快，物业管理行业得到了长足发展，物业管理公司的数量不断增加。
而随着业务规模的扩大，物业管理公司面临的挑战也在逐渐增加。
应收账款是物业管理公司经营中一个重要的资金流。
管理好应收账款，不仅能维护公司的正常经营，还能提高公司的盈利能力。
随着市场竞争的加剧和客户信用风险的增加，物业管理公司的应收账款管理面临越来越大的挑战。
建立完善的应收账款管理制度、加强客户信用评估、及时跟进账款回收情况、提高内部流程效率和采用科技手段提升管理水平，成为了物业管理公司必须面对和解决的问题。
本文将从以上几个方面入手，探讨物业管理公司应收账款的控制与管理策略，旨在为物业管理公司提供有效的管理建议，提高公司的经营效率和盈利能力。
1.2 问题提出在物业管理公司的日常运营中，应收账款管理是一个重要的环节。
随着业务量的增加和客户群体的多样化，物业管理公司在应收账款管理方面面临着诸多问题。
应收账款管理中的内控措施
应收账款管理中的内控措施随着公司业务的扩大，应收账款管理变得越来越重要。
良好的内部控制体系不仅可以优化公司财务管理，保障公司的经济利益，还可以降低公司信用风险，维护公司声誉。
本文将重点探讨应收账款管理中的内部控制措施。
一、客户信用评估应收账款的核心是客户信用评估，客户信用评估是建立一个有效的应收账款管理体系的前提。
在支持信用政策过程的背景下，公司可以通过对客户生产、经营能力及企业信誉等方面的考察，做出相应的信用评估，根据评估结果决定是否开展合作，从而避免有部分客户信用状况较差，出现还款迟缓或欠款等情况。
二、合同管理通过合同管理，公司与客户可以达成一致的意见，明确双方应履行的义务，规范分期付款、逾期付款等事项，从而避免争议产生。
当出现违约问题时，公司可以通过合同中预先约定的条件及违约方式，对违约行为进行清晰的规定及惩罚措施，从而可以保障公司的合法权益。
三、销售管理销售过程是应收账款的开始环节，销售部门对客户的信用评估、销售合同的订立、账务的开立等方面起着关键作用。
公司可以通过规范销售流程中的环节，确保销售过程的规范化和透明化，此外，应当还可以建立一套完备的销售管理规定，明确销售人员职责及权限，从而优化销售流程，避免应收账款欠款。
四、账务管理在公司财务管理中，账务管理是最核心的环节之一，往往意味着内部控制的严谨程度。
针对应收账款方面问题，公司可以在日常操作中严格按照业务规程进账、出账、跟踪账款。
通过建立一套完备的账务流程体系，分离开单、收款、应收账款管理、财务账务等环节，确保业务流程清晰，完备，及时反馈账款情况，从而降低资金风险，提高公司核心竞争力。
五、风险管理在应收账款的风险管理方面，公司可以通过追踪管理企业与客户之间的债务情况，及时掌握债务变动情况并做出预警。
此外，公司还可以建立应收账款坏账的计提机制，及时将不良账款计入坏账准备，减少坏账损失，从而维护公司的经济利益。
综上所述，应收账款管理是公司的重要组成部分，强化内部控制管理是保障公司经济利益和声誉的前提。
应收账款管理控制点
应收账款管理控制点应收账款是企业在销售产品或提供服务过程中所形成的应收账款余额。
对于企业而言，开展应收账款的管理与控制是非常重要的，可以有效地提高企业的现金流和盈利能力。
本文将从以下几个方面介绍应收账款管理的控制点，包括风险评估、客户信用评估、账期设置、催收措施以及账款回款管理。
1. 风险评估企业在进行销售决策时，需要对客户进行风险评估。
通过评估客户的信用状况、行业地位、偿付能力等因素，可以有效降低拖欠账款的风险。
风险评估可以借助第三方征信机构的数据，也可以通过与客户进行深入沟通获取相关信息。
