民生银行财务报表
民生银行财务分析
资本充足率分析：
• 资本充足率:指资本对风险资产的比率， 反映一个金融机构的资本充足程度，是 衡量一个金融机构承担风险能力的综合 指标。我国《商业银行资本充足率管理 办法》规定，商业银行的资本充足率要 在8％以上。
民生银行财务分析
横向分析：与华夏银行相比，2003年民生银行与华夏银 行的资本充足率相差较大。
民生银行财务分析
可以采取以下措施：
• （1）逐步建立全面风险管理体系； • （2）逐步建立和推广专业化评审改革，实
现市场开发和风险控制的平衡； • （3）继续推行《授信工作尽职实施细则》 • （4）不良贷款清收采取专业化管理和市场
化运作方式
民生银行财务分析
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再见，see you again
民生银行财务分析
中国民生银行于1996年2月7日在北京 登记成立，注册资本金为13.80248亿元。 经2000年11月27日向社会公开发行人民 币普通股 35000万股后，公司总股本已 达173,024.8万股。截止2005年12月30日 收盘，“民生转债”(100016)转换为本 公司发行的股票“民生银行”(600016)， 累计转股股数为966,760,166股（含送增 股），总股本达到7,258,778,713股，
31%
总负债
5,417
25%
其中：存款
4,888
29%
股东权益
154
20%
主营业务利润
42.4
49%
净利润
27.03
33%
现金及现金等价物净增加额 136.98
民生银行财务分析
民生银行盈利能力分析
从上图可见，民生银行三年的净资产收益率呈上升 趋势，说明其盈利能力逐年加强；同时又比同行的华夏 银行收益率高，说明其经营有效，竞争力相对较强。
民生银行财务报告分析
民生银行财务报告分析一、引言本文对民生银行（以下简称“银行”）的财务报告进行分析，并从不同的财务指标和角度对其财务状况进行评估和解读。
通过对财务报告的细致分析，我们可以得出有关银行运营情况、盈利能力、资金状况和风险管理等方面的结论，进而帮助投资者、分析师和利益相关方更好地理解该银行的财务状况和经营绩效。
二、财务报告概述作为上市银行，民生银行按照中国证监会和中国银监会的规定，按季度和年度向监管部门和投资者公布财务报告。
财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表，这些报表直观地反映了银行的经营状况、财务状况和现金流量情况。
三、财务指标分析1. 资产负债表分析资产负债表是银行财务报告中的重要部分，它展示了银行的资产、负债和股东权益情况。
通过分析资产负债表，我们可以得到银行的总资产规模、负债结构和股东权益情况，从而判断银行的资金实力和风险承受能力。
2. 利润表分析利润表反映了银行在一定期间内的收入、费用和利润情况。
通过分析利润表，我们可以了解银行的净利润水平、收入结构和费用管控情况。
从净利润角度来看，我们可以评价银行的盈利能力和经营效率。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了银行在一定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
通过分析现金流量表，我们可以评估银行的现金流动性和偿债能力，判断其对现金的运用情况以及支付能力。
4. 股东权益变动表分析股东权益变动表反映了银行在一定期间内股东权益的变动情况，包括股本、资本公积、盈余公积等。
通过分析股东权益变动表，我们可以判断银行的股本结构、增减股本情况以及分配利润的能力。
四、财务报告解读通过对民生银行财务报告的分析，我们可以得出以下几点结论：1.银行在过去一年实现了稳定的收入增长，净利润稳定增长，表明银行经营状况较好。
2.银行的资产负债表结构较为稳健，资本充足率维持在较高水平，风险承受能力较强。
3.银行在管理费用方面取得了一定成效，成本控制能力较强。
民生银行财务报表分析
• 费用类项目分析，从企业在2013年的财务报表中 资产减值损失达到12989百万元，横向对比较 2012年增长了41％，增长幅度较大。猜测该企业 有进行盈余管理的倾向。 • 盈利能力分析 • 1：销售毛利率：该企业的销售毛利率为49.02％， 同行各企业的毛利率在55％左右，可见民生银行 在定价政策上低于其他银行。 • 2：销售净利率:与上年基本持平，36.48％。增长 了0.05个百分点。说明企业的运营很稳定。
• 每股收益：该企业过去两年的每股收益值分别为 1.34 1.49（元）。说明该企业的获利能力在不断 提高，股票成长性较好，且每股收益值高于中农 工建商等银行，说明盈利能力较高。 • 市盈率：民生银行的市盈率为5.37，成熟行业的 市盈率普遍较低，因此该数值正常。
