我国商业银行的资本构成PPT参考
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商业银行资本的构成与管理 ( 91页)PPT课件
二
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2
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
2020/7/19
3
第二章 商业银行资本
第一节
银行资本金的构成
资本概念
1.权益资本－指从财务会计角度理解的账面所有者权 益，即银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额 为资产减去负债后的余额，也称会计资本或账面资本。这 部分资本在银行资产负债表上以所有者（股东）权益项目 列出，代表着银行所有者（股东）对银行的控制权、收益 权以及对银行净资产的要求权，因此，会计意义上的银行 资本项目与一般企业资本项目无大的差异。
可以从一般财务会计角度去解释，强调产权性质。
（2）而监管资本是建立在财务会计和银行业一般的风险计
量基础上的资本概念，其内涵主要反映了商业银行资本具
有吸收和消化银行损失的功能，因此其外延宽于权益资本。
（3）监管资本等于权益资本加上具有资本性质的债务工具
的数量。
（4）经济资本是建立在财务会计和特定银行自身的风险计
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12
普通股 银行在组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式；当
银行需要增加资本金时，也可通过发行普通股来实现。
从银行角度，普通股并非最具吸引力的外源资本形式。 1.银行面临股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力； 2.交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本形式； 3.增发时，大股东因面临失去控股地位而可能加以阻碍。
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8
三种资本概念之间存在的数量关系
（1）经济资本是银行根据内部风险度量模型计算得到的， 银行在未来一定时期所面临的非预期损失，在数量上是非 预期损失的量化，理论上，这一数量应该是尽量小。
《商业银行的资本》课件
操作风险的来源主要包括员工失误、系统故障、内部欺诈等多种情况。
03
操作风险的评估方法
商业银行可以通过对业务流程的梳理、内部控制的完善和风险管理体系
的建设等多种措施，以降低操作风险的发生概率和影响程度。
05 商业银行资本的监管与法 规
巴塞尔协议与资本监管
巴塞尔协议的发展历程
巴塞尔协议自1988年诞生以来，已经过数次修订，从最初的1988年协议到2004年的《 新资本协议》，再到2017年的《巴塞尔协议Ⅲ》，体现了全球银行业监管机构对风险
混合资本工具
一种同时具有股本和债务特性的资本 工具，如可转换债券等。
少数股东权益
银行子公司或联营公司中的少数股东 权益，可计入附属资本。
其他债务性资本工具
如金融债券等，在一定条件下可计入 附属资本。
资本工具的创新
优先股
可转债
一种具有优先权的股票，其股息率固定， 优先于普通股股东分配利润。
一种可以在一定时期内转换为股票的债务 工具，兼具债务和股权的特性。
管理和资本充足率的重视。
资本充足率要求
巴塞尔协议对银行的资本充足率有明确要求，包括核心资本充足率和总资本充足率，以 降低银行的风险敞口。
中国银行业资本监管法规
中国银监会的监管要求
中国银监会根据巴塞尔协议的精神， 制定了一系列针对国内商业银行的资 本监管法规，确保银行业稳健经营。
资本充足率标准
中国银监会对商业银行资本充足率的 标准与巴塞尔协议类似，但也有一些 符合中国国情的调整和补充。
市场风险的来源
市场风险的来源主要包括利率、汇率、商品价格等多种因素。
市场风险的评估方法
商业银行可以通过对市场价格波动的敏感度、持有的资产和负债的价 值变化等多种指标进行评估，以确定市场风险的大小。
商业银行资本金概述(PPT 68张)
（三）经济资本 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的 风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用以 衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那 部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。 银行经济资本主要用于补偿非预期损失。为了防范 贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据 贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金和投资 损失准备金，但损失准备金只覆盖预期的经营损失， 超过损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。 如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不 抵债的状况，就会发生倒闭。 各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资 本