2. 客户信用评估客户信用评估是应收账款管理的重要环节。
企业可以建立客户信用档案，记录客户的历史交易信息、付款记录等，以便及时掌握客户的付款能力。
在与新客户进行合作时，可以要求其提供相关的财务报表或银行资信证明，以评估其信用状况。
3. 账期设置合理的账期设置有助于提高应收账款的回款速度。
企业可以根据行业特点和客户可接受的支付能力，设置适当的账期，同时在合同中明确约定付款期限和罚息条款，以加强对客户的约束力，促使其按时付款。
4. 催收措施当客户逾期未付款时，企业需要及时采取催款措施，以确保应收账款的回款及时。
催收措施可以包括电话催收、催款函发送、派员上门等方式。
在进行催收时，需要与客户进行积极的沟通，了解其付款意愿和困难，并寻求解决方案，避免造成不必要的纠纷。
5. 账款回款管理企业可以采用科学的账款回款管理方法，提高回款效率。
可以建立应收账款的跟踪系统，定期对各个客户的账款回款情况进行统计与分析，及时发现问题并采取相应措施。
此外，企业还可以考虑与银行合作，利用银行的融资服务来解决应收账款回款不及时的问题。
综上所述，应收账款管理的控制点主要包括风险评估、客户信用评估、账期设置、催收措施以及账款回款管理。
通过合理和有效地管理应收账款，企业可以提高现金流和盈利能力，保障经营的稳定性和可持续性发展。
应收账款风险防范与控制
应收账款风险防范与控制
应收账款风险防范与控制可以从以下几个方面进行：
1. 建立完善的内部控制制度：包括合理的职责分工、严格的审批程序、规范的账单管理、及时的结算支付等，以减少由于操作不当引发的风险。
2. 强化应收账款的追踪管理：企业财务部门应定期或不定期对欠款单位进行函证，及时了解对方单位的经营状况，防止出现账款逾期的现象。
3. 制定合理的收账政策：采取灵活的收账政策，包括常规的商业交往和法制手段，同时注意收账的效率，避免激化矛盾。
4. 提高产品质量，增强企业核心竞争力：产品质量是企业生存和发展的关键，也是企业扩大市场的利器。
只有高质量的产品，才能减少退货率，降低应收账款的风险。
5. 及时掌握应收账款的信用政策：对于不同客户，了解其信用状况和偿债能力，从而确定适当的赊销额度和期限。
6. 实施定期的坏账成本与机会成本的管理：由于企业要有一定的资金周转余地，必须对坏账的可能性有清醒的认识，并随时掌握应收账款的余额和账款回收情况。
7. 引入信息化技术进行风险控制：企业可以运用现代信息技术，如引进ERP系统、建立风险控制系统等，对企业的应收账款进行实时
跟踪，及时预警和控制。
综上所述，应收账款风险防范与控制需要从多个方面综合进行，包括完善内部控制制度、强化追踪管理、制定合理收账政策、提高产品质量、及时掌握信用政策、引入信息化技术等。
这些措施有助于降低应收账款的风险，提高企业的资金周转效率和盈利能力。
企业应收账款风险的防范与控制
企业应收账款风险的防范与控制随着经济全球化的发展，商业交易方式的多样化，企业面临的应收账款风险也日益复杂多变。
应收账款是指企业在销售货物或提供服务后，顾客尚未支付的款项，因此，应收账款风险是指企业的应收账款无法按时或按照约定的方式收回。
应收账款风险不仅会增加企业的资金成本，降低企业的盈利能力，还会导致企业的经营风险和信誉风险的增加。
因此，针对企业应收账款风险，企业需要采取一定的防范措施以及有效的风险控制策略。
一、防范措施1.缩短信用期限企业可以通过缩短信用期限，限制客户的信用额度，降低应收账款的风险。
企业可以根据客户的信誉程度、历史付款记录等因素对其信用额度进行评估，设立不同的信用期限。
同时，企业还可以与客户签订延期付款的协议，设定逾期利率或罚金，加强对客户的约束力。