民生银行财务报表分析
组员：杜新宇 杨沛佶 陈培超
对财务报表的纵向分析
• 一：收入项目分析 ，该企财务报表中收 入项目分为主营业务收入和投资收入。其 中投资收入3193百万元，仅占营业收入的 2.7％，可见该企业的营业收入主要来源主 营业务。
• 二：收入结构分析：该企业的经常性收入 比例占营业收入的49％，可见该企业持续 经营能力较好。
民生银行2020年财务分析详细报告
民生银行2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产599,482,200 100.00 668,184,10100.00 695,023,30100.00流动资产0 - 0 - 0 -交易性金融资产38,109,300 6.3652,833,8007.9132,248,0004.64非流动资产0 - 0 - 0 - 递延所得税资产3,069,100 0.51 3,605,000 0.54 5,003,300 0.72 固定资产4,701,200 0.78 4,990,000 0.75 4,975,700 0.72 无形资产475,600 0.08 470,700 0.07 493,800 0.072.流动资产构成特点流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产0 - 0 - 0 -交易性金融资产38,109,300 -52,833,800-32,248,000-3.资产的增减变化2020年总资产为695,023,300万元，与2019年的668,184,100万元相比有所增长，增长4.02%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加1,398,300万元，无形资产增加23,100万元，共计增加1,421,400万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期股权投资减少100万元，固定资产减少14,300万元，交易性金融资产减少20,585,800万元，共计减少20,600,200万元。
各项科目变化引起资产总额增加26,839,200万元。
5.资产结构的合理性评价2020年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
6.资产结构的变动情况资产主要项目变动情况表(万元)项目名称2019年2020年数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)总资产668,184,100 68,701,90011.46 695,023,3026,839,2004.02流动资产0 0 - 0 0 - 非流动资产0 0 - 0 0 -递延所得税资产3,605,000 535,900 17.46 5,003,300 1,398,300 38.79 无形资产470,700 -4900.00 -1.03 493,800 23,100 4.91二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况民生银行2020年负债总额为640,898,500万元，实收资本为4,378,200万元，所有者权益为54,124,800万元，资产负债率为92.21%。
银行工作中的财务报表分析和解读技巧
银行工作中的财务报表分析和解读技巧银行作为金融机构的核心，其财务报表的分析和解读对于了解银行的财务状况、风险管理以及业务发展至关重要。
本文将介绍银行工作中的财务报表分析和解读的技巧，帮助读者更好地理解和应用财务数据，有效评估银行的经营状况和未来发展趋势。
一、资产负债表分析资产负债表是银行最基本的财务报表，反映银行特定时点上的资产、负债和股东权益情况。
分析资产负债表的关键是对各项资产、负债和股东权益项目进行合理分类和比较。
1. 资产分析：将资产按照性质、流动性和风险进行分类，并关注各项资产的规模、增长率以及质量。
- 现金与银行存款是银行最具流动性和风险最低的资产，关注其占比和增长动态可以了解银行的偿付能力和流动性风险。
- 贷款和催收款项是银行主要的收入来源，关注其质量、利率、违约率和拨备覆盖率等指标，以评估贷款的风险水平和预期收益。
- 投资证券是银行进行资产配置和风险管理的工具，关注其种类、评级和净值变动情况，以评估银行的风险敞口和投资回报率。
2. 负债分析：将负债按照性质、到期期限和成本进行分类，并关注各项负债的规模、增长率以及偿付能力。