会计资本的构成
实收资本 资本公积 盈余公积:法定盈余公积、任意盈余公积和法定公 益金 一般准备 未分配利润（累计亏损） 外币报表折算差额 直接计入股东权益的利得和损失 少数股东权益
（二）监管资本
是指银行监管当局为了满足监管要求、 促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而 规定的商业银行必须持有的资本。 监管资本主要包括核心资本和附属资本 两部分。根据《巴塞尔协议》其中核心资本 包括：实收资本或普通股、资本公积、盈 余公积、未分配利润和少数股权等。 附属资本包括：重估准备、一般准备、 优先股、可转换债券和长期次级债券等。
2008年主要商业银行资本充足率全部达标
2010年商业银行自有资本状况
一季度末 二季度末 三季度末 四季度末
四、 最佳资本需要量原理 最佳银行资本需要量原理认为，银行资本既不 应过高也不应过低。只有适中，才能满足相关利 益主体对银行的共同要求，或者是在诸多要求之 间找到均衡。 1、资本过少，不足以博得社会公众的认同，难以 获得更多的业务机会；也难以保障银行的安全； 资本过少，也会增加对存款等其他资金来源的需 求，使银行边际收益下降。 2、资本过多，则难以使银行实现利润最大化目标， 原因是资本成本率总是高于负债成本率的。
《商业银行资本 》课件
资本筹集应确保银行具备足够 的抵御风险能力，避免因资本
不足引发的流动性风险。
效益性原则
资本筹集应实现银行盈利的最 大化，确保资金的有效利用和 回报。
合法性原则
资本筹集应遵守相关法律法规 ，确保合规经营，避免违法风 险。
稳定性原则
资本筹集应保持相对稳定，避 免因资本波动对银行经营造成
不良影响。
资本筹集的渠道
维护银行声誉
充足的资本可以增强银行的信誉 和客户信任度，有利于银行的长 期发展。
02
商业银行资本充足率
资本充足率的概念
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率，用于衡量商 业银行的资本充足程度和风险抵御能 力。
资本充足率是保障商业银行稳健经营 的重要指标，也是监管部门实施风险 监管的重要依据。
压力测试
模拟极端情况下的风险状况，评估银行在不 利情况下的承受能力。
返回检验
对已发生的风险事件进行回溯分析，检验风 险评估的有效性。
资本风险的监控与控制
限额管理
设定各类风险的限额，确保业务活动在可控范围内进行。
风险分散
通过多元化投资和业务组合，降低单一风险源的影响。
风险对冲
运用金融衍生品等工具，对冲或转移部分风险。
银行应定期进行内部资本充足评估，识别和评估各类 风险，确保资本充足。
压力测试
通过压力测试，模拟极端市场环境下的资本状况，为 银行提供风险预警。
资本规划
制定资本规划，明确未来一段时间内的资本需求和资 本补充渠道。
05
商业银行资本的风险管理
资本风险的识别
信用风险
识别借款人的还款能力和意愿，以及相关行 业的市场动态。
特点。
资本充足率
不足引发的流动性风险。
效益性原则
资本筹集应实现银行盈利的最 大化，确保资金的有效利用和 回报。
合法性原则
资本筹集应遵守相关法律法规 ，确保合规经营，避免违法风 险。
稳定性原则
资本筹集应保持相对稳定，避 免因资本波动对银行经营造成
不良影响。
资本筹集的渠道
维护银行声誉
充足的资本可以增强银行的信誉 和客户信任度，有利于银行的长 期发展。
02
商业银行资本充足率
资本充足率的概念
资本充足率是指商业银行持有的资本 与风险加权资产的比率，用于衡量商 业银行的资本充足程度和风险抵御能 力。
资本充足率是保障商业银行稳健经营 的重要指标，也是监管部门实施风险 监管的重要依据。
压力测试
模拟极端情况下的风险状况，评估银行在不 利情况下的承受能力。
返回检验
对已发生的风险事件进行回溯分析，检验风 险评估的有效性。
资本风险的监控与控制
限额管理
设定各类风险的限额，确保业务活动在可控范围内进行。
风险分散
通过多元化投资和业务组合，降低单一风险源的影响。
风险对冲
运用金融衍生品等工具，对冲或转移部分风险。
银行应定期进行内部资本充足评估，识别和评估各类 风险，确保资本充足。
压力测试
通过压力测试，模拟极端市场环境下的资本状况，为 银行提供风险预警。
资本规划
制定资本规划，明确未来一段时间内的资本需求和资 本补充渠道。
05
商业银行资本的风险管理
