国际结算第1章 导论

角度1：结算工具：金银结算
票据结算
11世纪以前，以金、银作为结算工具。金银输
送风险大、费用高、难以清点、难辨真伪，不
能适应国际贸易大规模发展的需要。
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兑换商票据时期：11～ 12世纪
• 11、12世纪，在地中海沿岸以海上贸易 为主的城邦国家（威尼斯Venice、都灵 Turin、热那亚Genoa），出现了专门从事 货币兑换业务的兑换商。由兑换商签发 的兑换证书（Bill of Exchange），就是早 期的票据。(周继忠，1997，p3，张东祥， 1996，p7）
国际结算
国际贸易 结算
进口结算 出口结算
国际非贸易 结算
无形贸易 结算
资产交易结 算
资金单方 面转移
服务报酬 结算
运输，旅游，通讯，建筑，保险，金融， 计算机和信息，专利使用及特许费 等服务费用的收支
资本报酬 结算
资本借贷或国际直接/间接投资产生的利 息、股息、利润等的收支
金融收益 结算
外汇买卖，金融工具买卖
• 在希腊史上留下了那么多史迹，并传下了那么多学术 文化遗产的就是这些小城邦（顾准，1994，p67）。
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图1.2.1 票据兑换过程图示
•
3. 持证书
进口商A
进口商A
(威尼斯)
( 都灵)
1.金银 2.兑换证书 4.出示证书 5.金银
兑换商B
兑换商C
兑换商票据时期产生票据的汇兑功能。
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二、国际结算（业务）的分类
按引起货币收付的原因分类
A、国际贸易结算＝有形贸易结算：由货物的进出口引起，包括： 1. 进口结算 2. 出口结算 B、国际非贸易结算：由货物进出口以外的其他国际经济活动引起，包括： 1. 无形贸易结算：由无形贸易引起，包括 ：
• 保险、运输、通讯、港口、旅游、广告费、专利费、银行手续费 等劳务活动的收入与支出（劳务报酬）
2、使用国际结算货币进行结算
• 全球结算货币和区域结算货币统称为国际结 算货币。
• 全球结算货币只能是完全可自由兑换货币。 • 区域结算货币包括完全可自由兑换货币和有
限自由兑换货币。 • 国内结算使用单一的本国货币。
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3、实行“推定交货”原则
• 推定交货原理的实质就是物权单据化，以货物单据代表货物所有 权，交单视同交货。
这一时期产生充当货物所有权凭据的票据：海运提单， 狭义的票据演变成为广义的票据。
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票据流通图示
进口商
3、交货 4、汇票
出口商
5、背书汇票
厂商
1、现金
2、出票
6、提示
7、付款
银行
银行
产生票据的流通功能
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小结
• 11世纪以前，以金、银作为结算工具
• 11世纪以后，以票据作为结算工具
• 如果教师都不能意识到《国际结算》与《国际贸易实务》的异同，便难以 避免误导学生陷入混淆两门课程的泥沼之中。2020/10/14 Nhomakorabea19
§1.2 国际结算的产生和发展
• 一、国际结算的产生 • 二、国际结算的历史演变过程 • 三、现代国际结算的特点及其发展趋势
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一、国际结算的产生
• 资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等 的收入与支出（资本报酬）
2. 金融交易类结算：由金融资产买卖引起，包括： • 外汇买卖，金融工具买卖
3. 资金单方面转移结算：由无对价资金划拨引起，包括： • 援助、赠款、侨民汇款、外交使馆经费
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按引起货币收付的原因分类
由货物进出口引起货币收付
兑换商B
票据市场
市场票据时期产生票据的支付功能。
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流通票据时期：16～ 17世纪
• 形成了包括票据背书在内的票据制度， 使票据能够以简便的方法实现转让，票 据从证据性证券演变成为流动性证券。
（张东祥， 1996，p8）
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图1.2.3 票据流通过程图示
进口商
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国际结算惯例
• 国际结算惯例的含义
广义：国际结算中的习惯做法。
狭义：是指国际组织或机构对国际结算中所采用的术语和习惯做法 以书面形式制定的定义、解释和规则。
• 形成国际结算惯例所应具备的条件： 1）来源于国际贸易和结算的长期实践； 2) 由国际组织或机构以书面形式制定，内容明确、规范、统一； 3) 被国际社会广泛接受和普遍采用。
• 货运单据可以买卖、抵押、转让、流通，在一定程度上成为流通 证券。
• 在国际结算业务中，银行只处理单据，通常不涉及货物。 （沈瑞年
等人，1999，p19）
• 实行“推定交货”原则的目的：（1）使货物在运输途 中也可进行物权转让和交割；（2）使银行不卷入商业 纠纷。