- 存款是银行主要的负债来源，关注各类存款的结构、增长速度和存款成本，以评估银行的存款吸收能力和竞争优势。
- 债券和同业存款是银行获取资金和进行资产负债管理的工具，关注债券的种类、评级和利差以及同业存款的利率和期限，以评估银行的融资成本和流动性风险。
二、利润表分析利润表反映银行一定时期内的经营收入、费用和利润情况，通过分析利润表可以了解银行的盈利能力、成本控制和业务结构。
1. 收入分析：关注银行的营业收入结构和增长动态，理解各项收入来源和贡献度。
- 利息净收入是银行最主要的收入来源，关注其净值、增长率和利差水平，以评估银行的利率风险和利差收益。
- 手续费和佣金净收入是银行的非利息收入，关注各项收费业务的规模、增长率和贡献度，以评估银行的多元化发展和收费能力。
2. 成本分析：关注银行的经营成本结构和管理效率，理解各项费用的规模和增长动态。
各家银行亏损情况报告
一、背景近年来，国内外经济环境变化较大，金融市场波动加剧，银行业也面临着诸多挑战。
在此背景下，部分银行出现了亏损情况。
本报告将对各家银行的亏损情况进行梳理和分析。
一、亏损情况概述1. 国有大型银行在国有大型银行中，部分银行在2023年出现了亏损情况。
例如，建设银行2022年净亏损为17.67亿元，较2021年增长近50%。
此外，中国银行2022年净亏损为9.57亿元，较2021年增长近两倍。
2. 股份制银行在股份制银行中，浦发银行在2024年《财富》世界500强排行榜中排名下降32个名次至292位。
此外，民生银行在2023年出现了亏损，亏损金额为23.47亿元。
3. 城商行及农商行城商行及农商行在近年来也出现了亏损情况。
例如，天津银行2022年净亏损为12.5亿元，较2021年增长近两倍。
此外，浙江稠州银行2022年净亏损为2.27亿元，较2021年增长近两倍。
4. 外资银行外资银行在我国市场也出现了亏损情况。
例如，汇丰银行（中国）2022年净亏损为4.17亿元，较2021年增长近两倍。
二、亏损原因分析1. 经济下行压力近年来，我国经济增速放缓，部分行业和企业经营困难，导致银行业不良贷款增加，从而增加了银行的拨备计提和资产减值损失。
2. 金融监管政策趋严金融监管政策趋严，导致银行需要调整业务结构，降低不良贷款率，从而加大了银行的经营成本。
3. 利率市场化改革利率市场化改革使得银行净息差收窄，盈利能力下降。
4. 竞争加剧随着银行业务的多元化，市场竞争加剧，银行在零售业务、金融市场业务等方面面临较大压力。
三、应对措施1. 优化业务结构银行应加大零售业务、金融市场业务等高收益业务的比重，降低对传统业务的依赖。
2. 加强风险管理银行应加强风险管理，降低不良贷款率，降低资产减值损失。
3. 提高运营效率银行应通过技术创新、流程优化等方式提高运营效率，降低成本。
4. 优化资本结构银行应通过增资扩股、发行债券等方式优化资本结构，提高资本充足率。
《2024年民生银行收入结构对其盈利能力的影响研究》范文
《民生银行收入结构对其盈利能力的影响研究》篇一摘要：本文旨在探讨民生银行收入结构对其盈利能力的影响。
通过对民生银行近年来的财务数据和收入结构进行深入分析，揭示收入结构的变化趋势及其对银行盈利能力的具体影响。
本文首先介绍研究背景与意义，随后阐述研究方法与数据来源，接着分析民生银行的收入结构及其变化，最后得出结论并讨论可能的未来研究方向。
一、研究背景与意义随着金融市场的不断发展，银行业作为金融体系的核心，其盈利能力受到了多方面的挑战和影响。
作为中国的一家重要商业银行，民生银行的收入结构及其变化对其盈利能力具有深远影响。
因此，深入研究民生银行的收入结构，不仅有助于理解银行的财务状况和经营效率，还可以为银行业务的优化和未来发展提供参考。
二、研究方法与数据来源本研究采用定量与定性相结合的研究方法。
首先，通过收集民生银行近几年的财务报告和公开数据，对其收入结构进行定量分析。
其次，结合相关文献和行业报告，进行定性分析，探讨收入结构变化对盈利能力的影响机制。
数据主要来源于民生银行的年度报告、财务报表以及相关经济数据网站。
三、民生银行收入结构分析1. 收入结构概述民生银行的收入主要来源于利息净收入、手续费及佣金收入、投资收益等。
其中，利息净收入是银行的主要收入来源，手续费及佣金收入则反映了银行的非利息收入状况。
近年来，随着金融市场的发展和银行服务的多元化，民生银行的收入结构也发生了变化。
2. 收入结构变化趋势随着金融市场的开放和竞争的加剧，民生银行逐渐加大了非利息收入的比重。
尤其是手续费及佣金收入，在总收入中的占比逐年上升。
这表明民生银行在拓展业务范围、提供多元化服务方面取得了显著成效。