资本风险的识别
信用风险
识别借款人的还款能力和意愿，以及相关行 业的市场动态。
特点。
资本充足率
商业银行资本管理概述(ppt-52页)
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➢ 以上几种方法，在衡量银行资本充足率时总 是存在一些缺陷和不足。随着商业银行经营 规模和范围的扩大，经营风险加剧，迫切需 要建立一个更为合理的世界通用的银行资本 充足率评测方法。在这种背景下，关于国际 银行资本监管的《巴塞尔协议》和《新巴塞 尔协议》诞生。
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一、商业银行资本的概念、构成及其功能
2.资本的构成——巴塞尔协 议资本的分类
划分依据 ：资本吸 收银行损 失的能力
银行资本
一级资本
二级资本
混合资本工 具
权公
未 资普
次
益开
公 产通
级
资储
开 重贷
长
本备
储 估款
期
备 储损
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1975年9月，巴塞尔委员会发表了一项文件 ，全称是《对国外银行机构监督的原则》 （Principles for Supervision of Bank,s Foreign Establishments）,国际 上称为“巴塞尔协议”，又称其为第一个
➢ 这六组资产是：
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➢ 第一组：无风险资产（0%） ➢ 第二组：风险较小资产（5%） ➢ 第三组：普通风险资产（12%） ➢ 第四组：风险较大的资产（20%） ➢ 第五组：“疲软资产” （有问题资产）（
50%） ➢ 第六组：亏损资产和固定资产（100%）
第二章商业银行的资本管理-PPT课件
三、监管会计标准下的资本定义与构成
《巴塞尔新资本协议》将银行资本分为两类： （一）核心资本（一级资本）：包括股本和公开储备 1.股本包括普通股和优先股 2.公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余， 主要包括股票发行溢价、未分配利润、普通准备金和法定 准备金中提取的储备。
(二）附属资本（二级资本） 包括:非公开储备、资产重估储备、一般准备金或坏账准 备金、混合资本工具和次级长期债务。 1.非公开储备：不公开在资产负债表上，但却反映在损益 表内，并为银行的监管机构所接受。但由于它缺乏透明 度，因此不能包括在核心资本中。
二 普通会计标准ＧＡＡＰ下的资本定义与构成 1、银行资本的账面价值（即股东权益NW） =总资产账面价值（A）-总负债账面价值（L） =股权资本+溢价+未分 配利润（或保留盈余） +贷款损失准备金 2、股东权益又称净资产或净值，它是由实收资本、 资本公积、盈余公积、未分配利润组成。 3、GAAP资本对于银行资本数量的准确性是基于银 行资本的账面价值与市场价值不存在较大偏差上的。 因此这种资本的确定方法存在一定局限性
(2)资本与风险比率
• 风险资产＝总资产－现金－政府债券。 (３)资本与资产比率：美联储和联邦存款保险公司率先以资本 与总资产的比率作为银行资本充足率的衡量标准。美联储 以8%为分水岭，美国联邦存款保险公司则是用所有投保商 业银行的平均水平。资产=资本+负债+其他积累
第 二 章
商业银行的资本管理 （第一组）
第一节 商业银行的资本定义与构成
一、注册资本与实收资本 1、商业银行在开业注册登记时 所载明和 界定的 银行经营规模的 资金，即银行的注 册资本。 2、我国商业银行的最低注册资本为10亿元， 城市银行的最低注册资本为1亿元，农村商业 银行的最低注册资本是0.5亿元。 3、注册资本应相当于实缴资本。银行开业时 实际募集的资本金称为实际资本或实收资本。
中国商业银行的组织结构-PPT课件
（二）商业银行执行层
商业银行的执行和管理层次由总经理（行长）和副总经理（副 行长）及各业务职能部门组成。
1．总经理（行长）
总经理（行长）是商业银行的行政首脑，其职责是执行董事会制定的 经营方针和投资策略，对重大的经营性工作进行判断和决策，组织和实施商 业银行日常业务活动的经营管理。
2．副总经理（副行长）及各业务职能部门
连锁制模式与集团控股制模式的作用相同，其中主要的差别在于 连锁制模式中没有集团公司的形式存在，即不必成立控股公司。
连锁制模式的优势与集团控股制基本一致，但缺点在于连锁制模 式下的商业银行在业务经营中容易受到个人或集团的控制，在资本扩 张、业务发展等方面的独立性和自主性较差
第三节 商业银行组织结构模式变革
四、商业银行组织结构管理的基本原则
1. 2. 3. 4. 5.
管理幅度与管理层次相匹配 合理分工与互相协调原则 统一指挥原则 权责一致原则 效率原则
第二节 主要的商业银行组织结构模式