2.建立完善的信用管理制度企业可以通过建立完善的信用管理制度，规范客户的销售渠道、销售方式、信用评估、信用控制等方面的管理，减少应收账款的风险。
企业可以通过建立客户信用档案，收集客户的基本信息、信用评估报告等资料，常规性地对客户进行信用审查和评估。
3.加强对客户的催收管理企业可以通过加强对客户的催收管理，及时催促客户付款，降低应收账款的风险。
企业可以采用电话、短信、电子邮件等方式，对逾期客户进行催收。
同时，企业可以对客户进行频繁的跟踪和回访，及时解决客户的问题和疑虑，维护客户关系，也有助于提高客户的支付意愿。
4.选择合适的保险公司企业可以通过选择合适的保险公司，购买应收账款保险，降低应收账款的风险。
应收账款保险是指企业将应收账款出售给保险公司，由保险公司承担应收账款的违约风险。
二、风险控制策略1.建立应收账款管理系统企业可以通过建立应收账款管理系统，实现对应收账款的全面掌控，及时发现和分析风险因素，采取有效的风险控制策略。
应收账款管理系统可以对企业的应收账款进行归集、分析和处理，实现对应收账款的实时监控和控制。
2.加强对客户的风险评估企业可以通过加强对客户的风险评估，及时发现和分析客户的信用风险，采取适当的风险控制措施。
信用管理视角下的企业应收账款控制
信用管理视角下的企业应收账款控制企业应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务而产生的未收回的款项，对于企业的经营状况和经济效益具有重要影响。
因此，企业需要通过合理的应收账款管理来控制风险，提高企业的效益。
一、信用管理的重要性信用管理是指企业在与客户建立业务关系之前，对客户进行信用评估和风险管理，以减少风险和损失的管理过程。
通过信用管理，企业可以降低坏账的发生率和减少不良资产的负担。
信用管理的重要性在于可以帮助企业建立良好的信誉，提高竞争力和市场占有率。
同时，通过对客户进行信用评估，可以防止客户的欺诈行为和逃废账行为，从而有效控制企业的风险。
1.合理设置信用政策企业应根据自身的经营状况和市场情况，制定合适的信用政策，合理控制客户的信用额度，确保客户能够按时还款。
同时，企业应明确逾期款项的处置方式，及时采取措施催收。
2.加强信用评估在与客户建立业务关系之前，企业应对客户进行信用评估，评估客户的信用记录、经济实力、支付能力等因素。
对于信用评估不良的客户，应限制其信用额度或拒绝合作。
3.及时发现风险企业应加强对客户的监管和管理，及时发现客户存在的风险，并采取措施减少风险的发生。
对于已经出现逾期款项的客户，应及时与客户联系，采取催收措施，避免逾期款项的拖欠。
4.与客户建立良好的关系企业应与客户建立良好的关系，经常与客户沟通和交流，了解客户的需求和情况，为客户提供优质的服务，从而提高客户满意度，增加客户的忠诚度，减少逃废账的发生。
三、结语企业应收账款管理是企业管理的重要组成部分，通过合理的信用管理和应收账款控制，企业能够保证自身的经营安全和财务稳定。
因此，企业应根据自身情况，加强对应收账款管理的影响和控制，保持良好的经济效益。
信控和应收
信控和应收
信控和应收是会计和财务管理中两个相关的概念。
信控（Credit Control）是指一个组织或公司通过一系列的措施来控制和管理其客户的信用，以确保客户按时支付账款。
信控的目标是减少或避免拖欠账款，确保现金流的稳定和良好的客户关系。
信控的措施可以包括信用评估、制定信用政策、设置信用限额、跟踪欠款、催收欠款等。
应收账款（Accounts Receivable）是指公司或组织的客户向其购买产品或提供服务后所形成的未支付账款。