四、收入结构对盈利能力的影响1. 利息净收入的影响利息净收入是银行的主要收入来源，其稳定性对银行的盈利能力具有重要影响。
当市场利率波动时，银行的贷款和投资收益会受到影响，进而影响利息净收入。
因此，民生银行在维持贷款和投资组合的稳定性的同时，也在寻求通过多元化投资来降低风险。
民生银行审计报告
证券投资情况: 宋** 开户公司—华西证券总共投资约13万元，亏损约四万多刘* —西南证券投资约20万盈利一万多对a股的了解：截止2014/5/6，a股两市总市值为257359亿元；上交所972家，深交所1617家；主要有主板，中小板，创业板等品种。
民生银行证券分析报告一、宏观经济分析在证券投资中，宏观经济分析是一个重要环节，只有把握宏观经济运行大方向，才能把握证券市场的总体变动趋势，才能做出正确的投资决策。
数据来源：国家统计局2013年以来，我国经济增速继续放缓，上半年gdp同比增长7.6%，比去年同期低0.2个百分点。
当前经济增速的放缓，既有长期结构性因素，也有短期周期性因素。
从长期来看，随着劳动力、生产效率、土地等生产要素的变化，中国经济的潜在增长率下降，“七上八下”（7%-8%之间）将成为经济增长的新常态。
股票市场作为经济的“晴雨表”对宏观经济的各方面都有一定的反映。
gdp变动是一国经济的根本，反映宏观经济的走向，决定了证券市场的长期走势。
gdp的持续上升表明国民经济的良性发展。
理论上说，持续稳定的gdp增长，股票市场应呈现上升趋势，但是很多情况下并非如此，更何况我国股票市场还不是一个成熟的市场。
现阶段我国正处于通货膨胀时期，经济处于失衡状态下的高速增长，总需求大大超过总供给，失衡的经济增长导致证券市场下跌。
二、中国银行业分析进行行业分析能够知道该行业所处的发展阶段以及其在国民经济中的地位，才能够判断影响行业发展的各种因素，预测行业发展的趋势，判断行业投资价值，揭示行业投资风险，从而投资者以此作为投资依据。
银行业在中国金融业中处于主体地位。
近年来，中国银行业改革创新取得了显著的成绩，整个银行业发生了历史性变化，在经济社会发展中发挥了重要的支撑和促进作用，有力的支持中国国民经济又好又快的发展。
从民生银行的排名可以看出，民生银行的营业收入在全球范围内还是非常可观的，在国内银行业处于中等偏上水平。
民生银行“加减法”：压降非标、结构性存款，绿色信贷增103.76%，董事长高迎欣解密六项改革细节
民生银行“加减法”：压降非标、结构性存款，绿色信贷增103.76%，董事长高迎欣解密六项改革细节董事长高迎新从转变经营理念、数字化转型、业务结构优化、人力资源管理改革和组织效能提升、业务模式优化、资源配置和激励约束机制六方面总结改革工作。
本刊记者 非也|文近日，中国民生银行（下称“民生银行”）公布2021年财报数据。
作为中国第一家主要由民营企业发起设立的全国性股份制商业银行，民生银行的发展一直颇受各界关心，经济增长放缓、金融监管力度日益趋严，风险压力上升等多重考验压在这位26岁的青年银行身上。
过去的一年，经历多重磨难的民生银行在管理层的带领下，承压而上、以韧克艰，保持着稳中有进、稳中提质的良好势头。
年报显示，2021年末，民生银行（集团口径，下同）总资产达6.95万亿元，实现归属于股东净利润343.81亿元，营业收入达至1688.04亿元。
年末的不良贷款率为1.79%，拨备覆盖率为145.30%。
2020年高迎欣董事长加入民生银行后，便对该行的情况进行深度分析，并领衔了一场刀刃向内的改革。
2021年，民生银行改革总体框架已经基本搭建完成。
“民生银行的改革是稳妥的、渐进的改革，并非‘手术式改革’。
”业绩发布会上，董事长高迎新从“转变经营理念、数字化转型、业务结构优化、人力资源管理改革和组织效能提升、业务模式优化、资源配置和激励约束机制”六方面总结改革工作。
56F INANCIAL CIRCLES /金融圈·银行Copyright©博看网. All Rights Reserved.信贷“加减法”：绿色信贷增长103.76%，非标日均压降2400多亿“我行将2020-2022年确定为基础夯实和业务调整期。
”民生银行董事长高迎欣在2021年业绩发布会上表示，经过基础夯实和业务调整期后，该行将力争实现更健康、稳健、可持续的发展。
过去一年，民生银行各项主要经营指标保持稳定。
报告期内，该行营业收入达至1688.04亿元；实现归属于股东的净利润343.81亿元，同比增加0.72亿元，增幅0.21%。
中国民生银行财务分析
中国民生银行财务分析一、介绍中国民生银行是中国境内一家颇具规模的银行，成立于 1988 年，总部位于北京。
本文将对中国民生银行的财务状况进行分析，以揭示其经营状况及盈利能力。