一、单一制组织结构模式 单一制也叫单元制，是不设任何分支机构的商业银行组织结构模式。推 行单一制模式的理由主要在于： ①可以限制商业银行之间的相互吞并，不易形成金融垄断； ②商业银行的地方性强，有利于协调银行与地方政府之间的关系； ③商业银行具有较大的独立性和自主性，业务经营上比较灵活； ④管理层次较少，从而决策层的意图传导较快。
但是相对于其他组织结构模式而言，集团控股制模式更容易导致 银行业的集中并加速金融垄断的形成，从而不利于商业银行之间开展 竞争，在一定程度上影响了商业银行的活力。
四、连锁制组织结构模式
连锁制是指由某一个集团或企业购买若干家具有独立法人资格的 商业银行的多数股票，从而控制这些商业银行，从而将这些商业银行 的经营决策权进行集中控制。
第三章 商业银行资本 《商业银行经营管理》PPT课件
务的发展已经使各国对商业银行的监管严重弱化，而商业银行本身所承担的风险
却大大增加，严重威胁着国际金融体系与各国经济的正常运行与健康发展。在这 样的背景下，1974年9月，国际清算银行(Bank for International Settlements)召集 并发起了由西方12国中央银行代表参加的巴塞尔会议，会上讨论了银行的国际监 督与国际管理问题。按该会议的决议，1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了巴塞尔银 行业务条例和监管委员会(The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices)，简称巴塞尔委员会。 巴塞尔委员会成立之后，在银行国际监管方面做了大量卓有成效的工作：1987年 该委员会发表了《关于统一国际银行业资本充足比率的国际监管条例的建议》，
知道了各种资产的风险权数之后，将该资产额乘以其风险权数，加总后 便可获得银行表内风险加权资产额。
（三）表外项目的信用转换及风险加权
巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的 风险，因而必须将它们纳入衡量资本充足与否的框架中去。同时， 委员会也意识到对表外业务风险估测相当困难，尤其对于表外业 务额尚小的国家来说，采用复杂的分析法和详细繁复的报告制度 并不合理。因此，《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把 表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目 进行风险加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后 的总额才是银行风险加权资产的实际额。
《巴塞尔协议》将银行的表外项目分为五大类，同时，对前四类 表外业务分别规定了各自的信用转换系数，而第五种与外汇和利 率有关的或有项目由于比较特殊，所以采用了特别的处理方法。 1.100％信用转换系数的表外业务。(1)直接信用代用工具，如一 般负债保证(包括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证)和承 兑(包括具有承兑性质的背书)。(2)销售和回购协议以及有追索权 的资产销售(此类资产的信用风险仍在银行)。(3)远期资产购买、 超远期存款、部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
却大大增加，严重威胁着国际金融体系与各国经济的正常运行与健康发展。在这 样的背景下，1974年9月，国际清算银行(Bank for International Settlements)召集 并发起了由西方12国中央银行代表参加的巴塞尔会议，会上讨论了银行的国际监 督与国际管理问题。按该会议的决议，1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了巴塞尔银 行业务条例和监管委员会(The Basle Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices)，简称巴塞尔委员会。 巴塞尔委员会成立之后，在银行国际监管方面做了大量卓有成效的工作：1987年 该委员会发表了《关于统一国际银行业资本充足比率的国际监管条例的建议》，
知道了各种资产的风险权数之后，将该资产额乘以其风险权数，加总后 便可获得银行表内风险加权资产额。
（三）表外项目的信用转换及风险加权
巴塞尔委员会认为，飞速发展的银行表外业务本身包含着巨大的 风险，因而必须将它们纳入衡量资本充足与否的框架中去。同时， 委员会也意识到对表外业务风险估测相当困难，尤其对于表外业 务额尚小的国家来说，采用复杂的分析法和详细繁复的报告制度 并不合理。因此，《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把 表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目 进行风险加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后 的总额才是银行风险加权资产的实际额。