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4、结算方式与融资方式融合
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二、国际结算的历史演变过程
考察国际结算历史 演变的三个角度
演变 1、结算工具
2、结算凭据
金银：1～ 10世纪 票据：11世纪～ 今 票据
演变
3、结算当事人
兑换商票据时期 市场票据时期 流通票据时期 现代票据时期
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• 从三个角度考察国际结算的历史演变过程
1. 国际结算工具，包括
1）流通票据
• 汇票、本票、支票 ——国际结算的基石
2）通讯手段
流通票据是以实现金钱流通为目的的工具。
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2. 商业单据
• 商业单据是指以反映和说明货物状况为目的 的商业凭证，主要包括：
1. 运输单据（主要是海运提单和联合运输提 单）：反映货物的所有权的转移；
国际结算
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1章 导论
• §1.1 国际结算的基本问题 • §1.2 国际结算的产生和发展
1章
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§1.1 国际结算的基本问题
• 一、国际结算的含义 • 二、国际结算（业务）的分类 • 三、国际结算（业务）的特征 • 四、国际结算（课程）的内容 • 五、国际结算（课程）与国际贸易实务
（课程）的比较
• 随着国际贸易的发展，商业、船运、保险分化成为三 个独立的行业，相应出现了提单、保险单。这些单据 可以转让，成为买卖和抵押的凭证。买卖双方之间凭 货物结算发展成为凭单据结算。
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角度3：结算当事人： 买卖双方直接结算
以银行为中介结算
• 国际贸易发展初期，买卖双方采用直接结算的 方式。银行的主要业务是发放高利贷。
现国际结算货币与货物的对流的程序和步骤。
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五、国际结算（课程）与 国际贸易实务（课程）的比较
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为什么要比较《国际结算》与《国际贸易实务》两门课程
• 2000年，经济学院安排课件作者开新课《国际结算》，先给专科生国际商 务98级授课，然后给本科生97级授课。排课的时候有一个说法： 《国际结 算》与《国际贸易实务》的货款收付内容“相同”，而课件作者熟悉《国 际贸易实务》，故由课件作者开这门新课较合适。
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市场票据时期：13～ 15世纪
• 出现了最初的定期票据交易市场。 • 不同的交易商之间用以市场交易日为到
期日的票据代替金银进行支付。（张东祥，
1996，p8）
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图1.2.2 票据交易过程图示
•
3. 交货
进口商A
(威尼斯) 4.交票
出口商C
( 都灵)
1.金银 2.兑换证书 5.出售票据 6.金银
• 国际结算惯例的约束力：
1) 国际结算惯例不是法律，对当事人没有强制性的约束力；
2) 如当事人明确表示采用某项国际结算惯例，则该项国际结算惯 例对该当事人产生法律约束力；
3) 如当事人没有明确排除受某项国际结算惯例的约束，出现争议 时，法院或仲裁机构有权按相关的国际结算惯例进行判决或裁决。
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4. 国际结算方式
• 国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。
• 国际贸易结算方式，包括：
– 汇付＝汇款 – 跟单托收 – 信用证
– 备用信用证及银行保函
• 国际非贸易结算方式，包括：
– 外币兑换
– 汇款
– 光票托收
– 信用卡
– 旅行信用证
– 买汇
• 国际贸易结算方式探讨国际贸易结算的主体实
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部分学者对国际结算的不同表述 2/2
• 徐秀琼 （1997，p1)、张东祥（1996，p1)的定义都侧 重债权债务的清偿，没有涉及资金单方转移。他们的 定义可以涵盖国际贸易结算。张东祥（1996，p1)的定 义还考虑了国际结算的目的及手段。
• 沈瑞年等人（1999，p1)的定义既涉及债权债务的清偿， 也涉及资金单方转移，可以涵盖国际贸易结算和国际 非贸易结算。
•
11～ 12世纪：兑换商票据时期
•
13～ 15世纪： 票据市场时期
•
16～ 17世纪： 流通票据时期
•
18世纪～ 今 现代票据时期
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角度2：结算凭据： 凭货物结算
凭单据结算
• 18世纪以前，商人从事海上贸易时大部分采用FOB条
件成交。商人本人或其代理人自始至终监督着交货和 海运的冒险过程。商人当场看货，如认为合适，商人 当即指示卖主将货物交到他的船上，同时向卖主偿付 现金或票据。这就是所谓凭货物结算。