二、财务指标分析1. 资产状况中国民生银行的资产总额在过去几年表现如何？有无持续增长或下降趋势？这反映了其资产规模和运营扩张情况。
2. 负债状况该银行的负债构成如何？负债总额占比总资产的情况如何？这有助于评估其资金结构和偿债能力。
3. 盈利能力探讨中国民生银行的净利润率、资产回报率等指标，分析其盈利能力和资产运营效率。
4. 流动性分析对该银行的流动比率、速动比率等指标进行分析，了解其短期偿债能力和资金周转情况。
三、财务报表分析1. 利润表对中国民生银行的利润表进行详细分析，包括营业收入、营业成本、税前利润等项目，以掌握其盈利情况。
2. 资产负债表审视该银行的资产负债表，了解其资产和负债的构成及变动情况，为后续分析提供依据。
3. 现金流量表分析中国民生银行的现金流量表，揭示其现金流入流出情况，评估其现金管理能力和资金筹措情况。
四、风险评估1. 市场风险分析中国民生银行面临的市场风险，如利率风险、汇率风险等，评估其影响程度及对策。
2. 经营风险评估该银行的经营风险，如信用风险、市场风险等，以及应对措施，保障其经营稳健性。
五、结论通过以上分析，我们可以得出对中国民生银行财务状况的整体评价，并提出建议，指导其未来发展方向和管理决策。
以上是对中国民生银行的财务分析，希望能为您提供有益信息。
请注意，此文档仅作参考之用，具体数据还需查阅官方财务报表。
银行财务报表解读技巧
银行财务报表解读技巧银行财务报表是评估银行经营状况和财务健康指标的重要工具。
然而，对于非专业人士来说，解读这些报表可能会有一定的挑战。
本文将向您介绍一些简单而实用的解读技巧，帮助您更好地理解银行财务报表。
1. 理解报表结构了解银行财务报表的结构是解读过程的第一步。
通常，银行财务报表由资产负债表、利润表和现金流量表组成。
- 资产负债表显示银行的资产、负债和所有者权益，反映银行在特定时间点上的财务状况。
- 利润表反映银行在特定期间内的收入、费用和利润情况，帮助分析银行的盈利能力。
- 现金流量表显示银行现金和现金等价物的流入和流出情况，揭示银行现金管理的效率和稳定性。
2. 关注关键指标在解读银行财务报表时，关注以下关键指标将有助于您对银行经营状况的评估。
- 总资产：通过确定银行的总资产规模，可以了解银行的规模和市场地位。
- 资本充足率：银行的资本充足率是衡量其偿付能力和稳定性的重要指标。
一般来说，资本充足率越高，风险承受能力越强。
- 不良贷款比率：不良贷款比率是衡量银行资产质量的指标，反映银行不良贷款的规模和比例。
较低的比率代表较好的资产质量。
- 净利润率：净利润率是评估银行盈利能力的指标，较高的净利润率意味着银行经营状况较好。
3. 进行趋势分析除了关注单一时间点的报表数据外，进行趋势分析也是解读银行财务报表的重要方法。
通过对比银行过去几年的财务数据，可以了解其发展趋势。
- 比较年度数据：比较不同年度的报表数据，观察银行在资产规模、净利润等关键指标上的增长或下降趋势。
- 分析季度数据：银行通常会公布季度财务报表。
通过分析季度数据，可以更快地捕捉到银行经营状况的变化。
4. 结合业务背景在解读银行财务报表时，还需要考虑银行的业务背景和市场环境。
这包括银行所处的经济周期、市场竞争、利率变动等因素。
- 经济环境：银行业务通常会受到经济环境的影响。
了解当前经济状况，可以更好地理解银行财务表现。
- 竞争压力：竞争对银行的盈利能力和市场份额有重要影响。
民生银行财务分析
净利润增长率：净利润增长率代表企业当期净利润比上期净利润的增长幅度，指 标值越大代表企业成长能力越强。
成本费用分析
本期公司营业成本总额比去年同期 增加1,299,900万元，增长50.82%； 利息支出比去年同期增加1,747,000 万元，增长50.33%；手续费及佣金 净收入比去年同期增加565,100万元 增加56.34%；所得税比去年同期增 长320,200，增长50.9%
现金流量表
现金流量分析
内领先水平。
二、股权结构
三、主营业务（2012-6-30）
主营收入 公司银行业务 个人银行业务 投资业务 其他业务 2283100 1362300 1404000 96200 收入比例 44.37% 26.48% 27.29% 1.8% 利润比例 49.16% 32.86% 15.03% 2.95% 毛利率 55.71% 60.57% 28.55% 79.31%
计算公式：销售净利率=净利润/销售收入*100%
•
2、净资产收益率
净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税
后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公 司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。 计算公式：净资产收益率=净利润÷平均股东权益×100%