《巴塞尔协议》将银行的表外项目分为五大类，同时，对前四类 表外业务分别规定了各自的信用转换系数，而第五种与外汇和利 率有关的或有项目由于比较特殊，所以采用了特别的处理方法。 1.100％信用转换系数的表外业务。(1)直接信用代用工具，如一 般负债保证(包括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证)和承 兑(包括具有承兑性质的背书)。(2)销售和回购协议以及有追索权 的资产销售(此类资产的信用风险仍在银行)。(3)远期资产购买、 超远期存款、部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
《商业银行的资本》课件
04
商业银行资本的管理策略
资本配置
资本配置原则
根据银行经营风险、业务发展需求和市场环境，合理配置资本， 确保银行经营安全和稳健发展。
资本配置方法
采用经济资本、监管资本等不同配置方法，根据银行实际情况选择 合适的配置方式。
资本配置调整
根据市场变化、银行经营状况等因素，适时调整资本配置，以保持 银行的竞争力和风险控制能力。
限制股息支付
通过限制股息支付，商业银行可以将更多的利润留存在内部，作为资 本的补充。
外部融资
发行股票
通过发行新股票，商业银行可以迅速获得大量资本。
发行债券
商业银行可以通过发行债券的方式，向公众或特定机 构筹集资金。
同业拆借
在同业拆借市场上，商业银行可以向其他金融机构短 期借款，以满足流动性需求。
混合融资
资本的种类
核心资本
包括股本、盈余公积、未分配利 润等，是银行资本的主要组成部 分。
附属资本
包括各种债务性资本，如次级债 券、可转债等。
02
商业银行资本充足率及其重要性
资本充足率定义
01
资本充足率是指商业银行持有的资本与风险加权资产的比 率，用于衡量银行抵御风险的能力。
02
资本充足率包括核心资本充足率和总资本充足率，其中核心资本 充足率是指核心资本与风险加权资产的比率，总资本充足率是指
资本市场的波动
然而，资本市场也存在波动性，商业 银行需要关注市场变化，合理配置资 本，以应对市场风险。
金融科技的影响
金融科技创新
金融科技的发展为商业银行提供了更多的创新服务，如在线支付、数字货币等， 有助于提高资本的利用效率和盈利能力。
金融科技风险
商业银行资本概述(PPT 75页)
• 资本充足率反映了银行在存款人和债权人的资 产遭受损失之前，银行能以自有资本承担损失的 程度。
二、银行资本充足性的测定→测定指标和测 定方法
（一）测定指标
1.资本与存款比率
背景：出现于20世纪（流动性风险在商业银行的总体 经营风险中所占比重最大），于是人们将银行资本与 存款总额相挂钩，制定出这一指标，且美国官方将这 一比率定为10%。
比率中的风险资产是不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产
一级准备金是指存放于人民银行的存款准备 二级准备是指各行自身的现金库存和存放上级行的存 款。
（二）测定方法 • 1.分类比率法（纽约公式）
• 因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计 的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别 对每类资产规定了各自的资本要求比率。
经营基础上追求更多利润的保障
• 本节主要知识点：
•
★商业银行资本充足性测定
•
★巴塞尔协议
本节引入
• 过多（少）的资本都不利于银行的发展 • 过多：支付股息、利息就多，资本成本就
高，盈利水平也降低，加重经营负担；经 营水平低，没有把握良好的投资渠道，机 会成本增加。
• 过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银 行经营风险和破产倒闭的可能性。
• 案例：韩国多家银行遭挤兑停业
• 1000张排序号一抢而空
金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大 田联合储蓄银行停业6个月。
• 韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联 合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产 323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资 本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员 会设定的1％下限。
缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并 未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个 指标同样是不太科学的。