应收账款是公司的资产之一，代表了客户对公司的债务。
因此，对应收账款的管理对于公司或组织来说非常重要。
应收账款的管理包括确保准确记录并追踪欠款、催收欠款、处理坏账、预测和规划现金流等。
信控和应收密切相关，信控的目标之一就是确保应收账款得到及时收回。
通过实施有效的信控措施，可以减少或避免应收账款的拖欠，提高现金流的稳定性和可预测性。
因此，信控和应收都是财务管理中关键的部分，对于公司的财务稳定和健康发展至关重要。
应收账款与存货的管控措施
应收账款与存货的管控措施应收账款和存货是公司财务管理中的重要组成部分。
以下是管控应收账款和存货的一些常见措施：应收账款的管控措施：1.建立明确的信用政策：制定明确的信用销售政策，包括客户信用评估、信用额度设定、付款条件等，以降低坏账风险。
2.严格的账款回收政策：确定账款回收的时间表和程序，并持续追踪和催收逾期账款，及时进行提醒和催收，以降低逾期账款的风险。
3.多元化客户：分散客户风险，避免过度依赖少数客户带来的大额应收账款，控制单一客户所占应收账款比例。
4.定期核对账户余额：定期对账户余额进行核对，确保账户准确性，减少因错误账单而引发的争议。
5.使用保险或担保：对大额订单或信用风险较高的客户，可以考虑购买信用保险或要求担保，降低坏账风险。
6.持续沟通和关系维护：与客户保持良好的沟通和关系，理解客户需求，及时解决问题，降低发生争议的可能性。
存货的管控措施：1.精确的库存管理系统：建立有效的库存管理系统，实时追踪和监控存货水平，避免过量采购和库存积压。
2.制定合理的订货策略：根据需求预测和客户订单量，制定合理的订货策略，避免因缺货或过剩库存而导致损失。
3.定期盘点和检查：进行定期的库存盘点和检查，确保实际库存与记录相符，发现问题及时解决。
4.避免过期和陈旧库存：管理并控制存货的周转率，避免因为过期或陈旧存货而造成损失。
5.供应商管理：与供应商建立稳固的合作关系，协调供应链，确保供应品质和及时交付。
6.产品结构和需求分析：根据市场需求和产品结构调整存货种类和数量，避免滞销品和过多的滞留库存。
这些措施有助于公司有效地管控应收账款和存货，降低风险，提高财务效率，并确保资金和资源的合理利用。
应收账款管控要点
应收账款管控的要点主要包括以下几个方面：事前管理：这包括评定客户的资信等级，建立客户信用档案，以及制定信用政策。
通过对客户的信用状况进行全面了解，确定客户的信用等级，为后续的应收账款管理提供依据。
同时，制定合理的信用政策，明确赊销条件、赊销期限等，避免不必要的风险。
事中管理：在销售过程中，需要加强合同管理，严格执行销售及收款循环的内部管理流程。
这包括对发生的应收账款实行“谁审批谁负责”的管理方式，以明确责任，避免出现坏账。
同时，建立应收账款挂账审批制度和台账制度，做好定期对账和债权的确认工作，确保债权债务关系清晰明确。
事后管理：这包括建立应收账款回收业绩考核制度与催收制度，以及提高应收账款的变现能力。
通过设定合理的业绩考核制度，激励业务人员积极回收账款，降低坏账风险。
同时，对于已经出现的坏账，需要建立相应的催收制度，明确责任人和催收流程，尽可能减少损失。
总的来说，应收账款管控需要从客户资信调查、合同管理、内部审批流程、业绩考核与催收制度等多个方面进行综合管理和控制。
建立信用管理 控制应收账款
二 、建 立客户动态资源 管理 系 统 ，对赊销进行 事前控 制
信 用管理部 门必须对客 户进行风 险