其中， 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债 现金比率=（现金等价物+有价证券）/流动负债
一般认为流动比率为2：1才足以表明企业财务状况 稳妥可靠。从上图可以看出，民生银行的流动比率 不足，而根据传统经验，速动比率以1:1为最佳，民 生银行的最近两年的速动比率都保持在一个较高的 水平，说明其短期偿债能力比较充足。评价企业短 期偿债能力最保守的指标是现金比率，其表示企业 即时的流动性，但对于如银行类的特殊企业，其短 期内筹集到偿还现金的途径较多成本亦不高，因此 对银行来说这个指标不够充分。
中国民生银行2007年年度报告
（四）采用公允价值计量的项目
项目名称
衍生金融资产 交易性金融资 产 可供出售投资 衍生金融负债 合计
期末余额
1,285,470
2,572,314 60,715,345 -1,443,889 63,129,240
期初余额
211,751
0 50,162,431
-392,319 49,981,863
1,003 482
三、银行业务数据 （一）境内外会计报表贷款减值准备金情况（境内外报表一致）
（单位：人民币千元）
年初余额 本年计提 本年转出 本年核销 收回原核销贷款和垫款导致的转回 贷款和垫款因折现价值上升导致转回 汇兑差异 年末余额
2007 年 12 月 31 日
6,416,565 2,236,481
-35,650 -792,091
2007 年末 境内审计数
归属于上市公司股东的每股
净资产（元）
3.47
2006 年境内审计数 调整后 调整前
0.31
-
0.31
-
0.31
-
19.46 19.85
21.69 22.35
19.46 19.84
21.69 22.35
4.04
4.04
2006 年末境内审计数 调整后 调整前
1.90
1.90
本年比 上年增减
主要指标(%)
总资产收益率 资本充足率 流 动 性 人民币 比例 外币 存贷比 人民币
外币 拆 借 资 拆入资金比 金比例 拆出资金比 国际商业借款比例
标准 值
≥8 ≥25 ≥60 ≤75 ≤85 ≤4 ≤8 ≤100
2007 年
期末
平均
0.77 10.73 34.94 97.37 74.44 61.67
民生银行财务分析报告
财务报表分析第九组：赵显欢倪菲吴丽袁娇李梅梁恬企业基本情况❖中国民生银行（上交所：600016、港交所：01988）股份公司是中国大陆第一家由民间资本设立的全国性商业银行。
成立于1996年1月12日。
目前主要大股东包括刘永好的新希望集团，张宏伟的东方集团，卢志强的中国泛海集团，王玉贵代表的中国船东互保协会，中国人寿保险股份公司，史玉柱等。
民生银行A股于2000年12月19日在上海证券交易所公开上市，民生银行的H股于2009年11月26日在香港证交所挂牌上市。
一、财务指标的具体分析（一）偿债能力分析❖能否到期偿债是企业的能否生存的关键，偿债能力是决定企业财务状况的重要因素之一，故下面主要从短期和长期两方面来分析中国民生银行的偿债能力。
❖短期偿债能力主要包括流动比率，速动比率，现金比率；长期偿债能力主要是资产负债率。
❖一般认为，流动比率越高，企业偿债能力越强，从偿债能力指标表中可以看出，中国民生银行的流动比率在2010-2011年是呈增加态势，偿债能力增强，然而在2012年却发现有所降低，其偿债能力有所减弱。
❖由于商业银行的特有特征，中国民生银行的存货额为零，故速动比率值与流动比率值相等。
相比前二者而言，现金比率可以更准确地反映企业的直接偿债能力，该比率越高表示企业可以立即用于偿付债务的现金类资产越多，同上表所示，商业银行的现金比率值数值偏大，综合情况得出，中国民生银行的偿债能力相较而言是很强的。
❖资产负债率一般在50%左右就较为合理，中国民生银行2010年-2012年的资产负债率的值普遍在90%以上，从而说明可以用来还债的资产比率很高，即成功运用了负债的杠杆效应，故得出中国民生银行的长期负债能力较强。
（二）营运能力分析❖企业营运能力分析就是要通过对反映企业资产营运效率与效益的指标进行计算与分析，评价企业的营运能力，为企业提高经济效益指明方向。
❖第一，营运能力分析可评价企业资产营运的效率。
❖第二，营运能力分析可发现企业在资产营运中存在的问题。
从信息披露规则看民生银行的信息披露
海量免费资料尽在此从最新信息披露规则看民生银行的信息披露(2000-11-23)银行披露信息更加透明,打破了金融机构信息机密、不可张扬的“天条”。