二、银行资本充足性的测定→测定指标和测 定方法
（一）测定指标
1.资本与存款比率
背景：出现于20世纪（流动性风险在商业银行的总体 经营风险中所占比重最大），于是人们将银行资本与 存款总额相挂钩，制定出这一指标，且美国官方将这 一比率定为10%。
比率中的风险资产是不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产
一级准备金是指存放于人民银行的存款准备 二级准备是指各行自身的现金库存和存放上级行的存 款。
（二）测定方法 • 1.分类比率法（纽约公式）
• 因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计 的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别 对每类资产规定了各自的资本要求比率。
经营基础上追求更多利润的保障
• 本节主要知识点：
•
★商业银行资本充足性测定
•
★巴塞尔协议
本节引入
• 过多（少）的资本都不利于银行的发展 • 过多：支付股息、利息就多，资本成本就
高，盈利水平也降低，加重经营负担；经 营水平低，没有把握良好的投资渠道，机 会成本增加。
• 过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银 行经营风险和破产倒闭的可能性。
• 案例：韩国多家银行遭挤兑停业
• 1000张排序号一抢而空
金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大 田联合储蓄银行停业6个月。
• 韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联 合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产 323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资 本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员 会设定的1％下限。
缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并 未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个 指标同样是不太科学的。
《商业银行的资本》PPT课件
有 资本公积 者 权 盈余公积
益 未分配利润
成立公司的相关规定： •国家对进入某行业的最低资本 要求 •投资者向国家承诺的为建立企 业而向企业投入的最低资本金
2021/3/8
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资本在这里
实收资本 ＝ 注册资本 ＝
股份资本
• 某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要 求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。 经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元， 丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和 丙的股权比例分别为50％、30％和20％。
与作用
银行面临的主要风险
流动性风险： 商业银行掌握的可以用于即期支付的流动性 资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清 偿能力的可能性。
结论：保持一定规模的银行资本是规避风险 的策略之一
2021/3/8
10 10
第二章 第一节 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险包括：
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7
第二章第一节 银行资本的性质与作用
银行面临的主要风险
信用风险：借款人或者 交易对象不能按事先达 成的协议履行义务的潜 在可能性。
银行借款人或者交易对 象信用等级下降使银行 持有的资产贬值也属于 信用风险。
银行的所有业务都有可 能面临着信用风险。
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现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。
• 混合资本工具——既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质