企 业 健 全 信 用 管理 ．合 理 地 将 应 收 账 培训 ，可 以掌握 信 用风 险管理 的基本思 管理 ，其 目的是动 态监督客 户尤其是核 款 水 平 降 低 和 控 制 到行 业 平 均 水 平 之 路和 具体 的管理解决 方案 ．但 是 ．在 具 心客户 。客户 既然是企业 的最大财 富来
按 照 需 求 理 论 ，市 场 环 境 在 买 方 市 和 节 支 ．一 方 面 ，帮助 企 业 防 范 因信
场的转 换变得正 常化 、随时性 ．在传统 用销 售 产 生 的 坏账 风 险 ，减 少 三 角 债 些 呢 ７ 经 济体 制下 ，企业 的经营 管理是 在计划 的发生 降低企业销售成 本 ，加速现金 首先 ，巨化 股 份 建 立 了客 户 资 信
臣目圜圈 Ｐ Ａ ＴＣ Ｉ Ｕ ＳＯ Ｒ Ｃ ＩＥＤＳ Ｓ ＩＮ Ｃ
随 着 中国经济不 断融入 全球化体 系 ，我 国企业将 面临着十 分严 峻的 国际竞 争形势 。建 立现 代企业信 用管理制度 显然成为 企业长期发展 的核心和基础
建立信用管理
控制应收账款
■ 徐 萍
近几年来 ．随着我 国市场经 济的发 理 ，包括赊 销管理 ．这种传 统组织 结构 制约企业健康 稳定发展 的瓶颈 。 展 在激 烈 的竞 争环境 中 ，作为 市场主 和 职 能 分 工 已 不 能 适 应 完 善 企 业 信 用 管
风 险 问题 。因而 ．由于 沿用计 划经济 的 变成 了具 有独立 法人资格 、独立 自主经 这些 工作都 需要在规 范的管理 制度下进 管理体 制 ，多数企 业在 一般情况 下 以 营的经济 主体 。而沿袭传 统管理体 制的 行 。企 业 需要 在 五 个 方 面 强化 客 户 资 财 务 部 门担 当信 用管 理 的 主要 职能 部 企业 ．其信 用管理 和风险控 制能 力的欠 信 管理 ： （ ）客 户信 息 的搜 集和 资信 １
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
信用销售控制管理办法
1、现状：
公司目前应收账款超长账期金额大，账期越长收款难度越大，公司资金风险越大，目前公司医院市场都处于信用销售状态，面料销售市场部分客户也是处于信用销售状态，所谓信用销售：只要不是款到发货的销售行为都属于信用销售。
为了保障公司的资金安全，根椐公司的实际情况特制定本管理办法。
2、信用分类：
公司信用按存在状态区分为以下两类：常规信用、临时信用，具体内容如下：
2.1常规信用：公司基于一般业务需要批准的信用额度，除特殊情况外，此类信用额度有效期一般在3-12个月。
2.2临时信用：在常规信用之外，由于市场需要或其他特定因素需要，而授予客户在一定时间（原则上在3个月以内）使用，并在到期日取消的临时性额度。
3 信用管理原则
3.1 统一系统管理、信息共享原则：将公司管理要求嵌入T+系统，实行标准化无缝衔接管理，实现信用管控工具和信用管控观念的统一。
3.2 流程管控、授权审批管理原则：通过信用审批管理，建立和完善公司包括信用销售事前、事中、事后管理在内的管理体系，形成责权清晰的管理机制。
3.3 信用周转有效性原则
根据信用投入产出比、客户履约情况，对客户常规信用进行动态调整，以达到良性周转的目的。
3.4 信用刚性管控原则
3.4.1 客户常规额度刚性管控；信用信息透明。
3.4.2 客户内控账期刚性管控；对超过内控账期的客户实施刚性信用控制，对有逾期应收账款的客户，T+系统自动控制销售订单的出具。
3.5 有偿使用原则
信用是一种资源，为体现资源价值，传递压力，对应收账款高于核定信用资本金部分，将对销售部相交人员收取占用资金利息。
对逾期180天以上的应收账款加收资金成本考核。