一、“招股说明书内容与格式特别规定”及“财务报表附注特别规定”的最新要求:1、财务报表附注特别规定的要求(1)不良贷款必须详细地显示出来。
“财务报表附注特别规定”将贷款详细地进行了分类，分别依时间长短、抵押方式、逾期情况、呆滞情况进行了划分，特别是呆滞情况作为反映银行资产的重要指标首次要求公开。
“财务报表附注特别规定”将贷款按地区、行业进行详细披露，使投资人对其具体的竞争地位有了更为具体的把握。
附注特别规定强调了银行流动性资产、各项保证金情况、头寸情况的披露，对流动性资产分别按期限、种类进行了详细划分。
银行的流动性将一目了然。
（2）金融衍生工具的披露加强A．对于外汇交易合约、利率期货、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具，应说明其计价方法。
采用公允价值的，还应说明公允价值取得方法，如市场比价、未来现金流量等。
B．对于投机活动的衍生金融工具及用于套期保值目的的其他衍生金融工具，应说明损益的确认方法，及将衍生金融工具确认为套期保值的标准。
（3）表外科目的要求更多，管理加强。
附注特别规定要求：应按性质披露银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、贷款承诺、开出即期信用证、开出远期信用证、外汇合约、有追索权的资产销售等表外负债，包括它们的年末余额及其他具体情况。
2、银行首次公开发行股票，在招股说明书方面新增不少新规定。
银行首次公开发行股票，除要遵守以上所述财务报表特别规定之外，在招股说明书方面也要特别遵守。
在招股说明书方面，主要特别之处在于：（1）对银行风险揭示的规定极为详尽，包括信贷风险、流动性风险、汇率利率风险、技术人为风险、法律法规风险、入世风险，仅流动性风险就要求有4条更详细的描述，包括流动性风险的控制制度、自身规模和所处环境、对某一资源的依赖程度，资本充足率现状。
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资产负债
会计年度2011-09-30 2011-06-30 2011-03-15
现金及存放同业款项198,545,000,000.00 151,715,000,000.00 229,410,000,000.00 货币资金-- -- --
其中：客户资金存款-- -- --
存放中央银行款项288,462,000,000.00 282,795,000,000.00 262,264,000,000.00 结算备付金-- -- --
其中：客户备付金-- -- --
贵金属333,000,000.00 468,000,000.00 299,000,000.00
拆出资金28,893,000,000.00 39,594,000,000.00 32,609,000,000.00
交易性金融资产12,050,000,000.00 17,589,000,000.00 8,021,000,000.00
衍生金融资产617,000,000.00 476,000,000.00 420,000,000.00
买入返售金融资产178,449,000,000.00 267,039,000,000.00 195,631,000,000.00 应收利息6,348,000,000.00 5,738,000,000.00 5,669,000,000.00
应收保费-- -- --
应收代位追偿款-- -- --
应收分保帐款-- -- --
应收分保未到期责任准备金-- -- --
应收分保未决赔款准备金-- -- --
应收分保寿险责任准备金-- -- --
应收分保长期健康险责任准备金-- -- --
保户质押贷款-- -- --
定期存款-- -- --
发放贷款及垫款1,134,376,000,000.00 1,118,295,000,000.00 1,066,652,000,000.00 存出保证金-- -- --
代理业务资产-- -- --
应收款项-- -- --
预付款项-- -- --
可供出售金融资产56,930,000,000.00 58,575,000,000.00 36,891,000,000.00
持有至到期投资122,643,000,000.00 133,345,000,000.00 121,421,000,000.00 长期股权投资125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00
存出资本保证金-- -- --
投资性房地产-- -- --
存货-- -- --
固定资产8,196,000,000.00 8,314,000,000.00 11,184,000,000.00
在建工程-- -- --