• 长期附属债务——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少
5年以上的次级债务工具。
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第二章第二节 银行资本的构成 巴塞尔协议对资本的规定
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
第二章商业银行的资本管理PPT课件
0%~2.5%
17
2、巴塞尔协议关于资本构成的划分
普通股
核心资本 永久性优先股
资
盈余 资本盈余
本
留成盈余（未分配利润）
资本准备金
准备金 贷款损失准备金
证券投资损失准备金
在子公司的权益（50%）
可赎回的优先股 附属资本 资本票据与债券（不超过附属资本50%)
贷款租赁准备金
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（三）资本充足率的测量指标 1、资本与存款比率，表示存款人享有
的资本保护程度 1904年美国加利福尼亚银行法提出，
在1914年货币监理官的年度报告中得到 极力推荐。 最低比率为1:10；优点在于简便性。
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2、资本与资产比率，表明银行的资产 在多大程度上由其资本提供资金，在一 定程度上反映银行抵御资产意外损失的 能力
1947年，美国联邦存款保险公司加入 联邦储备体系，开始使用该指标。
贷款损失准备金、证券损失准备金(内源 资本)
2
（一）股本：普通股与优先股
1、普通股 银行普通股是一种股权证书，是银
行核心资本的组成部分，代表持有者 对银行具有永久性的所有权。 性质：是银行资本中最基本、最稳 定的部分。
3
2、优先股
定义：指在收益和剩余财产的分配上 优先于普通股的股票。
性质：是银行股东持有的股权证书， 和普通股一样构成银行的核心资本。
21
计算公式：
加权风险资 产总额
表内资产 风 种险 类权 数 表外资产 信 种用 类转换 表 系内 数相对性质 险资 权产 数
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步骤： （1）将银行资产按风险等级区分为四类。 （2）将银行表外业务按风险等级区分为四类。 （3）将各项资产的货币额乘以其风险等级权
《商业银行资本 》PPT课件
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银行资本管理对策
分子对策 2、外源资本策略 主要方式：发行普通股、优先股、债务 制约因素：资本结构的要求 选择依据：原有资本结构
银行的资信状况 银行成本考虑
a
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银行资本管理对策
分母对策
1、压缩银行的资产规模 银行资产构成的特点：
1）现金存量较高 2）金融债权比重极高 3）房产等固化了的资本较少 压缩资产规模应在银行资产管理的要求 下进行。
第二章 商业银行资本
a本的功能 保护功能、 营业功能、 管理功能 银行的资本 资本 商业银行资本的双重资本特点
a
2
商业银行资本的构成
股本——普通股 1、是一种主权证书，构成银行的核心资本、 外源资本 2、特点： 1）资金稳定； 2）成本较高； 3）灵活性差； 4）面临公司控制权的变更
1）内源资本策略是通过银行盈余留存 来补充资本金的策略。
2）内源资本金是无法通过募股筹集资 本的银行筹集资本金的主要渠道。
3）通过内源资本金渠道筹集资本成本 较低，但可能影响影响市场价值。
a
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银行资本管理策略
分子对策
1、内源资本策略
4）资产持续增长模型——内源资本与资产增
长的关系
SG1=ROA（1-DR）/[（EC1/TA1）
2、综合分析法
除了考虑资产数量、结构、质量和才能
宽数量外，强调也影响资本需要量的其
他因素。
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银行资本充足性及其测定
《巴塞尔协议》的规定 1、资本定义：核心资本和附属资本 2、风险资产的划分。 3、表外项目的信用转换系数 4、资本充足率要求 5、实施的要求
a
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三、银行资本管理对策
分子对策 1、内源资本策略
《商业银行资本》幻灯片PPT
• 标准法：分别计算利率风险、汇率风险 、股权头寸风险、商品头寸风险、期权 头寸风险，加总得到市场风险总值
• 内部模型法〔VaR〕
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4.5 1997年?有效银行监管核心原那 么?