3.6 责任管控原则
强化信用管理责任意识，防范信用风险。
信用业务经办人员必须认真履行职责，做好信用过程管控，规避信用风险。
“谁申请、谁负责”，各种信用形式授信形成的货款风险，由相关责任人员承担相应赔偿责任。
4信用管理职责
4.1分管财务副总
负责制定信用销售管理制度，规范信用额度申报、审核、执行、控制等方面的行为。
建立信用风险评估、风险预警机制，对应收货款风险等级进行评估，警示销售部门采取措施改善信用销售的风险状况，降低经营风险。
4.2 公司总经理
负责对信用销售管理制度进行审批，对信用销售范围、类型、信用额度进行审批，对信用销售风险会同分管销售副总进行评估。
4.3分管销售副总
4.3.1负责信用销售的申报、经办、执行、管理、控制等工作。
安排专人管理，责任落实到位。
做好信用销售过程中的风险防范、控制和应急处理工作，督促销售部按照财务流程规定，完善各业务环节手续，规避信用风险。
4.3.2销售部每月对销售量（销售金额）、应收账款周转率、应收货款帐龄、客户履约情况进行分析。
对多次违约的客户，视情况减少信用额度直至取消信用额度；发现客户出现经营不善或资金支付出现问题，应立即停止供货，清收货款，并向公司总经理汇报，以便公司采取应对措施，降低资金风险，确保公司资产安全、完整。
5信用额度测算方式：
5.1公司总的信用额度：以公司能承担的最大应收账款能力为准
常规计算方式为：公司总的信用额度=公司上一年度销售额*（1+本年度预计销售增长系数）/预计应收账款周转次数
比如：2017年公司总信用额度=11500*（1+10%）/3.5=3614（万元），（周转次数按上一年的周转次数预计）
5.2客户信用额度测算：
客户信用额度测算=客户上一年销售额*（1+本年度预计销售增长系数）/客户年信用周转次数要求；
6 客户信用管控
6.1 信用额度、限期收款设置
对所有客户在T+系统设置信用额度，并对所有客户设置限期收款时间，收款期限到期后系统自动提示收款预警，超出信用额度没有回款的系统自动控制不能开单。
6.2 信用额度设置原则
6.2.1医院市场：
根据2016年客户的销售额及应收账款账龄分析进行信用额度授信6.2.1.1 2016年及2017没有销量的客户，T+系统信用额度为0。
6.2.1.2 2016年及2017年销量在3万元以下的客户，并且有超长应收账款的（即2016年12月31日前还有应收账款的），T+系统信用额度为0。
6.2.1.3 2016年及2017年销量在3万元以上的客户，按客户信用额度测算方式测算额度进行T+系统维护。
6.2.1.4 对新增客户或前期客户欠款已清收的，走临时信用审批程序后在T+系统维护信用额度。
6.2.1.5限期收款时间根据客户销售合同设定，对没有销售合同的客户，收款期限为30天。
6.2.2面料市场：
6.2.2.1 对先款后货客户，按2016年单次最大出库金额在T+设置信用额度。
设置限期收款时间为0天。
对单笔订单金额超过2016年单笔订单金额的，按临时信用申请程序进行审批维护。
6.2.2.2对先货后款客户，按客户信用额度测算方式测算额度进行T+维护。
限期收款时间按回款周期设置。
6.2.2.3 对新增客户（或是2016年前的老客户），走临时信用审批程序后在T+系统维护信用额度。
7 客户信用额度进行动态监控调整
7.1 原则上每年年初对上一年度客户的销售状况、应收账款周期进行分析，按上一年度的销售状况及客户回款周期对客户信用额度重新进行预测调整
7.2销售人员在日常回款跟踪中对客户的财务状况进行跟踪实时调整信用额度。
8附件：临时信用销售额度申请表。