无形资产4,545,000,000.00 4,623,000,000.00 1,547,000,000.00
其中：交易席位费-- -- --
长期待摊费用-- -- --
固定资产清理-- -- --
独立帐户资产-- -- --
递延所得税资产6,919,000,000.00 5,807,000,000.00 4,903,000,000.00
其他资产74,375,000,000.00 66,507,000,000.00 65,654,000,000.00
资产总计2,121,806,000,000.00 2,161,005,000,000.00 2,042,700,000,000.00
向中央银行借款-- -- --
同业及其他金融机构存放款项277,383,000,000.00 292,827,000,000.00 304,413,000,000.00 短期借款-- -- --
其中：质押借款-- -- --
拆入资金34,917,000,000.00 35,913,000,000.00 37,096,000,000.00
交易性金融负债-- -- --
衍生金融负债774,000,000.00 405,000,000.00 347,000,000.00
卖出回购金融资产款31,375,000,000.00 68,571,000,000.00 33,983,000,000.00
吸收存款1,535,261,000,000.00 1,536,586,000,000.00 1,486,335,000,000.00 代理买卖证券款-- -- --
代理承销证券款-- -- --
应付帐款-- -- --
应付票据-- -- --
预收款项-- -- --
预收保费-- -- --
应付手续费及佣金-- -- --
应付分保帐款-- -- --
应付职工薪酬7,961,000,000.00 6,140,000,000.00 3,903,000,000.00
应交税费7,548,000,000.00 6,357,000,000.00 5,445,000,000.00
应付利息14,587,000,000.00 12,721,000,000.00 11,511,000,000.00
代理业务负债-- -- --
预计负债2,431,000,000.00 2,301,000,000.00 2,426,000,000.00
应付赔付款-- -- --
应付保单红利-- -- --
保户储金及投资款-- -- --
未到期责任准备金-- -- --
未决赔款准备金-- -- --
寿险责任准备金-- -- --
长期健康险责任准备金-- -- --
长期借款-- -- --
应付债券31,028,000,000.00 31,026,000,000.00 31,446,000,000.00
独立帐户负债-- -- --
递延所得税负债-- -- --
其他负债54,257,000,000.00 51,349,000,000.00 14,187,000,000.00
负债合计1,997,522,000,000.00 2,044,196,000,000.00 1,931,092,000,000.00 实收资本（或股本）26,715,000,000.00 26,715,000,000.00 26,715,000,000.00
资本公积37,487,000,000.00 37,701,000,000.00 37,850,000,000.00 减：库存股-- -- --
盈余公积5,903,000,000.00 5,903,000,000.00 5,903,000,000.00
一般风险准备13,824,000,000.00 13,823,000,000.00 13,822,000,000.00
未分配利润38,594,000,000.00 31,127,000,000.00 26,091,000,000.00
少数股东权益1,761,000,000.00 1,540,000,000.00 1,227,000,000.00
外币报表折算差额-- -- --
非正常经营项目收益调整-- -- --
归属母公司所有者权益（或股东权益）122,523,000,000.00 115,269,000,000.00 110,381,000,000.00 所有者权益（或股东权益）合计124,284,000,000.00 116,809,000,000.00 111,608,000,000.00 负债和所有者权益（或股东权益）总
2,121,806,000,000.00 2,161,005,000,000.00 2,042,700,000,000.00 计
备注。