除要求监管者规定能反映银行风险程度的最低 资本要求之外，更强调对银行发照、日常经营 、风险防范、内控制度、管理信息系统等方面 进展全方位、多角度的系统性监控
• 一级资本占总资产〔非加权〕比例〔杠杆率〕下 限为3%
• 流动性覆盖比率LCR〔优质流动性资产储藏/未来 30 日的资金净流出量〕≥100%
• 净稳定资金比例NSFR〔可用的稳定资金〔ASF〕
/业务所需的稳定资金〔RSF〕〕 >100%
20
5.银行的资本管理与对策
5.1 分子策略 5.1.1 内源资本 优点： 筹资本钱低 不影响现有股东的控制权 防止稀释股权收益率 缺点：扩张能力受银行资产收益率
=
150
4.3.3 资本充足率的计算〔续3
〕
然后将表内资产和表外工程对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如 下：
风险权重为0%类
现金
%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业的长期信贷承诺对等额
〔1〕?巴塞尔协议I?的作用 降低了某些银行的资本杠杆乘数，有利于银
行间的公平、合理竞争 有利于银行增加抵抗各种风险的能力，提高
银行经营的稳健性 〔2〕?巴塞尔协议I?的缺乏 规定的风险权重并不能准确地反映该项资产
的风险 仅考虑信用风险，忽略市场风险和操作风险
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• 内部模型法〔VaR〕
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4.5 1997年?有效银行监管核心原那 么?
除要求监管者规定能反映银行风险程度的最低 资本要求之外，更强调对银行发照、日常经营 、风险防范、内控制度、管理信息系统等方面 进展全方位、多角度的系统性监控
• 一级资本占总资产〔非加权〕比例〔杠杆率〕下 限为3%
• 流动性覆盖比率LCR〔优质流动性资产储藏/未来 30 日的资金净流出量〕≥100%
• 净稳定资金比例NSFR〔可用的稳定资金〔ASF〕
/业务所需的稳定资金〔RSF〕〕 >100%
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5.银行的资本管理与对策
5.1 分子策略 5.1.1 内源资本 优点： 筹资本钱低 不影响现有股东的控制权 防止稀释股权收益率 缺点：扩张能力受银行资产收益率
=
150
4.3.3 资本充足率的计算〔续3
〕
然后将表内资产和表外工程对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如 下：
风险权重为0%类
现金
%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业的长期信贷承诺对等额
〔1〕?巴塞尔协议I?的作用 降低了某些银行的资本杠杆乘数，有利于银
行间的公平、合理竞争 有利于银行增加抵抗各种风险的能力，提高
银行经营的稳健性 〔2〕?巴塞尔协议I?的缺乏 规定的风险权重并不能准确地反映该项资产
的风险 仅考虑信用风险，忽略市场风险和操作风险
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我国商业银行的资本构成分析
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国 商业银行资本的规定：
（一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权
（二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务（倒5计100%；倒 4计80%；倒3计60%；倒2%40%；最后一年 20%）
返回 3
两类银行资本构成的比较
国有商业银行
（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本
（2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资 本的比例不同
（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附 属资本
股份制银行
（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银 行为72.92%，招商银行为35.60%
（三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表 银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动 产、对非银行金融机构和企业的资本投资
2021/3/10
授课：XXX
1
国有商业银行资本构成（2002） 返回
2021/3/10
授课：XXX
2
我国股份制商业银行的资本构成（2002）
2利润占资本比重有所下降，但总体水平 仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较 强的内部融资能力
2021/3/10
授课：XXX
4
国有商业银行资本构成（2006）
2021/3/10
授课：XXX
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《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国 商业银行资本的规定：
（一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权
（二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务（倒5计100%；倒 4计80%；倒3计60%；倒2%40%；最后一年 20%）
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两类银行资本构成的比较
国有商业银行
（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本
（2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资 本的比例不同
（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附 属资本
股份制银行
（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银 行为72.92%，招商银行为35.60%
（三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表 银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动 产、对非银行金融机构和企业的资本投资
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授课：XXX
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我国股份制商业银行的资本构成（2002）
2利润占资本比重有所下降，但总体水平 仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较 强的内部融资能力
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国有商业银行资本构成（2006）
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